» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Товар ввезен из РФ собственным транспортом. Как отражаются в ф.328 транспортные расходы?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: marin
Добавлено: #1  Пн Июл 26, 2010 14:08:48
Заголовок сообщения: Товар ввезен из РФ собственным транспортом. Как отражаются в ф.328 транспортные расходы?
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=358481#358481

Извиняюсь, если это уже обсуждалось в какой-либо теме.

Товар ввезен из РФ собственным транспортом.
Имеются чеки АЗС (казахстанских в тенге и российских в рублях).

Как отражать в ф.328 транспортные расходы, если это собственный транспорт?
Какие документы приложить к заявлению о ввозе для подтверждения суммы транспортных расходов?

Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

И как правильно определить эту сумму?
Автор: Asem
Добавлено: #2  Вт Июл 27, 2010 10:29:07
Заголовок сообщения:
меня тоже интересует этот вопрос, мы тоже завозим товар с РФ на собственном транспорте.
Вчера была в НУ, в отделе по работе с тамож. союзом, сказали что нужно обязательно указывать в 328 заявлении трансотрные расходы, пусть даже если и завозите сами. Включайте говорят сумму чеков по безину, командировочные. У нас что теперь командировочные НДС облагаются?
Автор: дремасова
Добавлено: #3  Вт Июл 27, 2010 10:40:35
Заголовок сообщения:
по ввозу собственным транспортом делаете самостоятельно калькуляцию, выводите транспортные расходы, в нашем нк приняли в такой форме
Автор: Kira_mass
Добавлено: #4  Вт Июл 27, 2010 10:57:22
Заголовок сообщения:
дремасова, а зарплату включать в калькуляцию налоговики не требовали?
Автор: Asem
Добавлено: #5  Вт Июл 27, 2010 12:11:37
Заголовок сообщения:
дремасова, а вы с 14490 тенге оплачивали НДС?

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

или предоставили справку, а в заявление 328 не включали?

Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:

вообще нужно ли платить в нашем случае? что-то не совсем пойму. Мы берем по этим чекам счефактуру отчитываемся по НДС, и еще в 328 по ним же платить НДС?
Автор: marin
Добавлено: #6  Вт Июл 27, 2010 12:34:11
Заголовок сообщения:
дремасова, наш водитель заправляется перед выездом на тер. РК, затем несколько раз в РФ и при возвращении обычно еще раз в РК. В связи с этим у меня еще несколько вопросов:

1. Маршрут берете полностью или только по территории РФ?

2. У меня чеков несколько, цена бензина в них разная, в некоторых количество и цена вообще не указаны, только общая стоимость. Как Вы в таком случае дали бы цену 1 литра в справке?

3. Если чеки в рублях, какой курс взять для перевода в тенге?
Автор: Asem
Добавлено: #7  Вт Июл 27, 2010 14:16:33
Заголовок сообщения:
прочитала в похожей теме: в НОБ нужно включить транспортные расходы до границы РК.

получается, что если директор сам ездит на своей машине в РФ, привозит товар, транспортировку по документам нам никто не предоставляет, мы должны брать только на территории РФ расходы? потому что если это резидент РК получается двойное налогооблажение. Помогите пожалуйста, разобраться)))
Автор: Asem
Добавлено: #8  Вт Июл 27, 2010 15:55:02
Заголовок сообщения:
marin я узнавала в Обл.Налоговом Управлении, по поводу транспортировки на собственном транспорте, получается что мы указываем в 328 отдельной строкой, только расходы понесённые на терр. РФ, а курс ставим на день пересечения границы.
Автор: дремасова
Добавлено: #9  Вт Июл 27, 2010 18:40:45
Заголовок сообщения:
маршрут взяла полностью, зарплата у нас у водителя - твердый оклад, поэтому ее не включаем, по бензину суммируете, причем российский переводите по курсу нац.банка на день заправки

на каждую машину есть приблизительный расход на 100км и вы знаете расстояние, отсюда и выводите литраж, потом подбираете чеки, параллельно российские переводите в тенге, все суммируете и получаете сумму тр.расходов, которую и включаете в налогооблагаемую базу и в 328, 320
Автор: GAHA
Добавлено: #10  Сб Авг 14, 2010 17:45:12
Заголовок сообщения:
Добрый день, подскажите пожалуйста, товар был привезен водителем на собственной машине, чеки не сохранились, как рассчитать транс. расходы, условия поставки-FSA.
Автор: Котеночек
Добавлено: #11  Вт Авг 17, 2010 22:08:57
Заголовок сообщения:
В нашем НК сказали следующее: берете все расходы, которые были понесены на территории РФ. Т.е. полностью вся сумма по авансому отчету командировки. А это и бензин, и страховка, и проживание (!) и даже суточные. Такой маразм слышу впервые. Чтобы суточные НДСом облагать. Другой инспектор сказал, что надо заказывать справку из ТПП (торгово-промышленной палаты) о транспортных расходах. Так какие расходы все таки брать в налогооблагаемую базу?
Автор: Айнука
Добавлено: #12  Вт Авг 17, 2010 22:20:57
Заголовок сообщения:
GAHA говорит:
товар был привезен водителем на собственной машине, чеки не сохранились, как рассчитать транс. расходы

Котеночек говорит:
надо заказывать справку из ТПП (торгово-промышленной палаты) о транспортных расходах


Добавлено спустя 2 минуты 48 секунд:

Котеночек
Вопрос-ответ №6 http://balans.kz/viewtopic.php?p=361870#361870
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #13  Вт Авг 17, 2010 22:28:50
Заголовок сообщения:
Котеночек
GAHA
очень много инфы дают по НУ, содержащей кардинально различные ответы на один и тот же вопрос.
Я просто попытаюсь с вами порассуждать на эту тему.
Если условия поставки FSA, т.е. со склада продавца, следовательно, транспортные расходы ваши. Спрашивается, каким боком они должны лечь в НОБ? Если вы их укажете в НОБ, как потом ваш поставщик должен отчитаться по вашему заявлению ф.328 у себя в НУ, как ему НОБ будут считать в РФ или РБ?
У поставщика в счете стоит цена сделки, за которую он должен отчитается в своем НУ, подтвердив вашим заявлением, в котором вы подтверждаете сумму оплаченных вами косвенных налогов, и ваша сумма цены сделки будет отличаться от его....и что это будет для вашего поставщика? Огромный и болезненный гемморой.
Возможно, мои рассуждения вслух не корректны- поправте, пожалуйста.
Автор: Котеночек
Добавлено: #14  Вт Авг 17, 2010 23:33:51
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна
Т.е. вы хотите сказать, что вообще никакие сопутствующие затраты не брать в НОБ? Кодекс же прописывает, что транспортные, страховка и т.д. входят в НОБ...
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #15  Ср Авг 18, 2010 07:39:29
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
Кодекс же прописывает, что транспортные, страховка и т.д. входят в НОБ...

правильно, если это есть в условиях контракта с поставщиком и расчитана цена сделка с этими расходами.
Автор: Айнука
Добавлено: #16  Ср Авг 18, 2010 09:47:45
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна
В налоговые кодексы РФ/РБ внесли изменения в связи с Таможенным союзом, так вот в данных НПА РФ/РБ предусмотрели, что НОБ для НДС по импорту будет считаться контрактная стоимость. В казахстанском Налоговом кодексе в НОБ включается помимо контрактной стоимости и ряд расходов, в т.ч. и транспортные. Видимо это и оттого, что у РФ/РБ ставка НДС 18%, а в РК - 12%. Но суть вот в чем, налоговые органы стран Таможенного союза между собой обмениваются информацией по поводу импорта/экспорта. Если даже будут какие-либо несоответствия между стоимостью поставки и НОБ, то только в сторону увеличения (Так ведь? Ведь мы включаем еще и расходы, т.е. в НОБ сидит стоимость товара).
Поэтому, считаю, что нельзя брать в НОБ только по условиям договора, т.к. в Налоговом кодексе РК четко прописано, что в НОБ для НДС по импорту включаются транспортные и прочие расходы.
Если же вы не включите имеющиеся документально подтвержденные транспортные расходы по товару с РФ/РБ до границы РК в НОБ, то по КоАПу (также внесли изменения в связи с Таможенным союзом, статья 209) эту будет считаться занижением суммы НДС, что карается штрафами.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #17  Ср Авг 18, 2010 10:07:16
Заголовок сообщения:
Айнука
согласна с вами, но в таком случае нужно все дополнительные расходы выделять отдельной строкой, что не предусмотрено правилами, а также отсутствие строк на доп. расходы в формае. В нынешнем формате заявления 328 в СОНО никоим образом не впишешь эти расходы, не предусмотрено.
Теперь в отношении транспортных расходов, произведенных собственными средствами, кроме чеков и авансовых, чем вы еще можете обосновать свои расходы..? А ф. 328 нужен сч.ф.
И не менее важно то, что если вам услуги оказал резидент, он вам выпишет АВР и сч.ф, зачем вы её будете включать в 328, это же приобретение вами услуг, вот и включайте в 300. А в себестоимость у вас и так попадет этот расход и с него вы начислите НДС и оплатите в бюджет, так не получится ли у вас, что и косвенный налог оплатили по ф. 328, и в реализацию включили и тоже заплатили?
Или я не права?
Автор: marin
Добавлено: #18  Ср Авг 18, 2010 10:10:44
Заголовок сообщения:
У меня приняли со справкой о сумме транспортных расходов + приложила авансовый отчет.
Включила расходы на бензин, страховку (все перевела по курсу на дату авансового отчета) и суточные (согласна полностью, что бред облагать суточные НДС, но так как все равно сумма пойдет в зачет, сильно не заморачиваюсь по этому поводу).

Транспортные расходы первоначально в 328ф. показала отдельной строкой - только НОБ, ставка НДС и сумма НДС.
Потом попросили вообще эту строку просто убрать, не меняя итоговые значения НОБ и НДС. Так и приняли.

По поводу того, как будет отчитываться поставщик, тоже думала. В конце концов фактурная стоимость в рублях совпадает, а наш НДС и НОБ может не так и важны для них, ведь ставки налога все равно у нас разные?...
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #19  Ср Авг 18, 2010 10:20:54
Заголовок сообщения:
marin говорит:
сильно не заморачиваюсь по этому поводу

вот о чём я и говорю, что сейчас не заморачиваемся, пусть будет больше, ты же платишь, а завтра этот зачет НУ будут проверять и что получится, а зачем, а почему, а у вас нет доков и прочее. А их слова, сказанные сейчас к делу не пришьешь и они не будут обосновывать ваши действия при проверке.
Автор: Айнука
Добавлено: #20  Ср Авг 18, 2010 10:31:20
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна говорит:
все дополнительные расходы выделять отдельной строкой, что не предусмотрено правилами

зато предусмотрено ст.276-8
Цитата:
с представлением налогоплательщиком расчетов транспортных расход

Я так понимаю это выражение, составьте отдельную таблицу-расшифровку каким образом вы рассчитали и распределили транспортные расходы.
Христина Ивановна говорит:
чем вы еще можете обосновать свои расходы

опять таки утвержденным налоговым регистром к ф.328 и НУП

Теперь по услугам от резидента: в НОБ включаются транспортные расходы:
Цитата:
- при перевозке товаров в международном автомобильном сообщении - место, определенное в соответствии с условиями договора поставки согласно товаросопроводительным документам, а в случае невозможности определения условий поставки - до государственной границы РК
- при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством РК

т.е. услуги будут считаться международными и облагаться 0% ставкой НДС.
Таким образом, резидент-перевозчик должен выписать все документы по транспортировке с разделением услуг до границы РК (НДС 0%), и от границы до склада или места назначения на территории РК (НДС 12%). Но вы как импортер возьмете в НОБ только часть услуг, ту которая до границы РК.
Пример заполнения Заявления, именно по части распределения транспортных расходов - пропорционально и расчета НОБ. Если таблицу оформить, то можно использовать как налоговый регистр к ф.328. Т.к. ф.328 является налоговой отчетностью, то при заполнении ее нужно составлять налоговый регистр.
Автор: marin
Добавлено: #21  Ср Авг 18, 2010 10:33:56
Заголовок сообщения:
Думаю, что объяснить, почему транспортные расходы включили в НОБ все-таки будет проще, чем объяснять, почему мы их не включили :wink:
Автор: Айнука
Добавлено: #22  Ср Авг 18, 2010 10:34:32
Заголовок сообщения:
marin говорит:
Транспортные расходы первоначально в 328ф. показала отдельной строкой

ну вот я считаю, что это неверно - показывать транспортные расходы отдельной строкой. Расходы должны или пропорционально сидеть в каждом товаре или в одном товаре общей суммой. Ведь электронно программы не принимают отдельной строкой расходы. А отчет в электронном виде должен соответствовать отчету в бумажном виде.
Автор: marin
Добавлено: #23  Ср Авг 18, 2010 11:52:50
Заголовок сообщения:
А у нас получается ни отдельной строкой, ни пропорционально во всех товарах, ни в одном товаре, а только в итоговой сумме :(
Но приняли именно так. Десять рабочих дней еще не прошло. Интуиция почему-то подсказывает, что придется переделывать, так как согласна с Айнука, что "Расходы должны или пропорционально сидеть в каждом товаре или в одном товаре общей суммой".
Автор: temirzholaktobe
Добавлено: #24  Ср Авг 25, 2010 13:54:33
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста командировочные расходы нужно ли включать в транспортные расходы в ф.328 заявление?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #25  Ср Авг 25, 2010 13:58:46
Заголовок сообщения:
temirzholaktobe говорит:
командировочные расходы нужно ли включать в транспортные расходы в ф.328

суточные включаются в транспортные расходы
Автор: Айнука
Добавлено: #26  Ср Авг 25, 2010 14:18:59
Заголовок сообщения:
temirzholaktobe
http://balans.kz/viewtopic.php?p=361870#361870
Цитата:
Прямая линия налогового департамента г.Астана по администрированию косвенных налогов в рамках Таможенного союза 30 июля 2010 г
Вопрос №6
Касательно транспортных расходов. Если у меня самовывоз (водитель на нашей машине вывозит товар), то в транспортные расходы что будет включаться — только стоимость топлива или еще и зарплата водителю?

Ответ №6
Включаются затраты, понесенные за перевозку товаров до границы с Казахстаном, — расходы по топливу. Если у вас не будет чеков с автозаправок, вам необходимо обратиться в Торгово-промышленную палату, они предоставят расчет транспортных расходов. Налогообложение по зарплате водителя будет осуществляться в общеустановленном порядке.

Автор: zhenia
Добавлено: #27  Ср Авг 25, 2010 15:07:55
Заголовок сообщения:
Люди добрые,киньте ссылку на новый Налоговый Кодекс с изменениями,касающимися ТС, где есть статья 276-8,на которую ссылаются правила по заполнению Заявления ф.328
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #28  Ср Авг 25, 2010 15:15:32
Заголовок сообщения:
zhenia
Цитата:
Статья 276-8. Определение размера облагаемого импорта
1. Размер облагаемого импорта товаров, в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении, определяется на основе стоимости товаров, ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза, если иное не установлено настоящей статьей.
2. Для целей настоящей статьи стоимость товаров определяется на основании принципа определения цены в целях налогообложения.
Принцип определения цены в целях налогообложения означает определение стоимости товаров на основе цены сделки, подлежащей уплате за товары, согласно условиям договора (контракта), если иное не установлено настоящей статьей, включая следующие понесенные налогоплательщиком расходы, если они не были ранее включены:
1) расходы по доставке товара до аэропорта, порта или иного места ввоза товара на территорию Республики Казахстан:
стоимость транспортировки (включая экспедиторские услуги);
расходы по погрузке, разгрузке, перегрузке и перевалке товаров.
При этом для целей настоящего подпункта иным местом ввоза товаров является:
при перевозке товаров в международном автомобильном сообщении - место, определенное в соответствии с условиями контракта (договора) либо поставки согласно товаросопроводительным документам, а в случае невозможности определения условий поставки - до государственной границы Республики Казахстан с представлением налогоплательщиком расчетов транспортных расходов; в случае непредставления расчетов транспортных расходов - до конечного пункта назначения на территории Республики Казахстан;
при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;
при транспортировке товаров по системе магистральных трубопроводов или по линиям электропередач - пункт сдачи товаров;
2) стоимость страхования;
3) расходы, понесенные покупателем:
стоимость контейнеров или другой многооборотной тары, если они рассматриваются как единое целое с оцениваемыми товарами;
стоимость упаковки, включая стоимость упаковочных материалов и работ по упаковке.
В случае если по условиям договора (контракта) в цену сделки включены расходы, указанные в подпунктах 1) - 3) настоящего пункта, то стоимость ввезенных товаров определяется на основе цены сделки, указанной в договоре (контракте).
3. В размер облагаемого импорта товаров включается суммы акциза по подакцизным товарам.
В размер облагаемого импорта товаров (предметов лизинга) по договорам лизинга исчисленные суммы акциза по подакцизным товарам включаются на дату принятия на учет импортированных подакцизных товаров (предметов лизинга).
4. Размер облагаемого импорта товаров, полученных по товарообменным (бартерным) договорам (контрактам), а также договорам (контрактам), предусматривающим предоставление займа в виде вещей, определяется на основе стоимости товаров, предусмотренной договором (контрактом), при отсутствии стоимости в договоре (контракте) стоимости, указанной в товаросопроводительных документах, при отсутствии стоимости в договорах (контрактах) и товаросопроводительных документах стоимости товаров, отраженной в бухгалтерском учете, с учетом расходов, указанных в пункте 2 настоящей статьи, если они не были включены в стоимость.
Размер облагаемого импорта товаров, полученных по товарообменным (бартерным) договорам (контрактам), а также договорам (контрактам), предусматривающим предоставление займа в виде вещей, определяется на основе стоимости товаров с учетом принципа определения цены в целях налогообложения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи.
При этом стоимость товаров определяется на основе цены товаров, предусмотренной договором (контрактом), при отсутствии цены товаров в договоре (контракте) - цены товаров, указанной в товаросопроводительных документах, при отсутствии цены товаров в договорах (контрактах) и товаросопроводительных документах цены товаров, отраженной в бухгалтерском учете.
5. Размер облагаемого импорта товаров, являющихся продуктами переработки давальческого сырья, определяется на основе стоимости работ по переработке данного давальческого сырья.
6. Размер облагаемого импорта товаров (предметов лизинга) по договору лизинга, предусматривающему переход права собственности на него к лизингополучателю, определяется в размере части стоимости товара (предмета лизинга), предусмотренной на дату, установленную пунктом 3 статьи 276-6 настоящего Кодекса, без учета вознаграждения с учетом принципа определения цены в целях налогообложения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи.
В случае если понесенные расходы, указанные в подпунктах 1) - 3) пункта 2 настоящей статьи, не включены в стоимость товара, то такие расходы подлежат включению в размер облагаемого импорта товаров (предметов лизинга) на первую дату совершения облагаемого импорта товаров (предметов лизинга).
В случае, если по договору (контракту) лизинга дата наступления срока оплаты части стоимости товаров (предметов лизинга) установлена до даты ввоза товаров (предмета лизинга) на территорию Республики Казахстан, размер облагаемого импорта на первую дату совершения облагаемого импорта товаров (предметов лизинга) определяется как сумма всех лизинговых платежей по договору (контракту) лизинга, без учета вознаграждения, дата наступления срока оплаты которых в соответствии с договором (контрактом) лизинга установлена до даты передачи товаров (предметов лизинга) лизингополучателю.
В случае досрочного погашения лизингополучателем лизинговых платежей, предусмотренных договором (контрактом) лизинга, соответствующим условиям пункта 2 статьи 276-1 настоящего Кодекса, размер облагаемого импорта на последнюю дату совершения облагаемого импорта определяется как разница между суммой всех лизинговых платежей по договору (контракту) лизинга без учета вознаграждения и погашенными платежами без учета вознаграждения.
В случае несоблюдения требований, установленных пунктом 2 статьи 276-1 настоящего Кодекса, а также в случае расторжения договора (контракта) лизинга после истечения трех лет с момента передачи имущества (предмета лизинга) размер облагаемого импорта определяется на основе стоимости товаров (предметов лизинга), ввезенных на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза, с учетом принципа определения цены в целях налогообложения, уменьшенный на сумму лизинговых платежей (без учета вознаграждения) по договору (контракту) лизинга, по которым ранее были уплачены косвенные налоги. При этом в размер облагаемого импорта включается вознаграждение, предусмотренное договором (контрактом) лизинга до момента наступления указанных случаев
7. Органы налоговой службы при осуществлении контроля за исполнением налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза вправе корректировать размер облагаемого импорта в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан, а также с учетом требований законодательства Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
При этом налогоплательщик самостоятельно корректирует размер облагаемого импорта с учетом указанного выше порядка, установленного Правительством Республики Казахстан, а также требований законодательства Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

Автор: Ланана
Добавлено: #29  Ср Авг 25, 2010 15:16:33
Заголовок сообщения:
Статья 276-6. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, облагаемого импорта
1. В целях исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров на экспорт датой совершения оборота по реализации товаров является дата отгрузки, определяемая как дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, подтверждающего отгрузку товаров, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика).
2. Если иное не установлено настоящей статьей, датой совершения облагаемого импорта является дата принятия налогоплательщиком на учет импортированных товаров (в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договорам (контрактам) об их изготовлении), а также товаров, полученных по договору (контракту), предусматривающему предоставление займа в виде вещей, товаров, являющихся продуктами переработки давальческого сырья.
Для целей настоящей главы датой принятия на учет импортированных товаров является дата оприходования таких товаров в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности."
Автор: zhenia
Добавлено: #30  Ср Авг 25, 2010 16:32:13
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги,подскажите,пожалуйста. У нас контракт с росс.предприятием на поставку жидкого хлора. Тара для переводки - металл.контейнеры-наши.По контракту платим за хлор - ставка НДС 0%, и за услуги(техн.освидетельствование контейнеров)-НДС 18%. По хлору понятно-ф.320 и 328. А по услугам? Два раза оплачивать НДС - 1 раз поставщику 18%,2й раз в бюджет 12%?
Автор: temirzholaktobe
Добавлено: #31  Чт Авг 26, 2010 17:02:57
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
ну вот я считаю, что это неверно - показывать транспортные расходы отдельной строкой.

почему то в налоговой просят именно отдельной строкой для них важно,чтобы сумма транспортных расходов попала в налоговую базу ,а как нужно по правилам?
Автор: Айнука
Добавлено: #32  Чт Авг 26, 2010 17:18:48
Заголовок сообщения:
temirzholaktobe
транспортные расходы конечно попадут в любом случае в налоговую базу, но вот как быть вот с этим
Айнука говорит:
отчет в электронном виде должен соответствовать отчету в бумажном виде

А программно если поставить транспортные расходы отдельной суммой - будет выдавать ошибку валидации (не заполнены некоторые строки).
Автор: temirzholaktobe
Добавлено: #33  Чт Авг 26, 2010 19:22:19
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
будет выдавать ошибку валидации (не заполнены некоторые строки).

Да при заполнении выдает ошибки,пришлось с ошибками отправить.Буду ждать ответа на днях с ГНК.
Автор: Наталья_Ясакова
Добавлено: #34  Чт Авг 26, 2010 20:32:34
Заголовок сообщения:
У нас ситуация такая. Поехали в Россию за товаром на своем транспорте. В оконцовке не дорасчитали с весом заказали машину перевозчика. Получается наша газель проехала обратно пустая. Вопрос нужно ли учитывать расходуемый бензин и суточные водителя если получается мы не использовали свою машину при перевозки товара?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #35  Чт Авг 26, 2010 20:35:02
Заголовок сообщения:
Nattan_12 говорит:
Вопрос нужно ли учитывать расходуемый бензин и суточные водителя если получается мы не использовали свою машину при перевозки товара

а как это можно доказать что ваша машина пустая приехала? :D :D :D
Включите расходы в заявление 328
Автор: Yuli
Добавлено: #36  Пн Сен 06, 2010 19:47:37
Заголовок сообщения:
Люди добрые, подскажите, кто уже сталкнулся на практике с подачей заявления и формы при доставки груза из РФ собственным транспортом и прошел все процедуры удачно...
:cry: У нас такая ситуация: директор и водитель поехали в Екатеренбург за оборудованием, не могу понять, неужели в расходы надо включать суточные и того и другого сотрудника, и бензин полностью брать, который был израсходован в обе стороны, или же только от места отгрузки и до таможни РК?
И если от места отгрузки до таможни, тогда почему надо брать суточные полностью в затраты для налогообложения?
Автор: Ирыч
Добавлено: #37  Чт Сен 16, 2010 14:34:42
Заголовок сообщения:
Получила справку с Торгово-промышленной палаты. Ввозили товар своим транспортом. Очень подробно расписано, как расчет производится, какие расходы включаются.
Автор: Виктория66
Добавлено: #38  Чт Сен 16, 2010 14:49:39
Заголовок сообщения:
Ирыч
Не получается скачать :(
Автор: Лайм
Добавлено: #39  Ср Сен 29, 2010 13:49:43
Заголовок сообщения:
У меня ситуация такая, мы привезли товар из РФ по коду ТН ВЭД не подлежит обложению НДС, в заявлении ставлю "льгота", а как быть с транспортными расходами? Мы нанимаем машину частное лицо, расчитывемся с ним по договору, и с этой суммы платим за него ИПН. Облагаются ли в моем случае тр. расходы НДС или нет?
Автор: Мара
Добавлено: #40  Ср Сен 29, 2010 13:56:12
Заголовок сообщения:
мне думается, что транспортные расходы "входят" в стоимость товара, соответственно так же льгота, хотя конечно не 100% уверена
вот интересно, когда делали таможенную декларацию (до введения ТС), считали таможенники хоть на что-нибудь НДС, при подобной льготе?
Автор: Лайм
Добавлено: #41  Ср Сен 29, 2010 14:08:01
Заголовок сообщения:
изначально они заставили заплатить НДС на тр. расходы, и выделить в заявлении отдельной строкой. Дали отказ, теперь они говорят, что бы я эту сумму тр. расходов не отдельной строкой, а включила в сумму, которая идет по с/ф, и не надо было оплачивать НДС, как теперь мне быть, все-таки надо платить НДС или послушать налоговиков, и поставить тр. расходы в общую сумму и в дальнейшем не платить НДС?

Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:

забыла добавить, по контракту поставка производиться на условиях FCA г. Новосибирск.
Автор: Земфира
Добавлено: #42  Пт Ноя 05, 2010 11:33:23
Заголовок сообщения: что входит в транспортные расходы по доставке груза из Росии для исчисления НДС
Добрый день. Ситуация: у нас с поставщиком из Росии, т.е. из Омска заключен договор о купле-продажи товара, условие поставки FCA. При выезде траспорта заправляем диз. топливом на территории Казахстана полный бак, кот. хватает на весь путь туда и обратно. В расходы кроме суточных больше нет. Исходя из чего нам высчитывать транспортные расходы для обложения НДС? Заранее блгодарны.
Автор: Айнука
Добавлено: #43  Пт Ноя 05, 2010 17:10:50
Заголовок сообщения:
Земфира
особо посмотрите сообщение http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=358558#358558
Автор: astra597
Добавлено: #44  Ср Дек 22, 2010 20:17:49
Заголовок сообщения:
Подкажите пожалуйста: Ситуация такая - на своей машине из России от учредителей привезли материалы, при пересечении Казахской границы в счете фактуре и накладной таможенники поставили штампик и написали Ввоз в РК и дату. Вопрос! Это где-то фиксируется? Дело в том, что учредители у себя не будут показывать выписанную счет фактуру и как говорится и нам не советуют. Вообщем хотелось бы эту сделку вообще не показывать. что можно сделать?
Автор: Luna
Добавлено: #45  Чт Фев 10, 2011 15:12:26
Заголовок сообщения:
Добрый день, уважаемые форумчане! Подскажите, пожалуйста, с расчетом по НДС. К нам пришел товар из России на сумму 250000руб (по курсу 4,6), также были транспортные расходы на сумму 50000 тенге(баз НДС). Я считаю так: 250000руб*4,6=1500001150000+50000(тр.расходы)=1200000 тенге(таможенная стоимость). 1200000*12%=144000 тенге НДС к уплате. Верны ли мои расчеты? Пожалуйста...помогите....

Posted after 1 minute 51 seconds:

Извиняюсь...неверно написала. Я считаю так: 250000руб*4,6=1150000. 1150000+50000(тр.расходы)=1200000 тенге(таможенная стоимость). 1200000*12%=144000 тенге НДС к уплате. Верны ли мои расчеты?

Posted after 1 minute 1 second:

Извиняюсь...неверно написала. Я считаю так: 250000руб*4,6=1150000. 1150000+50000(тр.расходы)=1200000 тенге(таможенная стоимость). 1200000*12%=144000 тенге НДС к уплате. Верны ли мои расчеты?
Автор: esiphi
Добавлено: #46  Чт Фев 10, 2011 15:37:44
Заголовок сообщения:
Luna,
Luna говорит:
Я считаю так: 250000руб*4,6=1150000. 1150000+50000(тр.расходы)=1200000 тенге(таможенная стоимость). 1200000*12%=144000 тенге НДС к уплате. Верны ли мои расчеты?

Считаю,что верны.Обратите внимание - если груз вывезен своим автотранспортом,то транспортные расходы, для включение в облагаемый оборот, берутся от склада поставшика до границы с РК.
С ув.
Автор: Luna
Добавлено: #47  Пт Фев 11, 2011 08:53:26
Заголовок сообщения:
Обратите внимание - если груз вывезен своим автотранспортом,то транспортные расходы, для включение в облагаемый оборот, берутся от склада поставшика до границы с РК.
С ув.
Здравствуйте, по этому вопросу тоже хотелось бы уточнить. Дело в том, что раньше я брала 70% транспортных расходов по России, и 30% по Казахстану. Транспортники, помимо сч/фактуры нам предоставляли справку с 100% стоимостью грузоперевозок, из них 70% по РФ, 30% по РК. У меня принимали данные отчеты. Но, сейчас, в Налоговой говорят, чтобы брали все 100% транспортных расходов в облагаемый оборот.Ссылаясь на то, что новые правила утверждены были недавно....
Автор: esiphi
Добавлено: #48  Пт Фев 11, 2011 09:41:19
Заголовок сообщения:
Luna,
Luna говорит:
в Налоговой говорят, чтобы брали все 100% транспортных расходов в облагаемый оборот.

Обратите внимание на ст.276-8 НК РК.
С ув.
Автор: Anais
Добавлено: #49  Пн Фев 14, 2011 17:04:42
Заголовок сообщения:
несмотря на:

Цитата:
Прямая линия налогового департамента г.Астана по администрированию косвенных налогов в рамках Таможенного союза 30 июля 2010 г
Вопрос №6
Касательно транспортных расходов. Если у меня самовывоз (водитель на нашей машине вывозит товар), то в транспортные расходы что будет включаться — только стоимость топлива или еще и зарплата водителю?

Ответ №6
Включаются затраты, понесенные за перевозку товаров до границы с Казахстаном, — расходы по топливу. Если у вас не будет чеков с автозаправок, вам необходимо обратиться в Торгово-промышленную палату, они предоставят расчет транспортных расходов. Налогообложение по зарплате водителя будет осуществляться в общеустановленном порядке.


в нашем НК требуют включать суточные в НОБ. Нет ли официального письма НК МФ на этот счет?
И еще, бензин считать только за расстояние с товаром, т.е. от склада поставщика до нашего склада? Или до границы РК, если на ТТН есть отметка таможни о пересечении границы?
И если суточные включать, то их тоже надо делить на расстояние без товара и расстояние с товаром? :%):
Автор: rubina
Добавлено: #50  Ср Фев 16, 2011 17:56:50
Заголовок сообщения:
Подскажите, а если поставщик резидент РК, но частник, что надо предоставить в НУ договор с ним или ? Доставка с России до Актобе 200 000тг.

Posted after 49 minutes 36 seconds:

то есть перевозчик, совсем голова кругом :oops:
Автор: Anais
Добавлено: #51  Чт Фев 17, 2011 18:35:27
Заголовок сообщения:
Anais говорит:
в нашем НК требуют включать суточные в НОБ. Нет ли официального письма НК МФ на этот счет?
И еще, бензин считать только за расстояние с товаром, т.е. от склада поставщика до нашего склада? Или до границы РК, если на ТТН есть отметка таможни о пересечении границы?
И если суточные включать, то их тоже надо делить на расстояние без товара и расстояние с товаром?


ни у кого нет мнения по этому вопросу? а в ваших НК тоже требуют учитывать суточные при расчете НОБ?
Автор: SWAT
Добавлено: #52  Пт Май 13, 2011 13:06:40
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Обратите внимание на ст.276-8 НК РК

Будьте добры , раъясните эту статью. У нас товар доставлялся транспортом перевозчика ЕХW в марте и апреле 2011г.
НОБ расчитана с учетом транспортных расходов до границы Казахстана. НДС оплачен. 328ф и 320 сданы .До сегодняшнего дня было все нормально и правильно. Сегодня позвонили с НУ и сказали что есть письмо с Минфина, что транспортные должны браться для НОБ все 100%(и по России и по Казахстану). так как товар на границе не перегружался. Можно ли ознакомиться с этим письмом?
Автор: Elis3
Добавлено: #53  Вт Май 24, 2011 13:15:48
Заголовок сообщения:
SWAT, вам в эту ветку - http://balans.kz/viewtopic.php?p=395774#395774
Автор: Kristi2012
Добавлено: #54  Вт Июн 26, 2012 19:08:06
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, прочитав всю ветку еще больше запуталась. Ситуация такая, имеется собственный грузовой транспорт стоящий на балансе нашего ТОО, ввозим товары в РК с территории РФ на условиях по контракту с поставщиком FCA. Какие расходы нужно влючать в НОБ?
Автор: Kristi2012
Добавлено: #55  Ср Июн 27, 2012 18:54:00
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, прочитав всю ветку еще больше запуталась. Ситуация такая, имеется собственный грузовой транспорт стоящий на балансе нашего ТОО, ввозим товары в РК с территории РФ на условиях по контракту с поставщиком FCA. Какие расходы нужно влючать в НОБ?
Автор: LALA
Добавлено: #56  Вс Фев 10, 2013 20:11:27
Заголовок сообщения:
Включаются ли дополнительные расходы в НОБ для расчета НДС в форме 328,00 в 2013 г,кроме стоимости товара по договору?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #57  Пн Фев 11, 2013 10:11:44
Заголовок сообщения:
LALA, обратите внимание на ст 276-8 п 1 и п 2 НК
Автор: LALA
Добавлено: #58  Пн Фев 11, 2013 11:05:33
Заголовок сообщения:
Я обратила, но боюсь, что не правильно поняла. Если везет совершенно другая фирма или собственными сила, то в НОБ не включаем-туда идет только стоимость товара по договору с поставщиком или по счф. Если , к примеру CIP, и в стоимость товара входит доставка, то в ноб включаем всю стоимость по договору(естественно в эту стоимость входит и доставка). Я правильно поняла?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #59  Пн Фев 11, 2013 11:39:46
Заголовок сообщения:
LALA говорит:
Я правильно поняла

Правильно
Автор: Ёлка
Добавлено: #60  Вт Мар 19, 2013 16:45:01
Заголовок сообщения:
"По старой памяти" включила в НОБ стоимость доставки :palm: . Ну ладно что сделано то сделано. В следующий раз буду внимательней.
Подскажите: теперь эта сумма НДС начисленная и уплаченная за стоимость доставки не пойдет в зачет за квартал???
Автор: svet
Добавлено: #61  Вт Мар 19, 2013 21:04:01
Заголовок сообщения:
Ёлка, если уплатили - то пойдет. А исправить не желаете? :)
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #62  Ср Мар 20, 2013 08:24:20
Заголовок сообщения:
Ёлка говорит:
теперь эта сумма НДС начисленная и уплаченная за стоимость доставки не пойдет в зачет за квартал???

Почему? Пойдет.
Автор: Салтанат
Добавлено: #63  Пт Апр 18, 2014 18:18:38
Заголовок сообщения:
Мы при сдаче заявление 328 к нему прилагаем с-ф, накладную, договор от поставщика и калькуляцию на транспортные расходы (своя машина) на фирменном бланке с нашей печатью и оплачиваем НДС. Транспортные расходы составляют 300 000 тг. При проверке налоговый инспектор имеет ли право спросить документы из чего вышла эта сумма?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #64  Пт Апр 18, 2014 19:08:27
Заголовок сообщения:
Салтанат,
Трудоголик2 говорит:
обратите внимание на ст 276-8 п 1 и п 2 НК

С 2014г. транспортные услуги не включаются в налогооблагаемую базу.
Автор: Салтанат
Добавлено: #65  Пт Апр 18, 2014 19:10:19
Заголовок сообщения:
Да вы что, а те расходы, которые я включила я смогу их вернуть?

Добавлено спустя 56 секунд:

Салтанат говорит:
При проверке налоговый инспектор имеет ли право спросить документы из чего вышла эта сумма?

А до 2014 г. при проверке будут проверять?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #66  Пт Апр 18, 2014 19:20:25
Заголовок сообщения:
Салтанат говорит:
а те расходы, которые я включила я смогу их вернуть?

Поговорите со своим инспектором, нужно будет вернуть ему все экземпляры заявления 328.00, и сдать их по-новому и 320.00 дополнительную с минусом на разницу.

Салтанат говорит:
А до 2014 г. при проверке будут проверять?

Могут, они ведь должны проверить правильно ли Вы определили налогооблагаемую базу. Могут и уведомление выставить, с просьбой расшифровки.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #67  Пт Апр 18, 2014 20:35:05
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
С 2014г. транспортные услуги не включаются в налогооблагаемую базу.

Прошу прощения, изменения в пункт 2 статьи 276-8 введены в действие с 01 января 2013г.

Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:

Вообще-то инспектор прежде, чем ставить Вам отметку в 328.00, должен был проверить все данные в заявлении. Но как показывает практика, налоговики внимательно проверяют налогооблагаемую базу на занижение, а вы получается завысили её за счет включения транспортных расходов, и НДС заплатили больше, чем нужно, но они то любят, когда налогов платят много.
Автор: Салтанат
Добавлено: #68  Пн Апр 21, 2014 10:31:48
Заголовок сообщения:
Спасибо Svetlana.B.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ