» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли начислять КПН с доходов нерезидента, если товар пришёл без таможенного оформления?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Аквамарин
Добавлено: #1  Пт Окт 15, 2010 12:05:38
Заголовок сообщения: Нужно ли начислять КПН с доходов нерезидента, если товар пришёл без таможенного оформления?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=378311#378311

Добрый день, уважаемые форумчане!
Мы приобрели прибор с России (без НДС) и переаттестацию на данный прибор (НДС 18%). Оплата произведена в росс. рублях, а товар пришел в посылке, т.е. таможенного оформления не потребовалось.
У меня такой вопрос: нужно ли нам уплачивать НДС и КПН за услуги по переаттестации ? Я думаю, что т.к. услуга была выполнена не на территории Казахстана, уплачиваем только НДС...
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Пн Окт 18, 2010 09:17:07
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
товар пришел в посылке

явный импорт - возникает НДС по импорту
Аквамарин говорит:
за услуги по переаттестации

Аквамарин говорит:
т.к. услуга была выполнена не на территории Казахстана

то НДС не возникает, а КПН у источника будет
Автор: Аквамарин
Добавлено: #3  Пн Окт 25, 2010 13:56:02
Заголовок сообщения:
КПН у источника 20 % и нужно сдать ф.101.04. Я Вас правильно поняла? :Rose:
Автор: Аквамарин
Добавлено: #4  Ср Окт 27, 2010 15:02:34
Заголовок сообщения:
Ну а как же быть с цифрами при заполнении ф.101.04, если цена за услуги указана в рублях? :(
Автор: Аквамарин
Добавлено: #5  Чт Окт 28, 2010 10:33:17
Заголовок сообщения:
Уважаемые форумчане, не оставляйте мой вопрос без ответа, пожалуйста.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Чт Окт 28, 2010 10:49:36
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
Ну а как же быть с цифрами при заполнении ф.101.04, если цена за услуги указана в рублях? Sad

Для расчета налога курс берете на дату подписания АВР.
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Чт Окт 28, 2010 10:59:30
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
как же быть с цифрами при заполнении ф.101.04, если цена за услуги указана в рублях?

Ответы в ст.195 Налогового кодекса.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #8  Чт Окт 28, 2010 13:18:05
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Для расчета налога курс берете на дату подписания АВР.


АВР выставлен и подписан 11.10.2010.

Елена Т говорит:
Ответы в ст.195 Налогового кодекса.


Я открыла ст. 195 и в ней говорится о рыночном курсе обмена валюты. Имеется в виду курс обслуживающего банка?
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Чт Окт 28, 2010 13:54:36
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
в ней говорится о рыночном курсе обмена валюты

Ст.12 п.1 пп.10 Налогового кодекса, термины.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ