| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В какие строки 100 декларации включаются суточные в пределах и сверх норм? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #1 Чт Сен 02, 2010 16:44:15 |
| Заголовок сообщения: | В какие строки 100 декларации включаются суточные в пределах и сверх норм? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=367284#367284 Здравствуйте! У меня тоже похожая ситуация. Расхождение по заработной плате филиалов и по суточным в пределах нормы. Перед сдачей годовой декларации была на семинаре сказали, что суточные в пределах нормы включаются в строку 100.00.030 V, а превышение в строку 100.00.041. Теперь засомневалась? Кто-нибудь подскажите по какой строке нужно было отразить суточные? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #2 Чт Сен 02, 2010 17:01:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я ещё поняла бы если бы наоборот сказали |
|||
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #3 Чт Сен 02, 2010 17:33:31 |
| Заголовок сообщения: | |
В правилах заполнения 100.00: в строке 100.00.030V указываются расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам, физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со ст.110 НК РК, за исключением расходов по начисленным доходом работников: отражаемых по строке 100.00.041 и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных пп.4, п.3 ст.155 НК. Скажите как правильно? |
|
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #4 Чт Сен 02, 2010 18:14:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Дина84 в вашем случае превышение суточных включаете, и все расходы связанные с командировкой в строку 100.00.041 |
|
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #5 Пт Сен 03, 2010 15:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
В моем случае я включила суточные в пределах нормы в строку 100.00.030V. У меня даже есть записи когда нам на семинаре по заполнению годовой декларации, сказали что в строке 100.00.041 отражается только превышение норм по командировочным расходам (суточные, проезд и т.д.). Помогите пожалуйста я запуталась! Добавлено спустя 5 секунд: В моем случае я включила суточные в пределах нормы в строку 100.00.030V. У меня даже есть записи когда нам на семинаре по заполнению годовой декларации, сказали что в строке 100.00.041 отражается только превышение норм по командировочным расходам (суточные, проезд и т.д.). Помогите пожалуйста я запуталась! |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #6 Пт Сен 03, 2010 15:37:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Лично я так прочла, в 041ой отражаются расходы по командировкам само собой, при этом так как суточные в пределах нормы вообще не доход физ.лица (ст.155 п 3 пп 4), то они и не уминается при заполнении
где семинар слушали? Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд: а может вы неправильно поняли? сказали, что из доходов работников в 041ю пишем превышение норм? а про нормы и не должны были сомневаться - т.к. это не доход физ лица? |
|||||
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #7 Пт Сен 03, 2010 15:41:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Кем проводился семинар? Возможно имелось в виду, что суточные в пределах норма в строку 100.00.041, а сверх нормы через доходы физ.лиц и чтобы не было расхождений по 200 форме отнести на вычет по КПН через строку 100.00.030 V. Согласна с мнением
|
|||||
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #8 Пт Сен 03, 2010 15:43:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Дина84 не понятно что вам сказали на семинаре. вот цитата из правил заполения: в строке 100.00.030 V указываются расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, за исключением расходов по начисленным доходам работников: отражаемых по строке 100.00.041 и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных подпунктом 4) пункта 3 статьи 155 Налогового кодекса; вот еще: 12) в строке 100.00.041 указываются суммы компенсаций при служебных командировках, относимые на вычет в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса; |
|
| Автор: | Дина84 |
| Добавлено: | #9 Пт Сен 03, 2010 15:43:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Семинар проводили Консультационный центр Дома Бухгалтера |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #10 Пт Сен 03, 2010 15:47:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Одно из 2х - может - поторопились и как-то не так записали, а может и лектор "запарился". Вроде ситуация вполне понятная же. Еще было бы требование сверх нормы включать в 30ю, так как налогом облагается, так нет же в Правилах и превышение пишут - указывайте в 041. |
|