» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по начислению НДС с нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Галек
Добавлено: #1  Чт Июн 24, 2010 16:13:00
Заголовок сообщения: Проводки по начислению НДС с нерезидента
Здравствуйте!
Оказаны услуги по доставке груза нерезидентом по территории РК на сумму 643376тенге
КПН начислила и уплатила 20% (643376*20%)=128675тг..
Начислила НДС за нерезидента%
643376+128675=772052*12%=92646тенге, оплатила по коду 105104 в НК.
При оплате НДС сделала проводку:
Д1420 К1030 92646тенге (т.е НДС в зачет взяла сразу).
Так как я не удерживала сумму НДС с дохода нерезидента, я должна проводку сделать за счет чистого дохода, или я ошибаюсь???
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Чт Июн 24, 2010 16:47:08
Заголовок сообщения:
Галек говорит:
Так как я не удерживала сумму НДС с дохода нерезидента

Он и не удерживается, а облагается по ст.241 налог.кодекса
Цитата:
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.

Какую проводку, Вы же уже ее сделали
Галек говорит:
Д1420 К1030 92646тенге (т.е НДС в зачет взяла сразу).

Что Вы еще хотите?

Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:

Елена Т говорит:
Он и не удерживается, а облагается по ст.241 налог.кодекса

Т.е. это Ваша уже обязанность по уплате НДС, а сумму потраченную Вами Вам государство восстанавливает путем возможности ее отнесения в зачет согласно налоговому кодексу.
Автор: Галек
Добавлено: #3  Чт Июн 24, 2010 16:56:52
Заголовок сообщения:
Я думала что надо сделать начисление за счет чситого дохода на сумму НДС оплаченного.

Д1420 К1030 92646тг при оплате
и
Д 7212 К 1420 92646 за счет чистого дохода....
Выходит не нужно больше ничего???
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Июн 24, 2010 17:01:36
Заголовок сообщения:
Галек говорит:
Д 7212 К 1420 92646 за счет чистого дохода....

Вы таким образом аннулируете зачет и он не перекроет НДС начисленный по сч.3130.
Поэтому
Галек говорит:
не нужно больше ничего

Автор: natkis
Добавлено: #5  Чт Июн 24, 2010 17:02:20
Заголовок сообщения:
Я счита что нужно сделать так:

ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104
Проводка на Админрасходы здесь непричем
Автор: Галек
Добавлено: #6  Чт Июн 24, 2010 17:05:47
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!!! :Rose:
Автор: Natali M
Добавлено: #7  Пт Июн 25, 2010 16:43:28
Заголовок сообщения:
А для аналитики рекомендую завести дополнительные субсчета по НДС с нерезидента: 1421 и 3131.
Проводки будут следующие:
ДТ 1421 КТ 3131 Начислен НДС с нерезидента
ДТ 3132 КТ 1030 Уплачен в бюджет по коду 105104
ДТ 1420 КТ 1421 Отнесен в зачет в декларации по НДС на основании платежного поручения.
В этом случае будет удобнее делать сверку с НК по разным кодам 105101 и 105104.
Автор: Нурас
Добавлено: #8  Пт Июн 25, 2010 17:46:12
Заголовок сообщения:
[quote="Галек"]Здравствуйте!
Оказаны услуги по доставке груза нерезидентом по территории РК на сумму 643376тенге
КПН начислила и уплатила 20% (643376*20%)=128675тг..
Начислила НДС за нерезидента%
643376+128675=772052*12%=92646тенге, оплатила по коду 105104 в НК./quote]

НДС будет начисляется с суммы 643376 и тогда ндс к оплате получится 77205.

Добавлено спустя 43 секунды:

начисляется - начислятся :)
Автор: Галек
Добавлено: #9  Пн Июн 28, 2010 09:30:43
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, Нурас!

Вы заставили меня задуматься по начисленной к оплате сумме НДС....
Считаете что сумма КПН уплаченная за нерезидента не будет являться облагаемым оборотом...
"НДС будет начисляется с суммы 643376 и тогда ндс к оплате получится 77205", а не 92646???
Автор: Нурас
Добавлено: #10  Пн Июн 28, 2010 10:08:00
Заголовок сообщения:
Пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса установлено, что для целей данной статьи, размер оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.
Таким образом, размер облагаемого оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая размер подоходного налога, удержанного у источника выплаты с доходов из источников в Республике Казахстан.

также согласно п2 ст 144 НК вы обязаны удержать налог, удерживаемый у источника выплаты, при выплате доходов. таким образом вы не начисляете КПН, как было показано вами выше,а удерживаете из суммы 643376, и начисляете ндс на сумму 643376, тогда получится сумма НДС 77205.
Автор: Роза
Добавлено: #11  Вт Сен 06, 2011 12:23:48
Заголовок сообщения:
natkis говорит:
Я счита что нужно сделать так:

ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104

остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.
Natali M говорит:
А для аналитики рекомендую завести дополнительные субсчета по НДС с нерезидента: 1421 и 3131.
Проводки будут следующие:
ДТ 1421 КТ 3131 Начислен НДС с нерезидента
ДТ 3132 КТ 1030 Уплачен в бюджет по коду 105104
ДТ 1420 КТ 1421 Отнесен в зачет в декларации по НДС на основании платежного поручения
,так же висит остаток на счете 1420

Как правильно начислить НДС за нерезидента и отнести его в зачет?

Добавлено спустя 23 минуты 54 секунды:

мне очень нуден ответ :oops:

Добавлено спустя 23 секунды:

Роза говорит:
нуден

нужен
Автор: vbnz
Добавлено: #12  Вт Сен 06, 2011 13:00:25
Заголовок сообщения:
Д
natkis говорит:
ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104

Автор: Роза
Добавлено: #13  Вт Сен 06, 2011 13:02:18
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
Д natkis говорит:
ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104

Роза говорит:
остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.

почему?
Автор: vbnz
Добавлено: #14  Вт Сен 06, 2011 13:04:36
Заголовок сообщения:
Потому что после уплаты НДС, Вы берете его в зачет.

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Либо у Вас
Роза говорит:
при закрытии месяца он не перекрывается
сумма возмещения больше начисленного НДС, если меньше то вероятно субконто НДС с нерезидентов не перекрывается с 3130 нчисленным-закройте вручную.
Автор: Роза
Добавлено: #15  Вт Сен 06, 2011 13:16:49
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
сумма возмещения больше начисленного НДС

нет не больше
vbnz говорит:
закройте вручную.

3130-1420 ?
Автор: vbnz
Добавлено: #16  Вт Сен 06, 2011 13:24:26
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
3130-1420

Автор: Роза
Добавлено: #17  Вт Сен 06, 2011 13:26:47
Заголовок сообщения:
Итог 1420-3130
3130-1030
3130-1420 - верно ли что сч 3130 по дт на одну и туже сумму

Добавлено спустя 25 минут 39 секунд:

:oops:
Автор: Роза
Добавлено: #18  Ср Сен 07, 2011 09:22:36
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
Итог 1420-3130
3130-1030
3130-1420 - верно ли что сч 3130 по дт на одну и туже сумму

Автор: Мара
Добавлено: #19  Ср Сен 07, 2011 09:26:50
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
3130-1420 - верно ли что сч 3130 по дт на одну и туже сумму

вот это зачем?

Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

http://balans.kz/viewtopic.php?t=38839 там вроде все выяснили
Автор: Роза
Добавлено: #20  Ср Сен 07, 2011 09:32:15
Заголовок сообщения:
Мара, объясните пожалуйста, я не могу понять
Если 1420-3130 на сумму 423 тенге
3130-1030 -423
Роза говорит:
Роза говорит:
остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.


на сумму 423 тенге
Автор: Роза
Добавлено: #21  Ср Сен 07, 2011 12:33:53
Заголовок сообщения:
:oops:

Добавлено спустя 23 секунды:

:oops:
Автор: Роза
Добавлено: #22  Пт Сен 09, 2011 09:10:52
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
объясните пожалуйста, я не могу понять
Если 1420-3130 на сумму 423 тенге
3130-1030 -423
Роза говорит:
остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.
на сумму 423 тенге

Автор: Роза
Добавлено: #23  Пт Сен 09, 2011 12:40:49
Заголовок сообщения:
Прочитав все имеющиеся посты на форуме я пришла к выводу, что
1630-3130 - 423 начислен НДС за нерезидента,
3130-1030 - 423 уплачен НДС за нерезидента, после того как НДС уплачен согласно НК мы можем взять его в зачет
1420-1630 - 423 НДС за нерезидента принят в зачет.
Далее если НДС начисленный превышает НДС принятый к зачету то после операции Закрытие месяца сальдо конечное на счете 1420 должно быть = 0
Почему у меня остается остаток 423 тенге на счете 1420, и как с ним быть?

Добавлено спустя 7 минут 57 секунд:

Вопрос снимается все закрывается. :Yahoo!:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ