Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расходы на ремонт, возмещаемые арендодателем
|
|
|
|
#1 Пт Окт 20, 2006 16:03:49
|
Сообщить модератору
|
|
Мы арендуем а/м, по договору кап.расходы на ремонт возмещает аредодатель. Подскажите корректность проводок.
Д671 К441 оплатили за ремонт
Д821 К671 расходы по ремонту
Д331 К671 НДС в зачет
Далее перевыставляем арендодателю
Д334 К727 на сумму ремонта
Д334 К633 НДС
Если это правильно, то возникает вопрос, раз я перевыставляю эти расходы, они идут мне на вычеты. по какому приложению в форме 100?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Witch`ka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Окт 21, 2006 12:34:28
|
Сообщить модератору
|
|
 Можно в опрос - аренда оборудования - по договору Арендодатель списывает амортизацию у себя , но ремонт производит Арендатор, так как обязан все вернуть в надлежещем состоянии  ,и ремонт по стоимости - существенный , Арендодатель передал оборудование без выделения его стоимости общей суммой по договору по распоряжению директора , вместе с арендой помещения .У Арендодателя стоимость оборудования не увеличивается ..так как нам никто ничего не выставляет - арендодатель не знает точной суммы ремонта ,а арендатор стоимости оборудования какими проводками мы можем разбежаться и вообще, как правильно оценить эту ситуацию с точки законодательства?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Окт 21, 2006 14:01:19
|
Сообщить модератору
|
|
Обычная операционная аренда, по умолчанию в соответтвии с ГК РК - расходы по текущему ремонту несет Арендатор. А дальше, как договоритесь.
По НК РК ст. 113 - вычет по расходам на ремонт производится только по ФИ, входящим в стоимостные балансы и числящимся на балансе.
Вами арендованный объект на вашем балансе не стоит, делайте выводы.
А зачем для этих целей Вас знать стоимость оборудования? Разве это имеет значение?
У Вас договоренность с Арендодателем есть на возмещение понесенных затрат по ремонту?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Окт 23, 2006 09:10:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Julija говорит: |
По НК РК ст. 113 - вычет по расходам на ремонт производится только по ФИ, входящим в стоимостные балансы и числящимся на балансе.
Вами арендованный объект на вашем балансе не стоит, делайте выводы.
|
Почитайте внимательно ст.113 п.4. Там четко сказано, что по арендованным ФИ расходы по текщему ремонту, если они не возмещаются арендодателем, идут на вычеты.
У нас ситуация, когда кап.ремонт возмещается арендодателем. Какие проводки делать? Напрямую 671-683? по-моему это некорректно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Окт 24, 2006 00:11:52
|
Сообщить модератору
|
|
По мне так даже любое возмещение затрат нужно показывать как реализацию. Взаимозачетами тут не обойтись. Ведь затраты на ремонт могут быть не только в виде услуг сторонних организаций, но и в виде списания собственных ТМЦ.
Непосредственно расходы на услуги
Дт 8хх Кт 687, 671
Дб 331 Кт 633 (если плательщик НДС)
...или списание ТМЦ
Дт 8хх Кт 201-208
Счет-фактура на возмещение расходов
Дт 334 Кт 727 (текст в с/ф "возмещение расходов на ремонт")
Дб 334 Кт 633 (если плательщик НДС)
Только я не уверена, стоит ли этот доход включать в совокупный годовой для налогового учета. По логике вещей, если затраты не брать на вычеты, то и налогооблагаемого дохода быть не должно.
Если не брать на вычеты, то в КПН отображать:
затраты по списанию ТМЦ по строке 100.12.010 "ТМЗ, услуги, использ.не в целях получения дохода"
затраты по услугам по этой же строке 100.12.010 и дополнительно по строке 100.12.003T "Прочие расходы"
(именно по 010 строке, а не по 008, т.к. это на тот ремонт, который вы отображаете в приложении по ОС)
Либо показывать налогооблагаемый доход, но при этом логично и затраты брать на вычеты. Тогда по строке 100.12.010 ничего не отображать.
Мне по душе больше вариант с доходом и вычетами, но это все только мои рассуждения, на практике я с такой ситуацией не сталкивалась.
Я знаю, что есть сторонники того, чтобы в этом случае не показывать реализацию. Готова выслушать их обоснованное мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Окт 24, 2006 10:37:45
|
Сообщить модератору
|
|
Да, действительно, те расходы (на ремонт арендованного имущества, не возмещаемые арендодателем), который еще в прошлом году брали на вычеты в пределе от стоимостного баланса идентичных ФА, установленного ст.113 - с 01.01.07г можно брать на вычеты в полном размере, если соблюдаются условия ст.92 . Приятно осознавать это
Элис, с Вами согласна, так как считаю, что возмещение затрат на ремонт арендодателем есть ни что иное как реализация услуг (работ) арендатором, с соответствующим отражением в форме 100.00 приложения 100.01 и 100.12
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Фев 28, 2008 21:30:22
|
|
|
Подскажите кто знает!!!
Наше ТОО занимается сельским хозяйством. Своей с/х техники нет. Техника арендуется по договору аренды у крестьянского хозяйства. Согласно договра аренды мы несем расходы по ГСМ и зап.частям. Данные расходы не возмещаются арендодателем. Можем ли мы по налоговому учету списать запчасти в расходы на ремонт по статье 113
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
