» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Доход за квартал

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bereginya
Добавлено: #1  Вс Окт 08, 2006 14:23:32
Заголовок сообщения: Доход за квартал
Доброго времени суток!
Поиск не дал результатов, потому завела новую тему и спрашиваю:
Я ИП по упрощенке, поставила товаров(с/ф, накладная) на сумму 850 000 тг , а проплатили мне за этот товар только 600 000 в сентябре (через рассетный счет).Остальные деньги-в октябре. Какую сумму ДОХОДА ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД(3 квартал) писать в форме 910.00?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Вс Окт 08, 2006 19:43:40
Заголовок сообщения:
850 000
Автор: Elis
Добавлено: #3  Вс Окт 08, 2006 21:59:04
Заголовок сообщения:
Старикан как всегда точен, но как всегда краток. Перевожу.
В нашей стране действует метод начисления, а не кассовый метод.
Поэтому доход считается по начислению, т.е. по выставленному счету-фактуре.
Т.е. денег вам могут вообще не заплатить, но реализацию будте добры покажите, т.к. товар отгрузили.
Автор: Bereginya
Добавлено: #4  Пн Окт 09, 2006 16:34:49
Заголовок сообщения:
Благодарствую! :roll:

Подскажите ещё с одной ситуацией: в сентябре мы поставили товар на 100 000, нам за него заплатили, а в октябре наши покупатели решили что товар лажа и возвратили его нам, соответственно деньги пришлось вернуть :cry:
Значит доход за сентябрь=минус эти 100 000?
Автор: Galin
Добавлено: #5  Пн Окт 09, 2006 17:21:14
Заголовок сообщения:
Bereginya говорит:
Благодарствую! :roll:

Подскажите ещё с одной ситуацией: в сентябре мы поставили товар на 100 000, нам за него заплатили, а в октябре наши покупатели решили что товар лажа и возвратили его нам, соответственно деньги пришлось вернуть :cry:
Значит доход за сентябрь=минус эти 100 000?



Если вы уже сдали отчеты и указали доход с учетом 100 000 тенге, то надо сдавать корректировочную(дополнительную) декларацию с минусом на 100 000.
Автор: Bereginya
Добавлено: #6  Чт Ноя 02, 2006 14:23:32
Заголовок сообщения:
2 tehvest:
Уточните пожалуйста, в доп. форме 910.00 графе "Доход за налоговый период" написать"-100 000" или "750 000"
Спасибо :Rose:
Автор: zema
Добавлено: #7  Чт Ноя 02, 2006 14:36:36
Заголовок сообщения:
-100000
Автор: Galin
Добавлено: #8  Чт Ноя 02, 2006 16:02:32
Заголовок сообщения:
Bereginya говорит:
2 tehvest:
Уточните пожалуйста, в доп. форме 910.00 графе "Доход за налоговый период" написать"-100 000" или "750 000"
Спасибо :Rose:


а что такое 750 000 и откуда сия цифра взялась?

Добавлено спустя 6 минут 7 секунд:

zema говорит:
-100000


Я Вас поздравляю, Вы стали tehvestом?
Автор: Bereginya
Добавлено: #9  Чт Ноя 02, 2006 18:11:21
Заголовок сообщения:
Я сдала форму 910.00 и написала в ней сумму дохода 850 000. Оказалось, что сумма по документам равна 750 000 (позже нам сделали возврат на 100 000)

Добавлено спустя 7 дней 1 час 33 минуты 41 секунду:

Обращаюсь к компитентным людям: подскажите подалуйста,в дополнительной форме писать истинную сумму дохода ИЛИ сумму на которую я корректирую предыдущую неправильно сданную форму?
Ситуация приведена выше.
Буду безмерно благодарна.
Автор: Технический
Добавлено: #10  Пт Ноя 10, 2006 07:31:55
Заголовок сообщения:
Нужно ставить ту сумму, с учетом которой вы хотите придти к нужному результату. То есть ячейки форм действуют арифметически, это значит если в ячейке было 100 тг, а вы сдаете доп. с этой же ячейкой -100. Итог будет 0. Может кто поправит, чего я там забыл.
Автор: Galin
Добавлено: #11  Пт Ноя 10, 2006 12:01:01
Заголовок сообщения:
Должна быть:
Bereginya говорит:
ИЛИ сумма на которую я корректирую предыдущую неправильно сданную форму?

Вам надо поставить -100 000 тенге

Админ как всегда на высоте :D
Автор: Elis
Добавлено: #12  Пт Ноя 10, 2006 12:07:42
Заголовок сообщения:
(10) Вы как всегда, абсолютно правы.. :)
(9) ОТвет тоже был приведен выше - (7)
Автор: Bereginya
Добавлено: #13  Пт Ноя 10, 2006 18:24:00
Заголовок сообщения:
2 all:Спасибо :roll:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #14  Ср Сен 19, 2007 09:59:18
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Старикан как всегда точен, но как всегда краток. Перевожу.
В нашей стране действует метод начисления, а не кассовый метод.
Поэтому доход считается по начислению, т.е. по выставленному счету-фактуре.
Т.е. денег вам могут вообще не заплатить, но реализацию будте добры покажите, т.к. товар отгрузили.

Подскажите, пожалуйста, а где можно об этом подробнее почитать?
Автор: Galin
Добавлено: #15  Ср Сен 19, 2007 10:55:08
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Elis говорит:
Старикан как всегда точен, но как всегда краток. Перевожу.
В нашей стране действует метод начисления, а не кассовый метод.
Поэтому доход считается по начислению, т.е. по выставленному счету-фактуре.
Т.е. денег вам могут вообще не заплатить, но реализацию будте добры покажите, т.к. товар отгрузили.

Подскажите, пожалуйста, а где можно об этом подробнее почитать?


Налоговый кодекс РК.
Автор: Шумелка Мышь
Добавлено: #16  Ср Сен 19, 2007 12:02:34
Заголовок сообщения:
Статья 10 п. 16 - основные понятия, метод начислений.

Еще есть курсы налогового права для предпринимателей, очень краткосрочные - 3-5 дней (говорю об Астане). Проводят те же фирмы, что проводят подготовку к сдаче экзаменов на сертификат САР.
Автор: Галина75
Добавлено: #17  Ср Окт 10, 2007 21:01:52
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, мы Арендодатели в начале года заключили договор с ИП о аренде ОС, в договоре говорится , что оплата за аренду будет производиться в конце года единовременно в сумме 200000 тенге и с/ф будет выписана и чек всё в декабре, а как в ф. 910.00 и 300.00 этот оборот показать в 4-м кв. 2007 г., или должны были в 1-м, во 2-м и 3-м квартале отражать???
Автор: Cleaner
Добавлено: #18  Ср Окт 10, 2007 23:06:46
Заголовок сообщения:
Галина75 говорит:
оплата за аренду будет производиться в конце года единовременно

Для метода начисления это неважно...
Галина75 говорит:
с/ф будет выписана и чек всё в декабре

Зависит от формулировки в АВР и СФ: если просто "Арендная плата", то отражайте в 4 квартале. А если "Арендная плата за 2007 год", то должны были отражать доход по кварталам.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #19  Чт Окт 11, 2007 10:06:25
Заголовок сообщения:
А если это в АВР арендная плата, не будет это нарушением, что отражение этих операций будет не по кварталам, а только в 4-м квартале??? Мне кажется НК скажет, что это нарушение!!!
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #20  Чт Окт 11, 2007 10:44:47
Заголовок сообщения:
НК при проверке будет смотреть на юридическое основание для бухгалтерской операции, то есть - смотреть, что написано в договоре.

Если в договоре написано, что "...арендная плата за месяц (или квартал) составляет...", то по-любому будете отражать помесячно-поквартально.

А если в договоре написано - "за год", то НК будет руководствоваться опять же статьёй 10 п. 16 "Основные понятия" - "метод начислений". И на основании кодекса обяжет Вас (ИП) отражать доход как минимум ежеквартально (упрощёнка).
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #21  Чт Окт 11, 2007 11:16:34
Заголовок сообщения:
Скажите, а как с НДС быть ведь фактура будет выставлена только декабрём 2007 г.???
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #22  Чт Окт 11, 2007 11:20:04
Заголовок сообщения:
А на общеустановленом режиме, в ф. 221.03 доп-но подать с апреля- декабрь или можно в декабре сдать с декабря-декабрь на эти 200000 тенге аренды ???
Автор: Elis
Добавлено: #23  Чт Окт 11, 2007 13:13:36
Заголовок сообщения:
Гость, а вы и счет-фактуру должны были выписывать раз в квартал! Мало ли что вы там в договоре прописали. Перед тем, как договор подписывать нужно было Налоговый Кодекс почитать. Он главнее.


Цитата:
3. Дата совершения облагаемого оборота по реализации работ, услуг наступает в случае, когда первым исполняется одно из нижеперечисленных условий:
1) на работы, услуги выписан счет-фактура с налогом на добавленную стоимость;
2) работы выполнены, услуги оказаны.


А услуги аренды в конце каждого квартала считаются оказанными, вы же ее обратно забрать не можете, аренду-то эту.

А то захотите прописать в договоре, что вы налоги платить не будете и что тогда, это основание перед налоговой? :)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #24  Чт Окт 11, 2007 13:48:49
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Гость, а вы и счет-фактуру должны были выписывать раз в квартал!

С фактурой понятно, а как быть с ф. 221.03 ???


Гость, достаточно просто нажать кнопку "Цитата". Сообщению придан человеческий вид. Cleaner
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #25  Чт Окт 11, 2007 17:02:52
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
С фактурой понятно, а как быть с ф. 221.03 ???

Подскажите кто знает!!!
А если фактуры не выписывали каждый квартал, по НДС на эту сумму не отчитались (думали всё сделаем в 4-м квартале), как теперь быть??? Сделать фактуры и отчитаться доп-но по НДС за 3 квартала??? А штрафов не будет???
Автор: Cleaner
Добавлено: #26  Чт Окт 11, 2007 20:52:06
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Сделать фактуры и отчитаться доп-но по НДС за 3 квартала??? А штрафов не будет???

Вот именно... штрафов не будет, если сдавали основные декларации вовремя. А вот если не платили налоги, то будет пеня.
Автор: Евдокия
Добавлено: #27  Ср Окт 17, 2007 23:40:07
Заголовок сообщения:
Искала, искала, не нашла ответа на свой вопрос. Данная тема вроде как подходит, попробую.
Ситуация: оказываем услуги Заказчику. В договоре написано, что счет-фактуру за услуги мы, Исполнитель, должны предоставить не позднее последнего дня того месяца, в котором оказаны услуги. То есть, если мы оказали услуги в сентябре, то счет-фактуру по договору мы должны предоставить не позднее 30 числа, что я и сделала. Но бухгалтер Заказчика стала морочить нам голову тем, что мы неправомерно выставляем им счет-фактуру 30 числа, так как в этот день услуги еще не оказаны (оплата по договору почасовая), что вдруг что-то случится, и несчастные 7 часов услуг Заказчик недополучит. Соответственно требует счет-фактуру 1 октября и теперь еще и Заказчик требует изменений в договоре по поводу даты выставления счет-фактуры.
Вопрос такой: если мы все-таки выполним требования заказчика, в каком месяце мне учитывать доход, сентябрем, раз услуги были оказаны в сентябре или же октябрем, так как счет-фактура и акт выполненных работ буду датированы октябрем. Или же требования Заказчика неправомерны? Просто боюсь, что у меня тогда будет в конце года с годовым доходом с такими клиентами :(
Автор: Elis
Добавлено: #28  Чт Окт 18, 2007 00:22:28
Заголовок сообщения:
Евдокия, а вы выписывайте СФ 31-м числом, а приносите ее клиенту 1-го числа, когда услуги уже выполнены.

А бухгалтер Заказчика пусть такое же требование предъявит Казахтелекому, который круглосуточно должен услуги связи предоставлять, и коммунальным службам? Их она тоже напрягает переделывать СФ?

Евдокия, не создавай себе проблем на чужих капризах.
И даже если "Заказчик требует изменений в договоре по поводу даты выставления счет-фактуры", и вы измените текст договора, то изменить Налоговый Кодекс вашему Заказчику не удастся.
Цитата:
Статья 242. Счет-фактура
4. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера поставщика, либо иными уполномоченными на то должностными лицами.

Цитата:
Статья 216. Дата совершения оборота по реализации
3. Дата совершения облагаемого оборота по реализации работ, услуг наступает в случае, когда первым исполняется одно из нижеперечисленных условий:
1) на работы, услуги выписан счет-фактура с налогом на добавленную стоимость;
2) работы выполнены, услуги оказаны.

Все, если вы на 31 число оказали услуги по охране, то СФ вы просто обязаны выписать 31-м.

Как вариант: одновременно со СФ выдай ей Акт выполненных работ, в котором укажи "АВР составлен по состоянию на 31 октября 2007 года 23 часа 59 минут. Работа выполнена в полном объеме. Заказчик полностью удовлетворен качеством выполненных услуг и претензий к Исполнителю не имеет."

И к тому же скажи, то если вы выпишите СФ 1-м числом, то она не сможет взять на расходы эти услуги, что повлияет на финансовый результат по ее предприятию. А искажение финансовой отчетности - это тоже нарушение, за которое несет ответственность именно Главный бухгалтер.
Автор: Евдокия
Добавлено: #29  Чт Окт 18, 2007 08:57:28
Заголовок сообщения:
Elis, спасибо!
Как всегда толково, подробно и со всеми ссылками :)

Пошлю ее на ... небо ... (с) Лолита.
Автор: Elis
Добавлено: #30  Пт Окт 19, 2007 00:18:26
Заголовок сообщения:
.. за звездочкой? :)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ