» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС за нерезидента по услугам оказанным на тер.РК - какие проводки?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Yulker
Добавлено: #1  Чт Ноя 25, 2010 13:44:46
Заголовок сообщения: НДС за нерезидента по услугам оказанным на тер.РК - какие проводки?
НДС за нерезидента по услугам оказанным на тер.РК
Подскажите правильные проводки пжл.

Я поставила
Дт1610 Кт1030 4500,00
Дт3310 Кт1610 4500,00
Дт7010 Кт3310 4500,00
Дт1420 Кт3310 540,00
Дт3310 Кт1030 540,00
Автор: Нурас
Добавлено: #2  Чт Ноя 25, 2010 14:08:54
Заголовок сообщения:
Yulker
Дт1630 Кт3130 начислен НДС
ДТ3130 Кт1030 оплачен НДС
Дт1420 Кт1630 зачет НДС
Автор: larka
Добавлено: #3  Чт Дек 02, 2010 16:20:43
Заголовок сообщения: Начислен НДС за нерезидента какие проводки надо дать?
Добрый вечер подскажите пожалуйста какие дать проводки на НДС за нерезидента сумма услуг 150 000 рублей и где это отражается в 300 ф.
Автор: larka
Добавлено: #4  Чт Дек 02, 2010 16:40:19
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
Дт1630 Кт3130 начислен НДС

ДТ3130 Кт1030 оплачен НДС

Дт1420 Кт1630 зачет НДС

если судить по проводкам то НДС за нерезидента одновременно начисляется и в зачет идет, что то не понятно. Может еще у кого есть мнения поделитесь.
Автор: Лязат
Добавлено: #5  Чт Дек 02, 2010 16:55:00
Заголовок сообщения:
larka говорит:
одновременно начисляется и в зачет идет,

Верно, т.к.:
Ст. 256 п. 1 НДС относится в зачет
4) в случаях, предусмотренных статьей 241 настоящего Кодекса, исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.
Ст. 241 = Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
Автор: Алиса
Добавлено: #6  Чт Дек 02, 2010 17:25:33
Заголовок сообщения:
Нурас говорит:
Дт1630 Кт3130 начислен НДС

на мой взгляд эта проводка неудобна. Я сверяю кредитовый оборот счета 3130 к первым разделом Декларации 300. И поскольку в этом разделе не должно быть НДС за нерезидента, то можно запутаться. При условии, что хорошо отслеживается учет счета 3130 по субконто, то вполне хороший вариант

Если ситуация оплаты НДС за нерезидента нечастая для компании, то я бы сделала проводку

Дт 1420 Кт 1030

Поскольку мы относим НДС в зачет только после его оплаты.

Но если с нерезидентами компания работает часто, то я предпочла бы проводки Нураса с маленькой поправкой
Дт1630 Кт3190 начислен НДС
ДТ3130 Кт1030 оплачен НДС
Дт1420 Кт1630 зачет НДС

Добавлено спустя 29 секунд:

Алиса говорит:
ДТ3130 Кт1030 оплачен НДС

Ошиблась Дт 3190 Кт 1030
Автор: Ann
Добавлено: #7  Пт Янв 28, 2011 14:46:18
Заголовок сообщения:
Добрый день!
у меня тоже услуги от нерезидента.
ТОО, общеустановленный режим, плательщики НДС, нам российская компания оказала услуги например по договору и акту выполненных работ на 500 000 руб, мы удержали с этой суммы НДС 53 571,42, их оплачиваем в бюджет, на какой код? Российской компании перечисляем сумму за минусом НДС (500 000- 53 571,42) = 446 428,57
Теперь, в 1С как я должна отразить эти данные. Акт выполненных работ я отражаю с НДС или нет? Если да, т.е. 500 000, та какими операциями провести удержанный НДС. Помогите пож-та очень нужно.

Posted after 40 minutes 3 seconds:

и еще один момент, могу ли я оплаченный НДС взять в зачет?
если да, то беру в том налоговом периоде в котором был уплачен?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Пт Янв 28, 2011 16:29:04
Заголовок сообщения:
код НДС за нерезидента 105104 .
12% с 500000 = 60000. Поясните.
Автор: Ann
Добавлено: #9  Пт Янв 28, 2011 16:31:03
Заголовок сообщения:
мы ндс не сверху начисляем, а по условиям договора удерживаем из суммы договора
В НК меня проконсультировали что мы можем начислять сверху, а можем и удержать
Автор: Ann
Добавлено: #10  Пн Янв 31, 2011 11:38:45
Заголовок сообщения:
ст. 241 пункт 2 - Размер облагаемого оборота у получателя работ/услуг определяется исходя из стоимости включая налоги, кроме НДС.
т.о. если Росияне выставлюят нас сф с НДС, то мы удерживаем этот НДС (только по ставке 12%)
ст. 256 Зачет по НДС пункт 3 - В случае уплаты НДС в соответствии со ст. 241 НДС относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС.
т.е. удержали в 4 кв 2010, оплатили в январе 2011, значит берем в зачет в 1 кв 2011 года
верно???
Автор: Жанна
Добавлено: #11  Ср Фев 15, 2012 18:57:39
Заголовок сообщения:
Нурас,

Добрый вечер, Нурас!

Вот я сделала проводки НдС за нерезидента, как вы писали в сообщение №2

Но у меня на счет 1420 он весит сальдо наисленного НДс за нерезидента по дебету. А так же при экспресс проверки программа ругается, пишет :
"- Ввести недостающие операции по бухгалерскому учету (Операции - Операция (бухгалерский и налоговый учет))
- Ввести недостающие движения по регистрам НДС (Операции - Корректировка записей регистров)"

Вот я хотела бы спросить, может еще какая нибудь проводка упущена?)) :)
Автор: Нурас
Добавлено: #12  Ср Фев 15, 2012 19:55:39
Заголовок сообщения:
Жанна, я не знаю почему она ругается)) скорее всего вы реквизиты какие то не заполнили.
Ну а то что висит на Дебетовом счету НДС , это правильно у Вас активы в виде НДС. Теперь по окончании квартала или месяца (я не знаю как вы закрываете период) вам необходимо закрыть на НДС начислению (если таковой НДС имеется).
Или может я Вас не пойму суть Вашего вопроса))

Добавлено спустя 44 секунды:

или Вас смущает то что на счету 1420 висит дебетовое сальдо?!
Автор: Жанна
Добавлено: #13  Ср Фев 15, 2012 20:00:05
Заголовок сообщения:
Нурас,

Закрытие я регулярно делаю по месяцам.
И считаю, что тут возможно недостают какие то проводки, или же смысл проводок возможно поменять.

По моему мнению, сальдо не должно сидеть на конец года или квартал при катором возникает НДС за нерезидента.

:)
Автор: Нурас
Добавлено: #14  Ср Фев 15, 2012 20:17:54
Заголовок сообщения:
Жанна,
Как это не должно?! если у Вас действительно Дебетовое сальдо закрывает Кредитовое, то у Вас на конец года будет активы по налогам.
Например как Соц.налог, ИПН, и другие платежи.

Добавлено спустя 2 минуты 23 секунды:

или я не понятно объясняю))
например на конец года Дт 1420 - 150 000 тенге, а на Кт.3130 Кт. - 100 000 тенге, вы закрываете эти проводки и у Вас в активах будет Дт.1420 - 50 000 тенге,
Автор: Ann
Добавлено: #15  Пт Фев 17, 2012 10:21:50
Заголовок сообщения:
Я делаю так:
Сумма договора 100 000 * 12% = 12 000 (начисляю сверху)
далее делаю проводку ручной операцией
Дт 1420 НДС с нерезидента - Кт 3130 НДС с нерезидента 12 000
при оплате НДС с нерезидента счет 3130 закрывается
Дт 3130 - Кт 1030 - 12 000
Потом ручной операцией ставлю зачет 12 000 по счету 1420 с НДС нерезидента на НДС (по приобретенным услугам)
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Пт Фев 17, 2012 10:58:50
Заголовок сообщения:
Ann, предлагаю
Дт 1630 Кт 3130 начислен НДС за нерезидента
Дт 3130 Кт 1010 лплачен НДС
Дт 1420 Кт 1630 взят НДС в зачет после оплаты
Делаете бух. справкой.
Автор: Янка
Добавлено: #17  Пт Фев 17, 2012 11:25:28
Заголовок сообщения:
Жанна, делаю начисление НДС за нерезидента всегда спец документами предусмотренными в 1с. И в отчет ф 300 попадает все.
Выкладываю Вам файл -инструкцию
Автор: Жанна
Добавлено: #18  Пт Фев 17, 2012 17:36:05
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
Я такие проводки делала, но почему то сальдо выходит по дебету 1420.

Что с ним делать?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Пт Фев 17, 2012 17:41:43
Заголовок сообщения:
Жанна, оно и должно теперь сидеть в Дт 1420. Это ваш актив - зачетный НДС. Т.е. налоговым законодательством закреплено ваше право брать в зачет НДС по оплаченным товарам, работам, услугам. В следующем квартале эта сумма вам уменьшит обязательство по уплате НДС
Автор: Ann
Добавлено: #20  Пт Фев 17, 2012 17:55:31
Заголовок сообщения:
Жанна,
у Вас висит сальдо на конец периода, допустим 4 кв 11 год. В 1 кв 2012 года, когда у Вас будет НДС с реализации (3130) к уплате, то Вы и сделаете зачет суммы (по дебету 1420). И оплатите в НК разницу.
Автор: Жанна
Добавлено: #21  Пт Фев 17, 2012 18:02:46
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,

То есть, это сальдо на конец года, должно сидеть на счете 1420Дт.?

Что интересно программа ругается при закрытие месяца, что не хватает еще дополнительных проводок.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #22  Сб Фев 18, 2012 16:03:58
Заголовок сообщения:
Жанна, наишите конкрентно, что пишет программа. при закрытии.
Автор: Жанна
Добавлено: #23  Пн Фев 20, 2012 10:48:07
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,

Возможные причины:
"- Введены движения по регистрам НДС, но не сделаны операции по бухгалтерскому учету.
- Неверно указан счет НДС в документах"

Рекомендации:"- Ввести недостающие операции по бухгалерскому учету (Операции - Операция (бухгалерский и налоговый учет))
- Ввести недостающие движения по регистрам НДС (Операции - Корректировка записей регистров)
Может нужно тогда, "Корректировка записей регистров тогда сделать"? :)

Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:

Трудоголик2,

Все проводки, счета я сделала, как нынче Вы писали. Все проверила.
Автор: Жанна
Добавлено: #24  Пн Фев 20, 2012 16:12:38
Заголовок сообщения:
Янка,

Спасибо большое! Воспользовалась вашими, данными! Все получилось.

Трудоголик2,

И вам спасибо за отклик! :Rose: :Rose:
Автор: Margarita
Добавлено: #25  Ср Мар 21, 2012 00:50:17
Заголовок сообщения: Начисление НДС за нерезидента. Проводки.
Здравствуйте.

Не могу разобраться с проводками по начислению НДС за нерезидента
Кто нибудь знает? подскажите ?

С уважением.
Автор: Margarita
Добавлено: #26  Ср Мар 21, 2012 09:17:46
Заголовок сообщения:
Подскажите ответ ?
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #27  Ср Мар 21, 2012 10:53:52
Заголовок сообщения:
Margarita, Ваша тема объедена с уже существующей.
Ответ здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=469648#469648

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

Инструкция по отражению в 1с8 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=469658#469658
Автор: al.aliya
Добавлено: #28  Пн Окт 08, 2012 12:14:10
Заголовок сообщения:
Добрый день, подскажите пожалуйста, нужно ли начислять НДС за нерезидентов если нам оказали транспортные услуги по перевозке порожних вагонов до ст.Кульсары (РК), но в самом акте выполненных работ, указали что услуга оказана в РФ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ