» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Брать в зачет НДС по с/ф полученным до постановки на учет по НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юльчик06
Добавлено: #1  Пт Май 07, 2010 09:19:23
Заголовок сообщения: Брать в зачет НДС по с/ф полученным до постановки на учет по НДС?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=337657#337657
Здравствуйте уважаемые бухгалтера. Я совсем запуталась, помогите! Мы встали на учет по НДС с 01.02.2010, а предприятие открылось 1.01.2010. В январе у нас были с\ф. Как мне учитывать НДС? Брать мне его в зачет или нет? Я делала так: в 1С приходовала товар и в с\ф указывала без НДС. И теперь когда заполняю 300 форму я должна учитывать эту сумму в стр 300.00.016? Или мне все таки нужно учитывать эту сумму в стр 300.00.14I А и выделять НДС в стр 300.00.14I В?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Май 07, 2010 09:28:29
Заголовок сообщения:
Юльчик06
Юльчик06 говорит:
Мы встали на учет по НДС с 01.02.2010, а предприятие открылось 1.01.2010. В январе у нас были с\ф. Как мне учитывать НДС? Брать мне его в зачет или нет?

Обратите внимание на ст.568 п.6 НК РК.Вы найдете ответ на свой вопрос.
С ув.
Автор: Юльчик06
Добавлено: #3  Пт Май 07, 2010 09:41:20
Заголовок сообщения:
Мы подали подали заявление о постановке на учет по НДС в конце декабря, а с 01.02.2010 мы уже являемся плательщиками НДС. Это мне понятно. Я вот сомневаюсь мне брать в зачет НДС по с\ф полученным в январе или все таки нет. И как отразить этот оборот в 300 форме?
Автор: mamarkovaolga
Добавлено: #4  Пт Май 07, 2010 09:42:05
Заголовок сообщения:
Поясняю, счф полученные до того, как Вы стали плательщиком НДС( в свидетельстве есть дата с какого числа) вы указываете, только в зачет не берете

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

указываете счф полученные до... вместе с НДС, только в графе ндс в зачет в 300.08 ставите 0(т..е в зачет не идет)
собираете эти счф и сумируте полученную сумму вставляете в 300.016 ( по которомы зачетне разрешен)
Автор: Cleaner
Добавлено: #5  Пт Май 07, 2010 09:45:29
Заголовок сообщения:
Юльчик06 говорит:
мне брать в зачет НДС по с\ф полученным в январе или все таки нет

По услугам, реализованным товарам, списанным материалам - нет. По остаткам ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС - да.
Юльчик06 говорит:
И как отразить этот оборот в 300 форме?

В 300.00.016. Остатки ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС - 300.00.014.II
Автор: Марта
Добавлено: #6  Пт Май 07, 2010 09:50:50
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Остатки ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС - 300.00.014.II

Юльчик06
Вы должны не по СФ брать в зачет НДС, а по остаткам ТМЗ И ОС на 01.02.2010.
Автор: Юльчик06
Добавлено: #7  Пт Май 07, 2010 09:51:05
Заголовок сообщения:
Спасибо всем большое. Спасибки прилагаются. Все понятно.

Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:

Ой не видела последнее сообщение. Мы приобрели материалы в январе. Т.е. это остатки ТМЗ на 01.02.2010?
Автор: Cleaner
Добавлено: #8  Пт Май 07, 2010 09:59:45
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
Вы должны не по СФ брать в зачет НДС, а по остаткам ТМЗ И ОС на 01.02.2010.

Как раз СФ является основанием для отнесения НДС в зачет.
В контексте данной темы понятно, что хотелось сказать, а если кто-то всю тему не прочитает? И потом скажет, что ему на Балансе сказали, что НДС можно брать в зачет без СФ?
Автор: Марта
Добавлено: #9  Пт Май 07, 2010 10:02:09
Заголовок сообщения:
Без СФ , конечно, нельзя взять НДС в зачет. Извиняюсь если ввела кого-то в заблуждение.
Юльчик06 В январе вы не были плательщиком НДС, декларацию 300 вы сдаете за 2 месяца (феврвль и март) 1 квартала 2010 года, т.е. за январь ничего не включаете в ф300, только
Cleaner говорит:
Остатки ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС - 300.00.014.II



Автор: Юльчик06
Добавлено: #10  Пт Май 07, 2010 10:05:56
Заголовок сообщения:
Ну вразумили, извините что долго доходит. Жму спасибо

Добавлено спустя 17 минут 13 секунд:

Марта еще последний вопросик, а сч\ф полученные в январе я же должна отражать в ф.300.08?
Автор: mamarkovaolga
Добавлено: #11  Пт Май 07, 2010 10:29:42
Заголовок сообщения:
Юльчик06 говорит:
Марта еще последний вопросик, а сч\ф полученные в январе я же должна отражать в ф.300.08?

mamarkovaolga говорит:
указываете счф полученные до... вместе с НДС, только в графе ндс в зачет в 300.08 ставите 0(т..е в зачет не идет)

собираете эти счф и сумируте полученную сумму вставляете в 300.016 ( по которомы зачетне разрешен)

Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Пт Май 07, 2010 10:48:40
Заголовок сообщения:
Юльчик06 говорит:
а сч\ф полученные в январе я же должна отражать в ф.300.08?

Ответ
Марта говорит:
В январе вы не были плательщиком НДС, декларацию 300 вы сдаете за 2 месяца (феврвль и март) 1 квартала 2010 года, т.е. за январь ничего не включаете в ф300

Автор: Юльчик06
Добавлено: #13  Пт Май 07, 2010 13:32:35
Заголовок сообщения:
Вот извините меня, но вот так я и в заблуждении. Ольга пишет отражать, Елена нет. :%): Что делать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Пт Май 07, 2010 13:36:37
Заголовок сообщения:
Юльчик06
Все полученные товары и услуги за январь Вы не должны отражать в ф.300, т.к. Вы в этот период не являлись налогоплательщиком по НДС. Тем более при составлении годовой формы 100 Вы будете заполнять приложение 100.04 по всем полученным товара и услугам за январь, это приложение заполняется за тот период когда налогоплательщик не являлся налогоплательщиком по НДС.
Если внести данные января в ф.300 то у Вас не сойдется потом камеральный контроль.
Автор: Юльчик06
Добавлено: #15  Пт Май 07, 2010 14:11:09
Заголовок сообщения:
Спасибо Елена. Сделаю так как вы сказали. Мы работаем по упрощенке, 100 форму не сдаем. У НК вопросов не будет по с\ф за январь месяц?
Автор: Ирина Юрьевна
Добавлено: #16  Ср Июн 09, 2010 15:17:33
Заголовок сообщения:
Помогите, разобраться, пожалуйста, с 01.03.10 вновь встали на учет по НДС, в 7-е приложение заносить выписанные счета-фактуры с 01.01.10 по 28.02.10 выписанные без ндс?
Автор: Ирина Юрьевна
Добавлено: #17  Ср Июн 09, 2010 20:26:49
Заголовок сообщения:
Так все же интересно:
Юльчик06 говорит:
сч\ф полученные в январе я же должна отражать в ф.300.08?


Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

Или же они уже будут отражаться только в приложении к форме 100.00??
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Чт Июн 10, 2010 10:43:43
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Все полученные товары и услуги за январь Вы не должны отражать в ф.300, т.к. Вы в этот период не являлись налогоплательщиком по НДС.

Ирина Юрьевна говорит:
они уже будут отражаться только в приложении к форме 100.00

Верно, точнее
Елена Т говорит:
Вы будете заполнять приложение 100.04 по всем полученным товара и услугам за январь, это приложение заполняется за тот период когда налогоплательщик не являлся налогоплательщиком по НДС.

Автор: Сентябрина
Добавлено: #19  Пн Май 02, 2011 12:00:10
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! У меня ситуация такая,что на учет НДС встали 01.07.2008г, но материалы до постановки оприходованы с НДС, теперь эта сумма висит, если я правильно понимаю надо было оприходовать без НДС и она бы не мешала. Как дело исправить? Если приход весь поменяю то полетит себестоимость.
Автор: Elis3
Добавлено: #20  Пн Май 02, 2011 14:02:49
Заголовок сообщения:
Сентябрина, не вижу ошибки в вашей ситуации.
Давайте еще раз уточним.

С 1 июля 2008 года вы стали плательщиком НДС.
Где-то в мае 2008 (взяла месяц наугад, но до поставновки на учет) вы приобрели материалы у плательщика НДС, который выдал вам счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Так?
И вы в мае оприходовали товар вместе с НДС, т.е. НДС включили в себестоимость товара. Так?
Если так, то все правильно.

Сентябрина говорит:
если я правильно понимаю надо было оприходовать без НДС

Нет, раз вы были неплательщиком, то приходовать товар без НДС было неправильно. А НДС вы бы куда отнесли, в зачет? Но вы же не плательщик.
Т.е. неплательщик не берет в зачет НДС по полученным счетам-фактурам, в приходует "сумму НДС" вместе с "суммой без НДС" на себестоимость материалов.
Автор: Сентябрина
Добавлено: #21  Пт Май 13, 2011 12:45:11
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Извините, сообщение смогла прочитать только сегодня. Дело в том материалы были оприходованы отдельно без НДС, то есть сумма без НДС и отдельно указан НДС, короче НДС указан отдельно. Вот с этой ошибкой не знаю как быть..
Автор: Elis3
Добавлено: #22  Пт Май 13, 2011 13:51:50
Заголовок сообщения:
Сентябрина, "отдельно" - в дебет какого счета поставили сумму НДС?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #23  Пт Май 13, 2011 14:31:05
Заголовок сообщения:
Сентябрина, если на момент постановки на учет по НДС у вас оставались в остатке товары, то согласно НК вы имели право взять в зачет НДС по остаткам товаров, ОС и ст 256 п. 1 пп. 5.
Сентябрина говорит:
Как дело исправить? Если приход весь поменяю то полетит себестоимость.
.
Предлагаю высчитать разницу между суммой ндс, которую вы взяли в зачет и той, которую имели право взять в зачет и отнести теперь уже за счет чистого дохода
Автор: Елена Т
Добавлено: #24  Пт Май 13, 2011 16:51:03
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Если приход весь поменяю то полетит себестоимость.

А это важный момент - надо переделывать приход, подсчитать верную себестоимость остатков товара на дату постановки на учет и от нее уже брать НДС в зачет( по ставкам НДС указанным в документах поступления).
А уж если ф.100/220 сдавал,и то тоже после откорректировать и там сумму остатков и соответственно вычетов в части списанной себестоимости.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ