» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уведомление расчет сумм авансовых платежей после сдачи декларации имеют отрицательное значение

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: kira28
Добавлено: #1  Ср Июн 30, 2010 13:09:23
Заголовок сообщения: Уведомление расчет сумм авансовых платежей после сдачи декларации имеют отрицательное значение
Добрый день! Пришло уведомление о нарушениях ст.126 НК, расчет сумм авансовых платежей после сдачи декларации имеют отрицательное значение (2005г).
За налоговый период 2004 и 2005гг были убытки, бухгалтер в 2005 году, расчет авансовых до сдачи декларации подала с цифрами, а после сдачи декларации подает на эти цифры с минусами, хотя надо было все подать с нулевками. В НК сказали подать допку по расчету авансовых после сдачи декларации с плюсами на эти суммы
Как мне быть?
Автор: Юнона
Добавлено: #2  Ср Июн 30, 2010 13:17:10
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
бухгалтер в 2005 году, расчет авансовых до сдачи декларации подала с цифрами

дата есть?
Статья 46 НК говорит:
2. Срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет пять лет. Течение срока исковой давности начинается после окончания соответствующего налогового периода, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей.

Автор: kira28
Добавлено: #3  Ср Июн 30, 2010 13:38:18
Заголовок сообщения:
до сдачи подавалась-20.01.2005г., после сдачи-7.04.2005г., я незнаю почему бухг.подала расчет после сдачи с минусами, видимо хотела убрать то что показала до сдачи декларации, чтобы не было обязательств перед бюджетом. В НК говорят что с минусами не имеем право подавать после сдачи, хотят чтобы подали эти же цифры с плюсами
Автор: Юнона
Добавлено: #4  Ср Июн 30, 2010 14:11:12
Заголовок сообщения:
kira28
по 101.02 у вас 20.12.2010 только истекает исковая давность. Значит надо отвечать на уведомление.
Вам дают сдать допформу? Или говорят та считается непринятой и сдавать по новому?
Потому что, насколько я понимаю, доп.форму 101.02 можно сдать только до 20 декабря налогового периода. Т.е. до 20 декабря 2005 года.

Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

это я взяла из ст. 126 НК за 2007 год:
Цитата:
8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период.

Автор: kira28
Добавлено: #5  Ср Июн 30, 2010 14:32:23
Заголовок сообщения:
сказали подпь допку по 101.03 с плюсом на эти цифры, так как не имели право подавать с минусом

Теперь как быть, так и подвавать как говорят в НК, ведь были убытки?
Автор: Юнона
Добавлено: #6  Ср Июн 30, 2010 15:01:50
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
насколько я понимаю, доп.форму 101.02 можно сдать только до 20 декабря налогового периода. Т.е. до 20 декабря 2005 года.

напишите им, срок сдачи допформы прошел. Вы не имеете право сдавать.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #7  Ср Июн 30, 2010 15:03:03
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
сказали подпь допку по 101.03 с плюсом на эти цифры

Вы не имеете права сдавать дополнительную отчетность.
п.8 ст.126 НК говорит:

Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить скорректированный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода с письменным обоснованием причин корректировки, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период

п.1 ст.136 говорит:

1. Для корпоративного подоходного налога налоговым периодом является календарный год.

календарный год закончился 31.12.2005 года, теперь корректировать только соткой.
Автор: Юнона
Добавлено: #8  Ср Июн 30, 2010 15:31:37
Заголовок сообщения:
kira28
понимаете о чем мы?
1. посмотрите 101.03 очередная есть? Есть - хорошо.
2. Доп.форму по 101.03 вы имели право подать до 20 декабря 2005 года. Сейчас уже не имеете право согласно норм Налогового кодекса.
3. Т.к. у вас в 101.03 суммы с минусом, соответственно проверьте свою ф.100. Данные из ф.100 идут в разноску с учетом сумм, ранее указанных в авансовых. Возможно у вас начислено меньше, значит надо корректировать ф.100.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ