» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение разделительного баланса в НО 100 и 300

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Мелена
Добавлено: #1  Ср Июн 09, 2010 12:13:29
Заголовок сообщения: Отражение разделительного баланса в НО 100 и 300
Здравствйте,
в 2007 была реорганизация, путем выделения деятельности, по РБ было передано: ТМЗ, ОС, Дт, Кт.
Вот теперь, та орг-ция закрывается. ну и возникают вопросы ко мне, а уменя уже ест-но, сомнения в правильности моих действий на момент раздела:
1. Товары - передаются с НДС или нет?
2. Как отразить передачу ТМЗ в 100?
3. В 300?
Автор: Незнайка1
Добавлено: #2  Ср Июн 09, 2010 14:32:08
Заголовок сообщения:
Это мое мнение.
Мелена говорит:
1. Товары - передаются с НДС или нет?

Я считаю однозначно -нет. Передача ТМЗ,ОС - не является оборотом по реализации. Посмотрите ст211 НК действующего на 2007 год. Следовательно НДС не облагается.
Мелена говорит:
2. Как отразить передачу ТМЗ в 100?
Указать 100.12.011 приложения 12 к форме 100. Я бы сделала так. Хотя конечно эта строка не совсем подходит, но больше некуда.
Мелена говорит:
3. В 300?
Поскольку передача ТМЗ выделенному юр.лицу не подпадает под определение оборота по реализации, то соответственно в 300 ни где не отражается.

Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

Незнайка1 говорит:
Передача ТМЗ,ОС - не является оборотом по реализации

Я имела ввиду при проведении реорганизации юр.лица при передаче по разделительному балансу выделившемуся юр.лицу.

Добавлено спустя 3 минуты 38 секунд:

Мелена говорит:
1. Товары - передаются с НДС или нет?

Если смотреть действующий НК, то этот вопрос регулирует ст.231 п.2 пп.10
Автор: Мелена
Добавлено: #3  Ср Июн 09, 2010 14:39:33
Заголовок сообщения:
Незнайка1
В 100 я просто не отразила приобретение этих товаров, но думаю, что Ваше мнение правильней.
Как Вы думаете, сделать доп, в принципе, КПН не изменится.

А вот в 300 в реализации я тоже не отразила, а из зачета надо убирать (корректировать) НДС по переданным ТМЗ?
Автор: Незнайка1
Добавлено: #4  Ср Июн 09, 2010 16:07:59
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
А из зачета надо убирать (корректировать) НДС по переданным ТМЗ?

Я сичтаю корректировать зачетный НДС не нужно. Поскольку передача ТМЗ и ОС не подпадает под понятие облагаемого оборота. то соответственно и корректировать ничего не нужно.

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

Незнайка1 говорит:
Я сичтаю

я считаю

Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:

Незнайка1 говорит:
Поскольку передача ТМЗ и ОС

по разделительному балансу при реорганизации юр.лица
Автор: Ange
Добавлено: #5  Пт Июл 02, 2010 21:58:18
Заголовок сообщения:
Мелена
а вы 100 форму за 2007 год одну делали (до 31 марта 2008г.) или две с 1 января до разделения и с даты разделения до 31 декабря?
В кодексе написано что отчетный период с 01.01. до 31.12., или если была реорганизация то с 01.01 до даты реорганизации. и с даты реорганизации до 31.12. А по поводу декларации написано только что до 31 марта следующего года, и непонятно получается что декларацию сдаем 1 раз но за весь год целиком, не смотря на то что было разделение, так?
Автор: Незнайка1
Добавлено: #6  Сб Июл 03, 2010 08:54:26
Заголовок сообщения:
Ange
Мое мнение такое, если после реорганизации реорганизованное юр.лицо не ликвидировано , то декларация должна быть одна за год с 1 января до 31 декабря и подана в срок до 31 марта года следующего за отчетным. Я думаю этот ст. 148 пункт 3 (тек.кодекс) касается тех юр.лиц, которые после проведения реорганизации ликвидированы.
С ув.
Автор: Мелена
Добавлено: #7  Сб Июл 03, 2010 09:29:14
Заголовок сообщения:
Ange
Никаких изменений в отчетности не делали, но у меня же разделение было в 2007г. Кодекс был другой.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ