| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как выписать счет-фактуру при транспортно-экспедиторских услугах в междун.перевозках |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Margarita |
| Добавлено: | #1 Пт Окт 22, 2010 00:07:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Как выписать СФ при транспортно-экспедиторских услугах при междун. перевозках, если транспортные услуги нам предоставил резидент, ндс-неплательщик? Какая должна быть ставка НДС если в стоимость включена транспортировка? Согласно ст 264 ставка 0% ? А вознаграждение 12 % |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #2 Пт Окт 22, 2010 00:59:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Если вы экспедитор в данной ситуации, то по международным перевозкам в случае, когда вами нанятый перевозчик не плательщик НДС, вы в счете-фактуре разбиваете на две строки : 1. грузоперевозка-100 000 тенге без НДС 2. экспедирование - 50 000 тенге без НДС ( по международным перевозкам экспедироание (вознаграждение) является освобожденным оборотом ). Если у вас в контракте закреплены условия перевозки , по которым есть разграничения доставки груза до границы РК и от границы до конечного пункта разгрузки , то будет 2 счета-фактуры. В том счете который от границы до места разгрузки необходимо в вознаграждении выделить НДС , т.к. эта часть пути уже не будет считаться международной перевозкой. Все зависит от того , что у вас в контракте написано. |
|
| Автор: | Solitary3 | ||||
| Добавлено: | #3 Пт Окт 22, 2010 01:02:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Исходя из вашего вопроса, складывается мнение, что вам необходимо перевыставить счет другому резиденту.. поправьте, если ошибаюсь.. вообщем, рассмотрю 2 варианта :) 1) ваш поставщик услуг - резидент РК, неплательщик НДС выставляет вам за услуги ТЭО. С/ф должны быть с учетом НДС (0%) или "Без НДС" 2) вы - резидент РК, плательщик НДС, вам нужно перевыставить полученную сч/ф от резидента РК - неплательщика НДС другому резиденту РК. Встречный вопрос к вам, вы сами являетесь плательщиками НДС? 1) Вам резидент - неплательщик НДС выставить счет-фактуру за ТЭО (транспортно-экспедиторское обслуживание) без учета НДС: как за саму услугу, так и вознаграждение экспедитора - Без НДС. Ставка НДС - будет "Без НДС", т.к. неплательщик НДС согласно законодательству РК, не имеет право выставлять сч/ф с учетом НДС. При выставлении такого счета-фактуры его могут привлечь по статье КоАП за фиктивно выписанный сч/ф.
2) Вы - плательщик НДС, должны выставить счет-фактуру за ТЭО другому резиденту РК. ТОгда в этом случае, вы выставляете сч/ф с учетом НДС: - международная перевозка с учетом НДС - 0% - вознаграждение экспедитора при международных перевозках будет "Без НДС" - согласно статьи 248 НК РК http://kodeks.kz/ (цитату не приведу, не могу зайти - выходит ошибка, посмотрите сами, если не ошибаюсь пункт 8 ст. 248) |
|||||
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #4 Пт Окт 22, 2010 01:05:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Solitary3 ст.248 пнкт 10. Я глянула уже тоже . Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд: Solitary3 по-моему вы ошибаетесь на счет того что , если перевозчик не плательщик НДС то перевыставленная счет-фактура не может быть с НДС за грузоперевозку по ставке "0". Сейчас в кодексе еще раз гляну. Добавлено спустя 6 минут 14 секунд: Посмотрите , может я ошибаюсь ст. 264 пункт 5 , вторая часть этого пункта. Добавлено спустя 10 минут 28 секунд: И еще ст.264 пункт 1 цитирую:"В случае, если перевозчик (поставщик) не является плательщиком налога на добавленную стоимость, счет-фактура выписывается экспедитором на основании документа, подтверждающего стоимость работ, услуг." Вот я от этого всегда и отталкиваюсь-" на основании документа, подтверждающего стоимость работ, услуг". Если они без НДС , то так и отражаем в сч. фактуре, которую выставляем заказчику перевозки. И по нулевой ставке в этом случае ничего таи не будет. Нулевая ставка вообще существует для плательщиков НДС. Поэтому указываем стоимость за перевозку в данной ситуации "без НДС ". Поправте, если есть другие мнения. |
|