| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Процентный своп |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Айгуль А.Б. |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 18, 2010 15:46:55 |
| Заголовок сообщения: | Процентный своп |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=464911#464911 Добрый день! Наша компания оплачивает долгосрочный кредит Банку-нерезиденту с плавающей процентной ставкой ЛиборUSD+маржа с периодичностью выплат полгода. Нами от Банка получено предложение - хеджирование повышенной процентной ставки путем процентного свопа. Процентный своп- это соглашение о том, что в определенную дату одна сторона (А) заплатит второй стороне (В) фиксированный процент на определенную сумму и ПОЛУЧИТ платеж на сумму процента по плавающей ставке (6 m Libor USD) от второй стороны. Например, сторона А, имеющая кредит по плавающей ставке Либор+ 150, обязуется выплачивать в пользу стороны В фиксированные периодические процентные платежи по ставке 8,65 % в обмен на периодические процентные выплаты по ставке Либор +70. Таким образом, компания А оплатит: (Либор +1,50%)+8,65%-(Либор+ 0,70%)=9,45%. Вопрос у меня такой. Каким образом необходимо провести данные операции по ПОЛУЧЕНИЮ платежей, будет ли это являться доходом, или всю операцию считать процентами за кредит? |
|
| Автор: | Дария Кайратовна |
| Добавлено: | #2 Вт Ноя 23, 2010 15:58:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Айгуль А.Б. Получается, что Вы будете платить и по плавающей ставке Либор +150 банку и по фиксированной 8,65% - стороне В? А сторона В будет платить Вам по ставке Либор +70? Я правильно понимаю? А в чем тогда смысл свопа? Или я ошибаюсь? |
|
| Автор: | Айгуль А.Б. |
| Добавлено: | #3 Вт Ноя 23, 2010 16:40:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, вы все правильно поняли. Смысл процентного свопа заключается в приобретении нашей компанией защиты от повышения процентных ставок в будущем , и в то же время отказ от дополнительного дохода в случае дальнейшего понижения понижения процентной ставки 6mLibor. Для нас вопрос состоит в отражении в учете дохода по плавающей процентной ставке, и возможные риски. |
|
| Автор: | AndreyD |
| Добавлено: | #4 Ср Ноя 24, 2010 13:54:42 |
| Заголовок сообщения: | |
общий принцип учета подобных операций, возможно понадобится |
|