» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Товар покупает нерезидент, товар территорию РК не покидает, как отразить в налоговой отчетности?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: nyushik77
Добавлено: #1  Пт Дек 10, 2010 15:35:57
Заголовок сообщения: Товар покупает нерезидент, товар территорию РК не покидает, как отразить в налоговой отчетности?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=390363#390363
Оплатил нерезидент, товар территорию РК не покидает, что из этого вытекает, как правильно оформить документы, могу ли я выставлять счет-фактуру и накладную в долларах США, как отразить этот доход в форме 300.00, 100.00, нужны ли дополнительные отчеты? Нужен ли сертификат резиденства?
Помогите, пожалуйста. Заранее огромное спасибо. :)
Автор: Марта
Добавлено: #2  Сб Дек 11, 2010 13:19:11
Заголовок сообщения:
nyushik77
Покупатель оплатил в долларах?

Добавлено спустя 25 минут 10 секунд:

У вас просто реализация, т.к. у нерезедента нет РНН, будет проходит как реализация частному лицу.
При реализации выписываете счет-фактуру, все как обычно, в учете все в тенге, покупателю можете выписать зкземпляр в валюте.
статья 263
Цитата:
12. Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг по внешнеторговым контрактам, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Как обычно 300 форму, строка 300.00.001. И форма 100.
Или у вас какой-то внешнеторговый контракт?
Автор: nyushik77
Добавлено: #3  Сб Дек 11, 2010 22:04:19
Заголовок сообщения:
Спасибо большое Марта за ответ, но все таки возникают дополнительные вопросы...
Да, покупатель оплатил в долларах, контракт у нас есть, в нем говорится о том, что они оплачивают, а товар мы поставляем в наш Бот.сад, г. Алматы.
Мне сказали делать документы в долларах, по курсу на дату выдачи, и на эту сумму начислять налоги.
И еще сказали, узнать у нерезидента оплачивал ли он КПН за нас, если да, то в этом случае нам, говорят, не надо будет платить КПН, но в контракте этот пункт не оговаривается.
Если я в учете проведу документы в тенге, то у меня не закроется с ними сумма.
Как быть???
Автор: Марта
Добавлено: #4  Пн Дек 13, 2010 11:24:14
Заголовок сообщения:
nyushik77 говорит:
узнать у нерезидента оплачивал ли он КПН за нас

Почему нерезидент должен оплачивать за вас?
Вы реализуете, вы получаете доход, вы оплачиваете налог со своего дохода.
Если реализация на территории РК, то облагается и НДС и КПН, как обычная реализация.

Добавлено спустя 13 минут 30 секунд:

nyushik77 говорит:
Мне сказали делать документы в долларах, по курсу на дату выдачи

nyushik77 говорит:
у меня не закроется с ними сумма.

Курсовая разница у вас возникает.
Но в вашем случае, т.к. была предоплата вы должны сделать документы по курсу на день поступления аванса.
Автор: nyushik77
Добавлено: #5  Пн Дек 13, 2010 12:14:10
Заголовок сообщения:
я была в аудиторской компании мне сказали, что у нас есть конвенция с США о двойном налогообложении, и вот там мне сказали уточнить у нерезидента по поводу КПН.
:(

Марта, подскажите пожалуйста, по поводу отражения этой суммы в бух.учете, документы проводить в долларах? А в отчеты садить сумму по курсу на дату выдачи???
Надеюсь я Вам еще не надоела, заранее огромное спасибо.
:Rose:
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #6  Пн Дек 13, 2010 14:05:47
Заголовок сообщения:
nyushik77
Для того чтобы воспользоваться условиями конвенции ваш контрагент должен был получить от вас сертификат резидентства.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #7  Пн Дек 13, 2010 15:07:53
Заголовок сообщения:
nyushik77 говорит:
я была в аудиторской компании мне сказали, что у нас есть конвенция с США о двойном налогообложении, и вот там мне сказали уточнить у нерезидента по поводу КПН.

Доход возникает у Вас, а не у нерезидента - контрагента.
О каком КПН с нерезидента может быть речь?
У него расходы, он будет сам по себе думать надо ему за Вас платить в США или нет и при этом смотреть на свое "американское закондательство".
И даже если он что то в США своем не заплатил Вас это не касается, т.к. с Вам никто не вправе ничего требовать. Вы исполняете требования налогового законодательства РК.

Вы укажете в 100-ке обычную реализацию и включите доход в СГД. С него и уплатите КПН.

Причем тут конвенция вообще? Конвенция направлена на избежание двойного налогообложения. Тут ваш американец должен смотреть конвенцию и потеть, а не Вы.
Автор: Марта
Добавлено: #8  Пн Дек 13, 2010 15:25:58
Заголовок сообщения:
nyushik77 говорит:
по поводу отражения этой суммы в бух.учете, документы проводить в долларах? А в отчеты садить сумму по курсу на дату выдачи???

Если вы проводите эту операцию в 1С, то там автоматом будет и в валюте и в тенге. В отчетах все в тенге, для налогообложения.
Цитата:
Операция в иностранной валюте в целях налогообложения пересчитывается в национальную валюту Республики Казахстан - тенге.
Бухучет также в тенге.
Автор: nyushik77
Добавлено: #9  Пн Дек 13, 2010 15:42:32
Заголовок сообщения:
:Rose: спасибо всем огромное, я тоже когда-нибудь буду такой же как и вы!!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ