| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Особенности отнесения в зачет суммы НДС по авиа и ж/д билетам. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Asha |
| Добавлено: | #1 Ср Апр 14, 2010 15:45:23 |
| Заголовок сообщения: | Особенности отнесения в зачет суммы НДС по авиа и ж/д билетам. |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=344171#344171 Здравствуйте, наша фирма покупает авиа билеты безналичным путем, при этом, компания, продающая эти билеты выставляет нам счет-накладную, где указывает общую стоимость билета и отдельной строкой "в том числе НДС 12%" и сумму НДС. Компания-продавец является плательщиком НДС. Вопрос: могу ли я взять в зачет этот НДС, учитывая, что счет-накладная выглядит не как счет-фактура и нет посадочного талона к этому билету (как того требует НК)? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #2 Ср Апр 14, 2010 15:49:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит надо требовать счет-фактуру, иначе никак. |
|||
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #3 Ср Апр 14, 2010 15:52:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Asha думаю, что без счета-фактуры никак |
|
| Автор: | Asha |
| Добавлено: | #4 Ср Апр 14, 2010 15:55:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Счет-фактуру просить у перевозчика или посредника, продавшего билеты? |
|
| Автор: | AndreyD |
| Добавлено: | #5 Ср Апр 14, 2010 15:57:01 |
| Заголовок сообщения: | |
без пасадочного талона - нет т.к. это обязательное требование (как подтверждение выполнения расботы АВР) |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #6 Ср Апр 14, 2010 15:58:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Сперва у посредника, если откажется -требуйте у них счет-фактуру на посредн.комиссию, а у перевозчика счет-фактуру на перевозку. Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды: А почему нет посадочных талонов? |
|
| Автор: | Asha |
| Добавлено: | #7 Ср Апр 14, 2010 16:02:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Посадочные талоны не сохранили. Добавлено спустя 10 минут 3 секунды: Всем большое спасибо. |
|
| Автор: | Leila_78 |
| Добавлено: | #8 Чт Май 27, 2010 18:34:07 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня такая же проблема. Директор был в командировке. Купил Электр. билет а посадочн билет не сохнанил. Сделала запрос в Эир Астану, но она молсит. (и вообще мне многие говорят что сч/ф нам не дадут). Как в таком случае я буду закрывать командировочные, авансовый отчет ? Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды: Я поняла точно, что без посадочного талона я в зачет НДС не беру. |
|
| Автор: | Avto9 |
| Добавлено: | #9 Пт Май 28, 2010 13:46:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! у меня вопрос: а можно тогда брать на расходы по КПН суммы лишь по счетам-накладным, если не сохранились посадочные талоны? либо не проводить вообще по НУ эти счета-накладные ? |
|
| Автор: | Людмилка Фролова |
| Добавлено: | #10 Пт Май 28, 2010 14:02:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Avto9 Статья 101. Вычет сумм компенсаций при служебных командировках К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся: 1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости); 2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь; 3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика. Время нахождения в командировке определяется на основании: письменного распоряжения работодателя о направлении работника в командировку; количества дней командировки исходя из дат выбытия к месту командировки и прибытия обратно, указанных в документах, подтверждающих проезд. При отсутствии таких документов количество дней командировки определяется исходя из других документов, подтверждающих дату выбытия к месту командировки и (или) дату прибытия обратно, предусмотренных налоговой учетной политикой налогоплательщика; 4) расходы, произведенные налогоплательщиком при оформлении въездной визы (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования), на основании документов, подтверждающих расходы на оформление въездной визы (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования). |
|
| Автор: | Suremon | ||
| Добавлено: | #11 Пт Май 28, 2010 14:38:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Посредник на комиссию даст сч.фактуру, а на авиабилет точно нет, с перевозчика есть смысл трясти, если есть посадочные талоны (это для НДС), а для КПН думаю достаточно оплаты и счет-накладной |
|||
| Автор: | Lu |
| Добавлено: | #12 Пт Май 28, 2010 14:58:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Присоединяюсь к Suremon. Первозчик с/ф не выдает, можете получить только на комиссию от посредника. Если утерян посадочный талон, то НДС в зачет не берете. Смотрим: Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет 2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая: 7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика; (этот пункт, кстати, не соблюдается перевозчиком, ни в одном билете я не видела РНН и номер свидетельства по НДС перевозчика, даже иной раз наименование самого перевозчика с трудом найти можно) 8) выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на воздушном транспорте с указанием идентификационного номера и номера свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость налогоплательщика - перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий: наличие посадочного талона; наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета; Статья 263. Счет-фактура 15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях: 2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, в том числе электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте; |
|
| Автор: | ТайнаTayna | ||
| Добавлено: | #13 Вт Сен 27, 2011 15:24:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В проездном документе выданном на железнодорожном транспорте есть РНН и Свид. по НДС, но нет БИН. НДС в зачет можно брать? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #14 Вт Сен 27, 2011 15:53:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да можно. БИН будет указываться вместо РНН с 01.01.2012 г. |
|||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #15 Пн Окт 08, 2012 12:24:59 |
| Заголовок сообщения: | |
добрый день, подскажите у себя я дожлна счет накладную проводить полной суммой от компании посредника или от перевозчика? Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд: Просто до меня ранее бухгалтер в 1С суммы за авиабилеты относили сразу же на компанию перевозчика (Эйр Астану), но счет-накладную нам выписывает компания посредник, где внизу указывает название перевозчика |
|
| Автор: | ТайнаTayna | ||
| Добавлено: | #16 Пн Окт 08, 2012 15:10:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Счет-накладную на билет приходуйте от компании посредника, а когда придет сам билет, то расходы по нему приходуете уже от перевозчика. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #17 Вт Окт 09, 2012 12:16:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я бы сделала так
|
|||||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #18 Вт Окт 09, 2012 12:24:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Я правильно понимаю? 1. При получении счет-накладной я провожу в 1с поступление работ и услуг от ТОО посредника 2. Оплату мы проводим по банку, соответственно у меня оплата закроется на этом ТОО 3. А далее как мне отразить на перевозчика АО Эйр Астану расходы? Вот здесь я и застяла. Буду признательна за подсказку :oops: |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #19 Вт Окт 09, 2012 12:34:33 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно Дт 1330 Кт 3310 оприходован билет Дт 7211 Кт 3310 услуги посредника Дт 3310 Кт 1030 оплата
А зачем если вы оплачиваете все посреднику? |
|||||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #20 Вт Окт 09, 2012 12:39:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Просто до меня ранее бухгалтер в 1С суммы за авиабилеты относили сразу же на компанию перевозчика (Эйр Астану), но счет-накладную нам выписывает компания посредник, где внизу указывает название перевозчика На данный момент у меня сч-накладная с НДС, и для того чтобы взять в зачет НДС мне нужно принять от перевозчика, есть эл.билет, посадочный талон, счет-накладная. И еще у нас здесь проводили авансовый отчет с подотчетниками, при том что оплата производилась по безналу, видно они отражали в них билеты |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #21 Вт Окт 09, 2012 12:46:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
al.aliya, с-ф вамвыписывает посредник и в нем отдельной графой билет с НДС?
Это полный абсурд. |
|||
| Автор: | al.aliya | ||||
| Добавлено: | #22 Вт Окт 09, 2012 12:54:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
согласна с вами, вот теперь сижу и голову ломаю :cry: просто командировочные в компании довольно частое явление, поэтому менять весь период крайне опасно, могу что-то не так сделать, хотя руководство говорит не трогать прошлый период, но мне хотелось бы для себя уточнить этот вопрос, так как мне в любом случае вести. поэтому еще раз попрошу как мне урегулировать это.
билет я действительно должна приходовать как товар? |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #23 Вт Окт 09, 2012 12:58:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я вас немного не поняла. Думала, что вы далее продаете эти билеты.
Нет. Если это связано с командировками Я бы сразу списала на расходы. |
|||
| Автор: | al.aliya | ||
| Добавлено: | #24 Вт Окт 09, 2012 13:11:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да это командировочные. Давайте я по порядку напишу: 1. Приобретаем билет на руководителя, компания посредник выставляет счет-накладную 2. Распечатываем эл.билет и посадочный талон 3. оплачиваем билет по безналу 4. в 1с провожу через поступление товаров, работ и услуг от ТОО посредника, там же я должна буду отразить сразу же на расходы (7210 или 7212 не идущие на вычет, это в том случае если нет подтверждения, т.е. эл.билет и пос.талон) 5. как нибудь я должна привязку делать к командированному лицу? кроме рассчитанных суточных? Дальше какие мои действия?
Да отдельно выделяется агентские услуги, но здесь у меня есть от них выписанная сч-фактура (от посредника) Но у нас также есть выделенный НДС от перевозчика, он прописать еще в билете, как быть в этом случае? ведь НДС дает в зачет перевозчик. В счете-накладной от посредника внизу есть приписка: Сумма НДС, относимого в зачет (а также отнесение на затраты стоимости авиабилета) берется с авиаперевозчика. Согласно этой записи, нам нужно принимать услугу от Перевозчика? |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #25 Вт Окт 09, 2012 13:50:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет.
Верно. Я бы сделала так Дт 7211 Кт 3310 посреднические услуги Дт 7211 Кт 3310 перевозчик Дт 3397 Кт 1030 оплата Перекрытие Дт-Кт задолженности Дт 3310 Кт 3397 посредник Дт 3310 Кт 3397 перевозчик. |
|||||
| Автор: | ТайнаTayna |
| Добавлено: | #26 Вт Окт 09, 2012 16:15:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Все делают проводки по разному, кто-то приходует билет на товар, кто-то в подотчет оформляет, но суть от этого не меняется.... я, например, использую "транзитный счет": д 3397(Посредник) К 1030 (Р/с) - оплата по счет-инвойсу 1 010 тенге. Д 3310(Перевозчик, Основание-Сотрудник) К 3397 (Посредник) - приходую билет по счет-инвойсу - 1 000 тенге Д 3310 (Посредник) К 3397 (Посредник) - начисляю сбор по счет-инвойсу - 10 тенге Д 7211 (Расходы) К 3310 (Посредник) - по счету-фактуре от посредника списываю сбор - 10 тенге Д 7211 (Расходы) К3310 (Перевозчик) - по билету с посадочными талонами, списываю билет - 1 000 тенге |
|