Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    По ип в форме 200 надо указывать наличие структурного подразделения?
    Как вести учет структурного подразделения в 1С головного?
    структурного подразделения предприятия
    Кас-но филиала или структурного подразделения
    НДС при ликвидации структурного подразделения по остатком товаров
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    РНН головного предприятия или структурного подразделения указывать в форме 300.08?     
    Люси
    Коллега
    Спасибки: +55 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Апр 14, 2010 14:55:09   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=309972#309972

    Какой РНН мы должны поставить в форме 300.08 в графе "В" при выписке счета-фактуры структурным подразделением, РНН структурного подразделения или юридичесого лица.В счет-фактуре указаны оба.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AndreyD
    Сертификат CAP
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Апр 14, 2010 15:01:42   

    в каких случаях вы оформляете данные с/ф?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Люси
    Коллега
    Спасибки: +55 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Апр 14, 2010 15:13:28   

    Счет- фактуры выписывают нам. Мы получатели услуг, например Казахтелекома. Счет- фактуры выписывает НАМ филиал, реквизиты указывает свои и головного предприятия.Согласно пп.10 п.5 ст 263 структурное подразделение , являющееся поставщиком, указывает реквизиты структурного подразделения, а свидетельство НДС-юридического лица. Так чей РНН мы укажем в приложении 300.08 п."В", структурного подразделения или юридического лица?

    Добавлено спустя 19 минут 22 секунды:

    Извиняюсь, в графе "С"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AndreyD
    Сертификат CAP
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Апр 14, 2010 15:43:09   

    Если речь идет о взаимоотношениях головной организации и филиала, счета-фактуры не оформляются (ТМЗ накладными на внутреннее перемещение, услуги актами) т.к. филиал не является юр.лицом - обособленное подразделение, обороты между головной и подразделениями не является оборотом от реализации

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АльбинаБ
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Апр 14, 2010 17:21:07 Сообщить модератору   

    Стажер Люси

    Счет- фактуры выписывают нам. Мы получатели услуг, например Казахтелекома. Счет- фактуры выписывает НАМ филиал, реквизиты указывает свои и головного предприятия.Согласно пп.10 п.5 ст 263 структурное подразделение , являющееся поставщиком, указывает реквизиты структурного подразделения, а свидетельство НДС-юридического лица. Так чей РНН мы укажем в приложении 300.08 п."В", структурного подразделения или юридического лица?
    Договор есть на услуги?, если договор с филиалом заключен, то укажите РНН Филиала в отчетности, вы же с филиалом сделку производите, а филиал отчитывается головному предприятию. Если сделка без договора, то нужно указать РНН Поставщика, а не грузоотправителя. С уважением Альбина Б.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Апр 14, 2010 17:33:06   

    АльбинаБ говорит:
    Так чей РНН мы укажем в приложении 300.08

    Того кто является плательщиком НДС, т.е. голова.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АльбинаБ
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Апр 14, 2010 17:36:50 Сообщить модератору   

    В счет фактуре кто у вас Поставщик? То РНН и укажите в отчетности.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Люси
    Коллега
    Спасибки: +55 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Апр 15, 2010 09:02:59   

    Все дело в том, что в счет-фактуре указывается, например: поставщик-Областная дирекция телекоммуникаций РНН филиала, а рядом- свидетельство по НДС получено на РНН(указывается РНН АО Казахтелеком)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АльбинаБ
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Апр 15, 2010 14:06:09 Сообщить модератору   

    Ошибки не будетесли вы укажите РНН филиала, вам же нужен РНН отразить в отчетности, счет фактуру подписывает филиал, значит указывайте РНН филиала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Май 12, 2010 08:44:27   

    в данной ветке прозвучало два ответа и все таки какой РНН указываем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Май 12, 2010 08:53:51 Сообщить модератору   

    Балжан76
    Указываете РНН головного предприятия. У нас налоговая однозначно ответила также. А вот БИН вроде как структурного подразделения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юлия1974
    Стажер
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Май 14, 2010 14:59:27   

    Указали в 8-м приложении РНН филиала Казахтелекома.
    Через некоторое время получили уведомление по камеральному контролю, что поставщик не состоит на учете по НДС.
    Так что надо заполнять РНН головного.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    КЭТ
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Май 19, 2010 15:43:43   

    Подскажите в реестре счетов-фактур по преобретенным товарам ,какой РНН ставить головного или Структурного подразделения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Май 19, 2010 15:54:36 Сообщить модератору   

    КЭТ говорит:
    РНН ставить головного


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Май 19, 2010 16:01:46   

    КЭТ
    Объединила темы, читаем с самого начала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    КЭТ
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Май 19, 2010 16:11:27   

    В каких случаях структурное подразделение в с-ф в графе "Поставщик" ставит реквизиты Головного предприятия , а в графе грузоотправитель Реквизиты Структурного

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elmira1982
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Июл 21, 2010 10:00:57   

    Филиал банка предоставил счет-фактуру с НДС, РНН в с/ф филиала, серия и номер НДС стоит головного. Чей РНН ставить в реестре 300.08, если НДС сдает головной банк?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дария Кайратовна
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Ср Июл 21, 2010 10:20:25 Сообщить модератору   

    Elmira1982
    Мне кажется, что головного. Ведь плательщиком НДС является головной банк.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elmira1982
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Июл 21, 2010 10:26:45   

    но тогда в счет-фактуре должен быть дополнительно указан РНН головного, но филиал отказывается переделывать с/ф, я могу сама указать РНН и БИН головного?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Ср Июл 21, 2010 10:29:24 Сообщить модератору   

    Дария Кайратовна говорит:
    плательщиком НДС является головной банк.

    и поэтому они должны указывать в счет-фактуре РНН головного предприятия обязательно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    taty
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Ср Июл 21, 2010 14:45:03 Сообщить модератору   

    В счет фактуре должно быть указано 2 рнн филиала и головного. А в форме отчетности вы указываете рнн головного и его св-во по НДС. Вы можете указать и сами, но банк должен заменить сч/фактуру.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АПК
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Июл 21, 2010 14:55:10   

    Почему ставить РНН головного ? В правилах заполнения сказано - РНН поставщика. А поставщик по с/ф филиал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Июл 21, 2010 15:12:35 Сообщить модератору   

    Elmira1982 говорит:
    Чей РНН ставить в реестре 300.08, если НДС сдает головной банк?

    при заполнении ф. 300.08 - отражаете РНН головной организации, т.к. плательщиком НДС является он.. При выписке сч/ф структурной организацией, они должны указывать реквизиты головного и своего, что вообщем-то они и делают.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Ср Июл 21, 2010 15:36:08 Сообщить модератору   

    АПК говорит:
    Почему ставить РНН головного ? В правилах заполнения сказано - РНН поставщика. А поставщик по с/ф филиал.
    Правильно, но почему то многие делают ошибку. Ведь когда заполняем реестр 300,08 обязательно просматриваем счет фактуру. В счет фактуре кроме строки "Поставщик" имеется еще строка "Грузоотправитель". Поэтому, в строке "Поставщик": или реквизиты филиала через дробь реквизиты головной организации и или просто писать реквизиты головной организации, а строке грузоотправитель реквизиты филиала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АПК
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Июл 21, 2010 15:49:50   

    В графе "поставщик" в с/ф не обязательно писать РНН головного, если поставщиком выступает филиал. И соответственно откуда в реестр писать РНН головного ,если его нет по с/ф совсем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elmira1982
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Ср Июл 21, 2010 16:29:49   

    да-да.но Филиал АТФ банка в лице главного бухгалтера не согласен со мной и не собирается переделывать счет-фактуру, в которой отражен лишь РНН филиала

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Ср Июл 21, 2010 16:30:48 Сообщить модератору   

    АПК
    Цитата:
    поставщиком выступает филиал
    нет он не поставщик, филиал является Грузоотправителем.

    Добавлено спустя 12 минут 5 секунд:

    Elmira1982 говорит:
    да-да.но Филиал АТФ банка в лице главного бухгалтера не согласен со мной и не собирается переделывать счет-фактуру, в которой отражен лишь РНН филиала
    требуйте чтоб в строке поставщик дополнили реквизиты головного.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elmira1982
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Ср Июл 21, 2010 16:55:12   

    Главный бухгалтер филиала говорит, что было разъяснение с налогового комитета о возможности исп.РНН филиала без указания головного? слышали про такое?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Ср Июл 21, 2010 16:58:21 Сообщить модератору   

    Elmira1982
    я еще раз повтарю, пусть будет больше информации в счет фактуре , чем потом отписываться и при этом терять свое время на камиралки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Ср Июл 21, 2010 17:10:02 Сообщить модератору   

    NetA говорит:
    пусть будет больше информации в счет фактуре

    вот именно, неужели так трудно ввести в программу несколько цифр

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yulya
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Ср Июл 21, 2010 17:43:04   

    Согласно п.5 ст. 263 НК структурное подразделение юридического лица (в данном случае филиал), являющееся поставщиком или получателем ТРУ указывает реквизиты (наименование, адрес, идентификационный номер) структурного подразделения, а номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС юридического лица - плательщика НДС, структурным подразделением которого является (т.е. головы). Здесь ничего не сказано про РНН головного! Считаю, что гл. бухгалтер АТФ банка прав! Я сама всегда указываю РНН филиала и еще не было ни одного уведомления по камеральному контролю с указанием такой ошибки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Ср Июл 21, 2010 18:00:44 Сообщить модератору   

    Nemo говорит:
    и поэтому они должны указывать в счет-фактуре РНН головного предприятия обязательно.
    Solitary говорит:
    При выписке сч/ф структурной организацией, они должны указывать реквизиты головного и своего, что вообщем-то они и делают.
    Вот не соглашусь... Не обязательно и не должны.

    NetA говорит:
    нет он не поставщик, филиал является Грузоотправителем.

    Филиал является именно поставщиком. Головная в этом случае поставщиком не является, а является только плательщиком НДС.
    А в случае поставки услуг понятие Грузоотправитель вообще отсутствует как данность.

    По букве Налогового Кодекса при отгрузке товара филиалом или при оказании услуг филиалом в счете-фактуре должен указываться РНН филиала.
    Цитата:
    5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
    ...
    3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) либо полное наименование, адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
    3-1) в случаях, предусмотренных пунктом 18 настоящей статьи, статус поставщика - комитент или комиссионер;
    4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг;
    5) номер свидетельства поставщика-плательщика налога на добавленную стоимость о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость;
    ...
    Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
    подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица;
    подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС юридического лица-плательщика НДС, структурным подразделением которого является.

    Таким образом, Наименование и РНН указывается филиала, т.к. он является поставщиком товаров/услуг.
    Свидетельство по НДС указывается головного юрлица, т.к. оно является плательщиком НДС.

    NetA, Nemo, проблема не в том, чтобы ввести в программу несколько дополнительных цифр.
    А в том, что многие поставщики, особенно крупные, соблюдают Налоговый Кодекс буквально и они принципиально не собираются указывать в СФ реквизиты головного подразделения. И по закону они правы.

    Правда вся эта буква закона повлекла за собой для налогоплательщиков кучу уведомлений по камеральному контролю по НДС.
    Т.к. налоговые органы не утруждают себя сопоставлением РНН филиала и его головного подразделения (просто такая возможность не была заложена в программу для камеральной проверки Ф300.00, хотя напрашивается) и шлют всем покупаталям уведы, что "налогоплательщик под таким РНН не является плательщиком НДС. Сумма НДС взята в зачет неправомерно."

    Что в этом случае делать?
    Варианта три:
    1. (идеальный) - убедить филиал/поставщика, чтобы он невзирая на то, что не обязан указывать в СФ реквизиты головного подразделения, все-таки указывал их, обязательно одновременно со своими реквизитами (свои филиальные реквизиты он просто обязан указать в СФ согл. ст. 263 п.5, иначе вы не имеете права брать такой НДС в зачет). И в Ф300.08 ставите РНН головного. Волки сыты - овцы целы.

    2. (компромиссный) - несмотря на то, что в СФ указан только РНН филиала, какими-то путями (телефон, интернет, связи) раздобыть РНН головного подразделения и при заполнении Ф300.08 указывать именно его, но а номер СФ, суммы НДС в зачет - от филиала.
    Тогда вы будете уверены, что к вам не придет камералка. Ну а если вдруг правила игры поменяются - подадите допик с исправленной строкой на РНН филиала, он же вам известен и указан в СФ. НДС при этом у вас все равно не выкинут из зачета, т.к. вы взяли его в зачет согл. п.5 ст.263.

    3. (принципиальный) - соблюдать букву закона, в СФ требовать РНН филиала, в форме 300.08 указывать РНН филиала, а на все уведомления камерального контроля регулярно писать письменные ответы, что "согласно п.5 ст. 263 в СФ указывается РНН структурного подразделения юридического лица - плательщика НДС. Нами от филиала-поставщика был получен именно такой счет-фактура (ксерокопию прилагаем) и согласно информации в этом счете-фактуре мы заполнили приложение Ф300.08".
    Желательно при этом еще обзавестись ксерокопией или факсом свидетельства по НДС головного подразделения и тогда в том же ответе еще дописать "Само юридическое лицо с наименованием "ХХХ" и РНН ххх является плательщиком НДС, имея свидетельство о постановке на регистрационный учет по НДС серия ххх номер ххх от хх.хх.хххх"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Ср Июл 21, 2010 20:17:59 Сообщить модератору   

    Да, кстати, еще раз уже конкретно к вопросу, озвученному в названии ветки: "Чей РНН ставить в реестре 300.08- филиала или головного, если Свидетельство НДС у головного ".

    Читаем Правила заполнения Ф300.00:
    Цитата:
    43. В разделе «Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»:
    ...
    3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика поставщика, указанный в счете-фактуре (документе);
    4) в графе D указывается индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) поставщика;


    Поставщиком, как мы уже выяснили из п.5 ст. 263, является Структурное подразделение.
    РНН нужно указывать именно поставщика, а не плательщика НДС.
    И более того - нужно указывать РНН, который указан в счете-фактуре.
    Это четко сказано в Правилах заполнения Ф300.08.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сумо
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Пт Июл 23, 2010 09:36:25   

    А я вот взяла и указала РНН головного в 1 квартале в 300.08 форме а мне прислали уведомление что организация с таким РНН нечего мне не продавала, теперь придется отправлять допик с с РНН Филиала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Пт Июл 23, 2010 09:45:07 Сообщить модератору   

    Сумо говорит:
    А я вот взяла и указала РНН головного в 1 квартале в 300.08 форме а мне прислали уведомление что организация с таким РНН нечего мне не продавала, теперь придется отправлять допик с с РНН Филиала.
    прежче чем делать корректировку возьмите акт сверки... есть вероятность, что они не провели реализацию

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сумо
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пт Июл 23, 2010 09:48:22   

    Сумо говорит:
    А я вот взяла и указала РНН головного в 1 квартале в 300.08 форме а мне прислали уведомление что организация с таким РНН нечего мне не продавала, теперь придется отправлять допик с с РНН Филиала.

    еще по одной организации указала РНН филиала (Казахтелекома) и опять получается неправильно, написано что они не являются плательщиками НДС . Так какой же РНН???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Пт Июл 23, 2010 10:10:11 Сообщить модератору   

    Сумо говорит:
    указала РНН филиала (Казахтелекома) и опять получается неправильно, написано что они не являются плательщиками НДС . Так какой же РНН???

    из-за этого всегда была уверена, что ставить надо РНН головного..
    Сумо говорит:
    А я вот взяла и указала РНН головного в 1 квартале в 300.08 форме а мне прислали уведомление что организация с таким РНН нечего мне не продавала, теперь придется отправлять допик с с РНН Филиала.

    а теперь получается тупиковая ситуация.
    Сумо
    Вам нужно отписаться с указанием статей, которыевыше Elis описывала

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ёжик
    Сертификат CIPA
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Пт Июл 23, 2010 10:22:05   

    У нас в камералке по всем с/ф с указанием РНН филиалов ошибка "Необоснованное отнесение в зачет сумм НДС по поставщикам, не состоящим на учете по НДС"
    А головное предприятие в своем 7-м приложении должно было указать выписанную филиалом с/ф, тогда бы не было ошибки как у Сумо с РНН головного.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сумо
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Пт Июл 23, 2010 10:39:39   

    Самое интересное в этой ситуации что обе организации подписывают акт сверки чем подтверждают выставленный нам НДС

    Добавлено спустя 10 минут 19 секунд:

    Вообще считаю что надо бы брать за основу не РНН предприятия а само свидетельство тогда все было бы на своих местах. А так и нам проблема и им работа

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Пт Июл 23, 2010 11:06:54 Сообщить модератору   

    Сумо, последуйте совету NetA, прежде чем отправлять допик.
    Варианта, к тому же, может быть два:
    1) Это предприятие не отразило у себя в учете реализацию вам.
    2) Это предприятие при заполнение со своей стороны формы Ф300.07 либо не включило в этот реестр вас, либо вообще сдало пустографку реестра Ф300.07.
    А то отправите допик, и к вам снова может прийти увед на РНН филиала.

    По Казахтелекому - письменно отвечайте на уведомление по моему "варианту 3".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    олюшка
    Нерезидент Баланса


      

    #41 Сб Мар 05, 2011 10:21:44 Сообщить модератору   

    У нас похожая ситуация. Мы отпускаем товар филиалу, отдаем им с/ф с реквизитами филиала. С их стороны претензий не было (период 2009г.) по поводу не верного оформления с/ф. В 300 форме отправляю с рнн филиала. Теперь приходит камералка, что занижение сумм ндс и т.д. Мне теперь надо исправить данный рнн с филиала на головной? Или ответить, что на данный период у нас с налогоплательщиком рнн (головной)... нет взаимозачетов? А как тогда проводить акты сверок? Имею ввиду в программе 1с? Ведь тогда вообще ничего не пойдет ровно? Или я чего-то недопонимаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Madammai
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Сб Мар 05, 2011 10:28:50   

    При заключении договора, мы берем РНН и Свид. по НДС в нем уже видно кто плательщик НДС и исходя из этого в базе забиваем данные получателя и поставщика. никаких проблем с 300 соответственно не возникает, А так же и по КПН, сам филиал тоже не является плательщиков, поэтому в реквизитах все данные ГО

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Поликсени
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +661 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Сб Мар 05, 2011 10:28:54   

    олюшка,
    вам надо ответить, что в реестре РНН филиала такого-то головного, что допускается правилами составления реестра ф.300.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Madammai
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Сб Мар 05, 2011 10:29:10   

    При заключении договора, мы берем РНН и Свид. по НДС в нем уже видно кто плательщик НДС и исходя из этого в базе забиваем данные получателя и поставщика. никаких проблем с 300 соответственно не возникает, А так же и по КПН, сам филиал тоже не является плательщиков, поэтому в реквизитах все данные ГО

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz