» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Камеральный контроль, разница в строках 200.00.03 и 200.00.06, какие будут последствия?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лайм
Добавлено: #1  Вт Июн 29, 2010 15:29:47
Заголовок сообщения: Камеральный контроль, разница в строках 200.00.03 и 200.00.06, какие будут последствия?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=351855#351855

Мне пришло уведомление, разница в строках 200.00.03 стоит сумма которую я начислила, а в строках 200.00.06, которую оплатила, и также в строках 200.00.032 и 200.00.043 тоже разница, только здесь уже сложнее. В строке 200.00.032 я поставила сумму которую начислила и оплатила, а в строке 200.00.043 намного меньше. Если я сейчас сдам доп. с плюсом в строке 200.00.043, чем мне это грозит? Помогите пожалуйста.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #2  Вт Июн 29, 2010 22:22:25
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
разница в строках 200.00.03 стоит сумма которую я начислила, а в строках 200.00.06, которую оплатила

А почему налоговые инспектора решили что они эти строки должны идти? Налогоплательщик может исчислять ИПН (200.00.003), не не выплачивать доходы, следовательно строки 200.00.006 вообще могут не заполняться. Т.к.
Правила заполнения ФНО 200.00 говорит:
6) строки 200.00.006 I, 200.00.006 II и 200.00.006 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам, и подлежащего перечислению в бюджет за каждый месяц налогового периода

Про социальный налог говорить ничего не буду т.к. не знаю тонкостей.
Лайм говорит:
чем мне это грозит?

Если касается ИПНа то может быть штраф, если соц налог то только пеня в случае недоплаты.
Автор: Лайм
Добавлено: #3  Ср Июн 30, 2010 08:07:04
Заголовок сообщения:
Но так у меня недоплаты по налогам то нет..... все оплачено точно, может еще кто знает, чем мне это грозит?
Лайм говорит:
В строке 200.00.032 я поставила сумму которую начислила и оплатила, а в строке 200.00.043 намного меньше.


Добавлено спустя 47 минут 53 секунды:

Помогите пожалуйста, мне уже по срокам нужно доп. сдавать..... Сумма исчисленного налога по строке 200.00.032 равна тому, что я заплатила, но в строке 200.00.043 Всего исчислено я сдавала доп. и ошибочно поставила сумму меньше (соц. налог), а по ИПН в строке 200.00.003 стоит сумма, которую я начислила, а в строке 200.00.006 сумма, которую я оплатила, она больше, поэтому идет переплата. Но когда я сдала доп. в строке 200.00.006 я эту сумму поставила в минусом, сейчас у меня по строке 200.00.006 вообще ноль, а в строке 200.00.006 сумма, которую я оплатила. Помогите люди добрые.........
Автор: Ведмедь
Добавлено: #4  Ср Июн 30, 2010 09:47:59
Заголовок сообщения:
Лайм говорит:
но в строке 200.00.043 Всего исчислено я сдавала доп. и ошибочно поставила сумму меньше (соц. налог)

Ну так поставьте ту, которую надо.
Лайм говорит:
сейчас у меня по строке 200.00.006 вообще ноль, а в строке 200.00.006 сумма, которую я оплатила.

Это как понять?
Автор: Юнона
Добавлено: #5  Ср Июн 30, 2010 11:29:09
Заголовок сообщения:
Лайм
Уведомление по камеральному контролю в первую очередь - надо ответить письменно на уведомление + приложить копии документов о том что ошибка исправлена, либо что ошибки нет.
Это первое что нужно сделать, чтобы Вам ничего не грозило.
Во вторых, по ИПН: строки 200.00.002 и 200.00.005 у вас отличаются? Ну тогда пишите обоснование, что вы все правильно рассчитали, т.к. в строке 200.00.006 у Вас ИПН от суммы дохода выплаченного по строке 200.00.005.
Если найдете ошибку в этих строках, то кроме пени ничего не грозит: т.к. согласно п.3 статьи 70 НК
Статья 70 НК говорит:
3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без начисления штрафов.

По соцналогу, я так понимаю Вы согласны с уведомлением, что у Вас ошибка, т.к. строка 200.00.042 как минимум должна быть равна строке 200.00.032, а у Вас она меньше.
Сдаете допформу в которой вносите все исправления. Возникнет пени, сразу оплатите разницу, и без штрафов отчитываетесь по уведомлению.

Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

Юнона говорит:
т.к. строка 200.00.042

имеется ввиду строка 200.00.043
Автор: Лайм
Добавлено: #6  Ср Июн 30, 2010 13:52:37
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Возникнет пени, сразу оплатите разницу, и без штрафов отчитываетесь по уведомлению.

Но у меня оплачено все верно приведу пример, может я что-то не правильно объясняю:
200.00.032:
1 мес - 5000 тенге
2 мес - 5000 тенге
3 мес - 10000 тенге, и такие же суммы оплачены ежемесячно (я забыла сказать ТОО на ОУР), а в строке 200.00.043: 1 мес - 2000, 2 мес- 2000, 3 мес- 0 тенге.
Автор: Юнона
Добавлено: #7  Ср Июн 30, 2010 13:59:50
Заголовок сообщения:
Лайм про пени я образно сказала, из принципа "возможных рисков".
в разноску на лицевой счет идут данные из строки 200.00.043:
Правила составления ФНО, подготовленные специалистами Баланса говорит:
Разносится на лицевой счет: разница строк (200.00.043 - 200.00.033) – к начислению (оплата по КБК 103101 в срок до 25 числа месяца следующего за отчетным месяцем).

У вас по соцналогу получается, в лицевом сейчас переплата должна быть.
Тогда, сдаете допформу, в строке 200.00.043 указываете корректные цифры, я так поняла вот эти:
Лайм говорит:
1 мес - 5000 тенге
2 мес - 5000 тенге
3 мес - 10000 тенге

и несете в НК копию сданной формы, копию уведа и письмо что все исправили.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ