| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Проводки при переплате ОПВ и СО |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Buxgalter |
| Добавлено: | #1 Сб Сен 11, 2010 18:22:29 |
| Заголовок сообщения: | Проводки при переплате ОПВ и СО |
Подскажите какие даются проводки при переплате ОПВ и СО, на каком счете отразить ДТ переплату. Ато висит красным на счете 3210, 3220, При формировании баланса выходит красным строка. |
|
| Автор: | Ланана |
| Добавлено: | #2 Сб Сен 11, 2010 20:26:18 |
| Заголовок сообщения: | |
На мой взгляд ситуация выглядит следующим образом: начисление Д К 3350 3220 ОПВ 3150 3210 СО затем при оформлении ведомости начислений СО и ОПВ 3220 3210 3398 Таким образом как недоимка так и преплата в конечном итоге отображаются на счете 3398. Для того что бы закрыть переплату нжно недоплатить в следующем месяце сумму переплат. |
|
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #3 Сб Сен 11, 2010 22:24:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Для закрытия счетов по переплате ОПВ и СО для правильного отражения в балансе считаю что данную переплату следует отразить на активных (дебетовых) счетах. Так как счет 3398 пассивный (кредитовый), переплата отражается с минусом и висит красное сальдо. Для данной ситуации подходит счет 1280 - прочая краткосрочная дебиторская задолженность, в ней субсчет (как общепринятый) - 1284. Таким образом проводки: Дт 1284 Кт 3398 в разрезе контрагентов (здесь - ГЦВП). Таким образом, в балансе переплата будет отражена там, где ей положено быть - в составе прочей дебиторской задолженности. |
|
| Автор: | Buxgalter |
| Добавлено: | #4 Вс Сен 12, 2010 21:30:50 |
| Заголовок сообщения: | |
:) |
|
| Автор: | Delya | ||
| Добавлено: | #5 Ср Фев 09, 2011 21:01:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Проводку сформировать бухгалтерской справкой? Posted after 3 minutes 11 seconds: И еще, не получается отразить переплату по сотрудникам, только общая. |
|||
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #6 Чт Фев 10, 2011 01:28:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Delya, по данной проводке переплата по ОПВ и СО может образоваться когда вы фактически оплатили больше, чем сформировали ведомости на перечисление. После этого образовалось красное сальдо по счету 3398 на контрагенте ГЦВП. Чтобы в балансе отразить эту переплату в составе активов вы переносите сумму Дт 1284 - Кт 3398. Делаете бухг.справкой. Если у вас сформированы ведомости на бОльшие суммы, чем начислено/удержано, тогда красное сальдо будет на счетах 3210, 3220. Сумму переплаты переносите Дт 1284 ГЦВП - Кт 3210/3220 ФИО. И отражать переплату по работникам в балансе не нужно. Считаю, что так будет верно, потому что вы перечислили лишние суммы именно в ГЦВП, а учет в ГЦВП по работникам вы же не ведете, в ведомостях на перечисление пофамильно и по суммам все уже отражено. И, к примеру, если будете возвращать излишне уплаченные ОПВ, вам вернет их ГЦВП со списком фамилий, а не работники со своих счетов в ГЦВП. (Дт 1030 - Кт 3398 ГЦВП, а не Дт 1030 - Кт 3210 Работник) А потом, в следующем периоде, когда будете формировать ведомости на перечисление, учтете переплату именно по работникам, сделав ведомости на меньшие суммы и не забыв вернуть: Дт 3210/3220 - Кт 1284 ГЦВП. Пример: Дт 3350 Кт 3220 3000 тг Удержаны ОПВ 1-й месяц Дт 3220 Кт 3398 5000 тг Ведомость на перечисление ОПВ Дт 1284 Кт 3220 2000 тг Перенос Дт сальдо на счет Дт задолженности Дт 3350 Кт 3220 3000 тг Удержаны ОПВ 2-й месяц Дт 3220 Кт 3398 1000 тг Ведомость на перечисление ОПВ на меньшую сумму с учетом переплаты Дт 3220 Кт 1284 2000 тг Возврат переплаты со счета Дт задолженности Хотя это бывает, делать так лучше не надо - корректировать прошлые платежи за счет настоящих - помимо бухгалтерских проблем у работников будут проблемы по выписке из ПФ по ОПВ например в части кредита - несовпадение удержанных и уплаченных сумм по периодам, по СО вообще начисление суммы выплат зависит от полноты и своевременности уплаты отчислений. |
|
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #7 Чт Фев 10, 2011 10:57:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Дело в том, что счёт 1284 по дебету субконто это задолженность по поставщикам и подрядчикам, поэтому указать в субконто конкретного работника не получится. Может применить какой-нибудь другой счёт? |
|||
| Автор: | VFrol | ||
| Добавлено: | #8 Чт Фев 10, 2011 11:16:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это в 1С7 такие проводки возможны , а в 1С8 проводочка другая: Дт 3220 Кт 1030 , без кредиторки. |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #9 Чт Фев 10, 2011 11:24:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
agemet,
Предлагаю Ф.И.О.сотрудников ввести в 1С"-8 по схеме: 1.Файл(Покупка,Продажа)-Контрагенты-Частные лица-Сотрудники-Ф.И.О.). Думаю,что у Вас получится.(Применяю сам эту схему на практике). С ув. |
|||