» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Обучение работника за счет организации, ИПН с работника |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | NIKAM |
Добавлено: | #1  Пт Дек 24, 2010 22:33:29 |
Заголовок сообщения: | |
интересная ситуация а что обязательно ставить на доход??? что если приказ оформить организовать и провести внутри производственное обучение за счет собственных средств с приглашением специалиста (если это внештатник проводит обучение или с привлечением сотрудника) вот и будут расходы направленные на обучение и повышение квалификации и тогда дохода нет ирасходы не удваиваются в приказе можно ссылку дать на положения НК очень интересная ситуация |
Автор: | ТаТьяна | ||
Добавлено: | #2  Пн Дек 13, 2010 22:43:48 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Хм, в общем-то тоже верно. Но тогда получится, что на доход организации я эту сумму поставлю, а на вычеты не возьму, увеличивается КПН? И как тогда отразить проводками? |
Автор: | SNika |
Добавлено: | #3  Пн Дек 13, 2010 22:29:18 |
Заголовок сообщения: | |
Да, согласно ст. 231 НК это будет облагаемым оборотом по НДС, значит НДС надо начислять. А по поводу того, что вы списываете на расходы по обучению, мне кажется, налоговики могут придраться - у вас же есть себестоимость оказываемых вами услуг, зп работников и прочие адм расходы, значит вы один раз уже берете на вычеты а тут получается, что и второй раз берете на вычет. А вычету одни и те же расходы подлежат только один раз. |
Автор: | ТаТьяна | ||||
Добавлено: | #4  Пн Дек 13, 2010 20:54:46 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
п.2 ст 231 НК - оборот по реализации работ, услуг, означает любое выполнение работ или оказание услуг, в т.ч. безвозмездное. Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:
Вот меня и смущает то, что фактически-то у меня никаких расходов на оплату обучения вроде и нет. Мы же не другой организации платим за обучение, а сами обучаем. |
Автор: | SNika | ||||
Добавлено: | #5  Пн Дек 13, 2010 20:33:56 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
почему это является оборотом по НДС, вы же завышаете свои доходы, хотя на самом деле это ваши расходы. Илb ваш сотрудник будет оплачивать вам эту сумму? |
Автор: | ТаТьяна | ||
Добавлено: | #6  Пн Дек 13, 2010 20:13:19 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Вообще-то затем, чтобы данная сумма попала в облагаемый оборот по НДС и попала в доход от реализации (для исчисления КПН). |
Автор: | Айнука | ||||
Добавлено: | #7  Пн Дек 13, 2010 11:58:36 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
непонятно зачем вот это делать?
Т.е. четко прописано, что такой вид дохода работника (обучение за счет работодателя, связанной с производственной деятельностью работодателя) не облагается ИПН. |
Автор: | Омарова Д.М. | ||
Добавлено: | #8  Пн Дек 13, 2010 11:53:01 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Совсем не согласна. Если это пересдача экзамена - и оплачивается за счет работодателя, то да - это доход для физического лица. |
Автор: | Ланана |
Добавлено: | #9  Пн Дек 13, 2010 09:56:07 |
Заголовок сообщения: | |
на прошлой неделе в Алматы был сменар. На котором представители НК освещали этот вопрос следующим образом: Если вы платите за обучение сотрудника, то это ваш вычет, и ИПН не облагаете, а вот если вы платите за сдачу экзамена, и человек получит за это какой ни будь сертификат или лицензию, тогда это доход физ лица. |
Автор: | ТаТьяна |
Добавлено: | #10  Пн Дек 13, 2010 09:48:34 |
Заголовок сообщения: | Обучение работника за счет организации, ИПН с работника |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=390147#390147 1 из видов деятельности нашей организации - оказание услуг по подготовке и аттестации специалистов по контролю качества. Периодически возникает необходимость оказывать такие услуги собственным сотрудникам. С ними заключается договор на обучение, в соответствии с которым работник получает эти услуги за счет организации, и потом должен отработать у нас определенный срок. Допустим, стоимость этих услуг 40000. Я выставляю сотруднику счет-фактуру, т.е. провожу реализацию: 1210-6010 40000 на сумму НДС: 1210-3130 4800 (12%) Закрываю задолженность сотрудника за счет расходов организации: 7210-1210 44800 Расходы эти беру на вычет по КПН (ст 110 НК) Вопрос по ИПН с работника. Правомерно ли в этом случае применить пп.24 п.1 ст 156 НК и считать этот доход у работника, не подлежащим налогообложению? Вроде все так, но получается, что и на вычеты беру, и ИПН не удерживаю, как-то сомнительно :oops: |