| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | При списании ОС по какой ставке корректировать НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 31, 2011 15:59:14 |
| Заголовок сообщения: | |
а если списываются сомнительные обязательства по оказаным услугам НДС на момент оказания был 13% а сейчас 12% по какой ставке провести корректировку Posted after 57 seconds: т.е не обязательства а требования |
|
| Автор: | MARKO |
| Добавлено: | #2 Пн Июн 28, 2010 10:53:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, одна голова хорошо, а 2 лучше :Rose: |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #3 Пн Июн 28, 2010 10:46:56 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
И при этом был взят НДС в зачет, да корректируете. Не было зачета - не корректируете.
Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:
А я дополнила тем, что необходимо при этом соблюсти. |
|||||||
| Автор: | MARKO | ||
| Добавлено: | #4 Пн Июн 28, 2010 10:46:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
но ведь невозможного нет. Я предложила как вариант. |
|||
| Автор: | Natalya-krg |
| Добавлено: | #5 Пн Июн 28, 2010 10:46:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Все понятно. Первично все таки когда это стало ОС. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #6 Пн Июн 28, 2010 10:44:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины: 1.Причина переводаиз ОС в ТМЦ- т.е. ОС должны быть переквалифицированы в ТМЗ согласно МСФО, НСФО. 2.Причины списания уже ТМЦ. |
|||
| Автор: | MARKO | ||
| Добавлено: | #7 Пн Июн 28, 2010 10:42:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена Т, я поняла про что Вы говорите, спасибо нашла в 258 статье. Получается по ставке на момент приобретения (только для ОС и иже с ними), а по ставке на сегодняшний момент (для ТМЦ) Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:
у Вас стоимость произведенного в 2005 ОС - с НДС или без, если Вы его в зачет не брали, то и корректировать не нужно |
|||
| Автор: | Natalya-krg |
| Добавлено: | #8 Пн Июн 28, 2010 10:41:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т согласна. А если мы сами произвели ОС в 2005 году? то корректировка будет? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #9 Пн Июн 28, 2010 10:40:34 |
| Заголовок сообщения: | |
В п.3 говорится о периоде в котором производится корректировка, говорится о том что корректировку надо делать сейчас и ни слово про ставки, а вот про ставки идет разъяснение в п.4 ст.258, не путайте. |
|
| Автор: | MARKO | ||
| Добавлено: | #10 Пн Июн 28, 2010 10:37:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ст 258 п. 3
Поэтому настиваю на 12% ( в каком периоде списываете - берете ставку на сегодняшний день Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду: Нашла: ст 258 п. 4 пп2 2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения. Елена про это говорит, но ведь можно перевести ОС в тмц и списать по 12% |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #11 Пн Июн 28, 2010 10:34:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По тому как они учитываются в балансе. Раз они у Вас состоят на балансе как ОС то действует пп.2 п.4 ст.258. |
|||
| Автор: | Natalya-krg |
| Добавлено: | #12 Пн Июн 28, 2010 10:28:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ? Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд: Елена Т читаю я этот пункт. но вывод пока не однозначен. с @SOVA@ в принципе согласна. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #13 Пн Июн 28, 2010 10:21:51 |
| Заголовок сообщения: | |
п.4 ст.258 налог.кодекса. |
|
| Автор: | MARKO |
| Добавлено: | #14 Пн Июн 28, 2010 10:21:06 |
| Заголовок сообщения: | |
корректируете по ставке 12%. На момент совершения. где то это уже обсуждалось на Балансе,если найду ссылку снину. Но точно по ставке (12%) действующей на сегодняшний момент |
|
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #15 Пн Июн 28, 2010 10:10:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю, что корректировка должна быть по ставке, по какой вы брали в зачет НДС, смысл корректировки в чем, в том, что сколько вы взяли в зачет, столько же и убрали, чтобы бюджет ничего не потерял, в вашем случае это ставка по которой вы брали в зачет при покупке ТМЗ. |
|
| Автор: | Natalya-krg |
| Добавлено: | #16 Пн Июн 28, 2010 09:52:33 |
| Заголовок сообщения: | При списании ОС по какой ставке корректировать НДС |
База знаний - http://balans.kz/viewtopic.php?p=351236#351236 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=351238#351238 Списываю ОС с корректировкой НДС. Подскажите какую ставку НДС брать? В 2008 году эти позиции мы с ТМЗ перевели на ОС, а как материалы поступили в 2004 году. |
|