| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Когда и как сформировать проводку 4310-3110? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #1 Чт Янв 20, 2011 13:02:08 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Тогда 31.12.2010г проводки
не будет. КПН к оплате за 2010г тогда у Вас должен отразиться только проводкой Дт7710 Кт3110 А как только будущий доход (по которому КПН отражен на счете 4310) найдет отражение в ф.100 в 2011 или следующих годах, тогда 31.12.11г или 31.12 в след.годах сделаете проводку использовав счет 4310.
Возможные проводки 31.12.2011г: если будет отражен в декларации за 2011г признанный ранее буд.доход Дт4310 Кт3110 по текущим налогооблагаемым доходам Дт7710 Кт3110 по возникшим новым буд.доходам Дт7710 Кт4310 Поэтому важно иметь расшифровку - регистр по счету 4310- по каким доходам исчислен КПН, сроки отражения в декларации и пр. |
|||||||
| Автор: | agemet | ||||||
| Добавлено: | #2 Чт Янв 20, 2011 12:35:37 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Что-то стало проясняться, дело в том, что у нас по итогам 2009 года на счёте 4310 никакого остатка не было (ноль), поэтому при реформации баланса нет проводки 4310-3110. Речь шла о том, надо ли давать и когда ручную проводку 4310-3110 после декларации по КПН 2010г. или эта проводка будет выполнена регламентной операцией в конце 2011г.. Вы считаете ,что
|
|||||||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #3 Чт Янв 20, 2011 12:13:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
agemet, Про обязательство по оплате КПН на основании декларации по ф.100 за 2010г будет проводка 31.12.10г
Про отложенное обязательство так же 31.12.10 создается проводка
31.12.11г Вы также подсчитаете КПН к оплате по декларации ф.100 за 2011г и так же дадите проводку
Видите исчисленный по декларации КПН к оплате до 10.04 начисляется за счет счета 4310 на котором уже исчислено в ранние года налоговое обязательство.Вот такая схема.[quote="agemet"]Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же Вопрос не по теме, Вам уже ответили в другой теме. |
|||||||
| Автор: | agemet | ||||||
| Добавлено: | #4 Чт Янв 20, 2011 11:13:51 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Значит надо сделать ручную проводку 4310-3110 1января 2011года? А оплату сделанного начисления можно будет оплатить до 10 апреля 2012 года (авансовые платежи не представляем и не уплачиваем)? Добавлено спустя 11 минут 37 секунд:
Каким образом это обязательство к оплате появится на лицевом счету по сроку 10.04.2011г.? Вы же сами говорите
|
|||||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #5 Чт Янв 20, 2011 11:09:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно, но это отложенное обязательство откорректируется проводками при подбивке итогов уже за 2011г - 31.12.11г, а не при сдаче декларации 2010г.
Считаю что обязательство по КПН за 2010г уже на 31.12.10г должно быть отражено в балансе 2010г как обязательство к оплате по сроку 10.04.11г. Аналогия - вы должны банку кредит, Вы уже знаете что должны будете погасить в следующем году и что не отразите в учете и в балансе? Конечно эта задолженность уже должна быть и отражена Вами в учете, но срок оплаты не в этом году, от срока зависит будет она краткосрочная или долгосрочная. А вообще тема про 1с, про техническую сторону дела. |
|||||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #6 Чт Янв 20, 2011 10:52:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И получится что у вас весь год будут висеть обязательства, считаю это не правильным, т.к. будет искажена ФО. Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд: Считаю что должно быть так 31/12/2010 Дт7710 Кт4310 31/12/2010 Дт5510 Кт7710 10/04/2011 Дт4310 Кт3110 начисление КПНа |
|||
| Автор: | agemet |
| Добавлено: | #7 Чт Янв 20, 2011 10:50:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Ведмедь, может всё таки счёт 4310 будет просто "откорректирован" регламентной операцией в конце года? |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #8 Чт Янв 20, 2011 10:32:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если вы сдадите декларацию о СГД, в которой указана сумма КПНа, то появится, не сомневайтесь. А как известно налоговая отчетность делается на основании данных БУ, вот тут то и пригодятся ваши проводки. Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды: Да блин, ляпнул да не то Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд: там же авансовые нежно учитывать. Чет я привык уже без них. |
|||
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #9 Чт Янв 20, 2011 10:22:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Честно говоря не совсем понял, разве 10 апреля 2011года на лицевом появится начисление по КПН суммы равной сумме проводке? |
|||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #10 Чт Янв 20, 2011 09:59:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По идее обязательство по уплате возникнет 10 апреля 2011 года, следовательно и проводку 4310-3110 можно делать этой же датой. |
|||
| Автор: | agemet |
| Добавлено: | #11 Ср Янв 19, 2011 22:47:02 |
| Заголовок сообщения: | Когда и как сформировать проводку 4310-3110? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789 Здравствуйте! После проведения регламентных операций образовался КПН, подлежащий уплате в бюджет в будущих периодах (всвязи с признанием отложенных налоговых обязательств), проводка7710-4310. Как я понимаю эта сумма КПН так и будет висеть в итоговой оборотно-сальдовой ведомости за 2010г.. В следующем году счёт 4310 закроется начислением КПН проводкой 4310-3110. Вопрос состоит в следующем: Проводку 4310-3110 надо сделать в начале 2011года ручной проводкой или она будет сформирована в конце 2011года при проведении регламентных операций? |
|