» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как можно разделить затраты, если в ТОО и СНР для сельхозпроизводителей и прочая деятельность?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена Ник
Добавлено: #1  Пн Сен 20, 2010 20:33:02
Заголовок сообщения: Как можно разделить затраты, если в ТОО и СНР для сельхозпроизводителей и прочая деятельность?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=371132#371132

У нас лизинговые комбайны, в этом году надо заплатить лизинговой компании 9 000 000 тенге,Урожай плохой - у себя на полях мы собрали всего 200 тонн. Комбайны оказывали услуги по уборке другим ТОО и за это нам заплатили зерном 300 тонн. Услуги - это прочая деятельность, наше ТОО на СНР для сельхозпроизводителей. Можно ли 9 000 000 тенге разделить на затраты в процентом соотношении на СНР и на прочую деятельность ? т.е. 9 000 000 тенге: 500 тонн * 200тонн= 3 600 000 тенге ляжет на затраты по СНР и 9 000 000 тенге:500тонн*300 тонн=5 400 000 тенге ляжет на затраты по прочей деятельности.
Автор: Kira_mass
Добавлено: #2  Пн Сен 20, 2010 21:16:05
Заголовок сообщения:
9000000 - это только вознаграждение или вся сумма лизингового платежа?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #3  Пн Сен 20, 2010 22:08:18
Заголовок сообщения:
Елена Ник вы не то что можете, вы только так и обязаны сделать. Т.е. если не сделать разбивку у вас увеличится себестоимость готовой продукции, т.е. вы завысите расходы по СНР, что будет хорошим поводом для доначисления со сотороны фискальных органов.
Автор: Елена Ник
Добавлено: #4  Вт Сен 21, 2010 22:34:20
Заголовок сообщения:
9000000 это только сумма вознаграждения за этот год. А переживаю потому-что если сделаю так, как описала выше разбивку- увеличиваю затраты по прочей деятельности. КПН по прочей 20 % , а по СНР начисления 10% , а от 10% только 30 % платим - разница в том, где провести 9000000 или как их разбить получается существенная именно для фискальных огранов, а для нас (если сделать так как я расчитала) поменьше налогов заплатить (это я и боюсь неправильно сделать).
5400000*20% = 1080000 уменьшается КПН по прочей
3600000*10%=360000*30 %=108000 уменшаеться КПН по СНР
итого на общую сумму 1188000тенге можно меньше заплатить КПН

а все 9000000*10%=900000*30%=270000тенге КПН если всю сумму вознаграждения оставить на СНР,разница составляет 918000тенге!!! Вот и переживаю как правильно сделать?
Автор: Елена Ник
Добавлено: #5  Чт Сен 23, 2010 17:33:38
Заголовок сообщения:
Может быть я не очень понятно расписала расчёт, но очень хочется увидеть, что
Ведмедь говорит:
вы не то что можете, вы только так и обязаны сделать
ещё раз! Может быть кто-то всё таки сталкивался с такой ситуацией (когда вроде бы как есть возможность поменьше заплатить налог)?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #6  Чт Сен 23, 2010 21:04:49
Заголовок сообщения:
Елена Ник говорит:
очень хочется увидеть

Читаем
абзац 2 п.4 ст.448 НК говорит:
При осуществлении видов деятельности, на которые не распространяется данный специальный налоговый режим, налогоплательщики обязаны вести раздельный учет доходов и расходов, имущества и производить исчисление и уплату соответствующих налогов и других обязательных платежей в бюджет по указанным видам деятельности в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Видим слово "расходов" и спокойно на основании расчета и бухгалтерской справки делите свой платеж для СНР и для ОУР.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ