» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как заполнить форму 101.04 при применении конвенции (2010г)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Раконка
Добавлено: #1  Сб Май 15, 2010 11:53:31
Заголовок сообщения: Как заполнить форму 101.04 при применении конвенции (2010г)
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=340200#340200
http://balans.kz/viewtopic.php?p=346775#346775

Уважаемые форумчане!
Кто мне ответит на такой вопрос:
Оказана услуга нерезидентом, КПН у источника не плачу, так как конвенция...но не знаю как заполнить форму 101.04. В строке L приложения пишу сумму налога или ставлю 0. Если напишу, боюсь уйдет в начисление, если не напишу, то вроде налог есть от которого меня освобождает конвенция.
Пож. ответьте, кто как думает.
Заранее благодарна.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Сб Май 15, 2010 13:43:09
Заголовок сообщения:
Раконка насколько я помню в форме 101.04 указывается международный договор в связи с которым происходит освобождение
Автор: Elen
Добавлено: #3  Сб Май 15, 2010 13:43:58
Заголовок сообщения:
Раконка говорит:
Пож. ответьте, кто как думает.
Думать тут не о чем особо.
Заполняете графы A B C D E F G H I P Q R S в приложении того месяца, когда доход выплатитли.

Основную форму заполняете только в шапке. Начисления идут из основной формы. И на лицевой ничего не сядет к начислению

Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

Алекс Мневис говорит:
Раконка насколько я помню в форме 101.04 указывается международный договор в связи с которым происходит освобождение

Это верно. Еще данные по нерезиденту заполняем, сумма выплаченных доходов указывается (графа Р), а сумма налога не указывается
Автор: Нурас
Добавлено: #4  Сб Май 15, 2010 13:49:04
Заголовок сообщения:
Если вам предоставят сертификат резиденства строка "L" не заполняется, вы заполняете строки "P,Q,R,S"

Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:

что то я долго печатал :D уже ответили
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #5  Сб Май 15, 2010 13:54:34
Заголовок сообщения:
Цитата:
16) в графе Р указывается сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором. При этом под освобожденными от удержания налогов также понимаются суммы, к которым применены сниженные ставки налога в соответствии с положениями международных договоров. При совершении операций (выплаты дохода) в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма дохода, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода;

поэтому
Раконка говорит:
ставлю 0

при наличии всех подтверждающих документов, установленных
Цитата:
Статья 212. Порядок применения международного договора в отношении полного или частичного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан

Автор: dgalina
Добавлено: #6  Вт Ноя 15, 2011 13:00:18
Заголовок сообщения:
а НДС за нерезидента оплачивается при применении конвенции?
Автор: Ёжик
Добавлено: #7  Вт Ноя 15, 2011 14:03:35
Заголовок сообщения:
оплачивается

Добавлено спустя 4 минуты 2 секунды:

если это облагаемый оборот, естественно
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Вт Ноя 15, 2011 14:08:34
Заголовок сообщения:
dgalina, обратите внимание на ст 241 НК
Автор: Эмма
Добавлено: #9  Ср Май 15, 2013 15:47:29
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли в приложении к форме 101.04 в графе Н отражать сумму начисленного и выплаченного дохода нерезиденту, но не подлежащего налогообложению в связи с применением Конвенции? Согласно правил, вроде как нужно, но тогда нужно будет указывать и ставку и сумму налога , а они равны нулю. Может нам суммы начисленных и выплаченных доходов нужно отражать только в строке N, а в строке Н,I,J поставить нули?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Ср Май 15, 2013 15:55:14
Заголовок сообщения:
Эмма говорит:
нужно ли в приложении к форме 101.04 в графе Н отражать сумму начисленного и выплаченного дохода нерезиденту,

Да нужно. Также нужно указывать и ставку налога, а вот сумма будет рана 0, т.к. вы применяете конвенцию
Автор: Эмма
Добавлено: #11  Ср Май 15, 2013 16:02:00
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, но если мы указываем ставку налога, то авторасчетом рассчитывается сумма налога по графе J, и эта сумма потом переносится в основную форму и идет к начислению№ И как быть?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Ср Май 15, 2013 16:02:34
Заголовок сообщения:
Отключите авторасчет
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #13  Чт Ноя 07, 2013 09:44:23
Заголовок сообщения:
Всем доброе утро!
В 2011г. нерезидент нам произвел работы по ремонту оборудования, предоставил сертификат, и мы применили конвенцию - полностью освободили от налогообложения.
ФНО 101.04 основную форму заполнили по 0, а в приложении заполнили графы B, C, D, E, F, G, H, I, P - сумма начисленных доходов, Q, R, S.
Сейчас с НУ пришло уведомление почему в 300.00.015А и В показали оборот, а в 101.04 не показали.
Означает ли это, что если даже я применила конвенцию, то должна заполнить строку 101.04.001 "Сумма начисленных и выплаченных доходов" цифрой, а остальные строки оставить по 0?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Чт Ноя 07, 2013 09:45:42
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
Означает ли это, что если даже я применила конвенцию, то должна заполнить строку 101.04.001 "Сумма начисленных и выплаченных доходов" цифрой, а остальные строки оставить по 0?

Верно
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #15  Чт Ноя 07, 2013 09:46:05
Заголовок сообщения:
В правилах не написано, что данные из графы Р нужно переносить в 101.04.001

Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

Elen говорит:
Заполняете графы A B C D E F G H I P Q R S в приложении того месяца, когда доход выплатитли.
Основную форму заполняете только в шапке.

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Чт Ноя 07, 2013 09:49:31
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, согласно правилам:
Цитата:
1) строки 101.04.001 I, 101.04.001 II и 101.04.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных и выплаченных нерезиденту за каждый месяц налогового периода, и заполняются на основании данных приложения к Расчету. Строка 101.04.001 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов за налоговый период, указанных в настоящем подпункте, определяемой как сумма строк 101.04.001 I, 101.04.001 II и 101.04.001 III;

Следовательно, даже если вы не начисляли КПН, то должны были отобразить обороты.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #17  Чт Ноя 07, 2013 10:02:16
Заголовок сообщения:
Значит допик все-таки нужно сдать!
А еще смотрю, что у меня не заполнена графа R "Наименование международного договора" почему-то....
Теперь как в допике исправить? № строки 2, все графы пустый, а в R писать коротко Конвенция между РК и ФРГ или полностью? боюсь не влезет....
Автор: Редиска
Добавлено: #18  Чт Ноя 07, 2013 10:02:52
Заголовок сообщения:
подскажите нужно ли сдавать пустографку, если в 3кв не было выплаты нерезиденту (1-2кв форму сдавали)?
если не надо сдавать, то в следующий раз, когда будет выплата, форма уже будет очередная?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Чт Ноя 07, 2013 10:03:36
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
Значит допик все-таки нужно сдать!

Верно
Svetlana.B говорит:
в R писать

№ договора м/у РК и ФРГ

Добавлено спустя 51 секунду:

Редиска говорит:
нужно ли сдавать пустографку, если в 3кв не было выплаты нерезиденту

Нет
Редиска говорит:
в следующий раз, когда будет выплата, форма уже будет очередная?

Да
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #20  Чт Ноя 07, 2013 10:06:07
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Svetlana.B говорит:
в R писать
№ договора м/у РК и ФРГ

Соглашением между Республикой Казахстан и Федеративной Республикой Германия об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество (Бонн, 26 ноября 1997 года), ратифицированую Законом РК от 09.11.98 г. N 295-1

Где здесь № договора?
Автор: Редиска
Добавлено: #21  Чт Ноя 07, 2013 10:06:30
Заголовок сообщения:
Редиска говорит:
очередная?

думала, про одно, писала другое :oops: первоначальная?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #22  Чт Ноя 07, 2013 10:07:07
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
Где здесь № договора?

Svetlana.B говорит:
N 295-1

Автор: Svetlana.B
Добавлено: #23  Чт Ноя 07, 2013 10:13:49
Заголовок сообщения:
А ничего, что графа называется Наименование, а мы будем писать № Закона о ратификации?
Трудоголик2, Вы уверены?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Чт Ноя 07, 2013 10:16:18
Заголовок сообщения:
Я так указывала, претензий не было.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #25  Чт Ноя 07, 2013 10:27:36
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо большое!
Автор: Редиска
Добавлено: #26  Чт Ноя 07, 2013 10:28:05
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
:Rose:
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #27  Чт Ноя 07, 2013 10:57:13
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, а еще хотела спросить.
Мы по этому контракту платили 2 раза, сначала предоплата в октябре, потом получили услугу в октябре, и постоплата в ноябре.
А приложение к 101.04 заполнили только 1 по октябрю. Это правильно? Или нужно было разбивать на октябрь и ноябрь?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #28  Чт Ноя 07, 2013 10:59:20
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, коль услуги получили в октябре, не зависимо от предоплаты и тем паче от постоплаты, то и отчет должен быть за октябрь.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #29  Чт Ноя 07, 2013 11:00:07
Заголовок сообщения:
Понятно! :Rose:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #30  Чт Ноя 07, 2013 11:12:36
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, ой прошу прощения! :oops:
Если вы отразили в октябре, то а выплата остатка дохода была в ноябре, то должны были отражать
Svetlana.B говорит:
октябрь и ноябрь

Но поскольку на КПН это не повлияло, то не вижу страшной ошибки. Что касается НДС, то он отражен должен быть в октябре по курсу АВР.
Автор: Natali_H
Добавлено: #31  Пт Фев 07, 2014 15:00:52
Заголовок сообщения:
:oops: Подскажите, пожалуйста, сдаем за 4 кв первоначальный расчет 101,04 с применением Конвенции с Россией (есть документ резиденства) нужно ли в налогову вместе с отчетом предоставлять саму справку от Неризедента?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #32  Пт Фев 07, 2014 15:14:41
Заголовок сообщения:
Natali_H, Обратите внимание на ст 212 п 3 пп 1 НК
Автор: Natali_H
Добавлено: #33  Пт Фев 07, 2014 15:22:12
Заголовок сообщения:
может я как то не так читаю, но я ни чего не поняла....
документ, подтверждающий резидентство нам предоставили.

ст 212 п.6. Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.
При этом налоговый агент обязан представить в налоговый орган по месту своего нахождения копию документа, подтверждающего резидентство налогоплательщика-нерезидента, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса. Копия такого документа представляется в течение трех календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности, срок представления которой наступает после представления нерезидентом такого документа налоговому агенту в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи.
получается в течении 3 дней после сдачи отчета? :cry: :oops: :%):
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #34  Пт Фев 07, 2014 15:27:41
Заголовок сообщения:
Natali_H, если у вас есть за 2013 г сертификат предоставленный нерезидентом до 31.12.13, то вы сдаете его в налоговую
Natali_H говорит:
в течении 3 дней после сдачи отчета?

Автор: Natali_H
Добавлено: #35  Пт Фев 07, 2014 15:30:17
Заголовок сообщения:
по одному поставщику у нас есть оригинал выписки из ЕГРЮЛ от 04,02,2013 года, а по второму Справка подтверждение от 27 ноября 2013г. Вот.. :Yahoo!:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #36  Пт Фев 07, 2014 15:36:01
Заголовок сообщения:
Ну вот и славненько

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ