Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Каким документом в 1С 8.2 провести безвозмездную передачу ОС
    Каким документом оформлять внутреннюю передачу ОС от одного работника другому?
    Каким документом списать с ТМЗ на ув. стоимости ОС
    Является ли реализацией передача строит.материалов от Заказчика к Подрядчику
    Каким документом отразить продажу ОС в 1С 8.1 ?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Каким документом и по какой стоимости отразить передачу стройматериалов Заказчика - Подрядчику?     
    доми
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Апр 14, 2010 10:57:05 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=336455#336455

    Добрый день !
    Мы заказчики заключили договор с подрядчиком на строительство объекта ( материал за наш счет).На основании накладной передали подрядчику материал на строительство. Работу подрядчики сделали, представили форму №2 АКТ выполненных работ .Наш начальник участка сделал мне форму М-29 ( самая простая форма : наименование материалы ,единица измерения ,норма по смете ,фактический расход )У меня вопрос: передавать материал нужно по накладной или акт на переработку ? Перечитала инфор-ю по списанию материалов ,кто передает по накладной ,кто акт переработки составляет и форма М-29 разная . Какая у нас в Казахстане применяется? Раньше наша ТОО строикой не занималась ,начали только в этом году .
    Уважаемые профессионалы ,помогите разобраться ,может я что-то упустила .

    С ув.доми

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Апр 14, 2010 22:44:03   

    доми
    Необходимо заранее предусмотреть ту стоимость, по которой будет оформляться передача материалов. Обычно материалы передаются подрядчику по фактической себестоимости, сложившееся у заказчика на момент их приобретения, иначе у подрядчика возникнет искусственное завышение стоимости стройматериалов и неточности в отражении налога НДС. При передаче материалов заказчиков по накладной подрядчик передает доверенность. При таком условии материалы приходуются у подрядчика и им же списываются на основании формы 2 и М-29. В форме 2 эти материалы учитываются полностью по той стоимости, по которой приняты. В счете по оплате за выполненные работы заказчик вправе вычесть стоимость материалов, переданных по накладной, сам подрядчик этого сделать не может.
    В случае, если материалы переданы на объект без передачи по накладной, при составлении формы 2 в итоге подрядчик обязан указать: минус возврат материалов. Такая запись дает основание заказчику списать со своих остатков на складе.
    Удачи!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    доми
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Апр 15, 2010 12:01:52 Сообщить модератору   

    материалы переданы подрядчику по накладной только количество ,на балансе остались у нас .Значит форму м-29 должен сделать наш начальник участка ,да ? А в форме 2 нет строимости материалов ,только стоимость работ .Они( подрядчик) просто локальную смету скопировали поменяли название ,обозвали форма №2( акт выполненных работ).Это правильно ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Апр 15, 2010 12:19:20   

    получается, они Вам акт выставили только на услуги, без включения в него материалов?

    Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

    И в договоре Вы указали стоимость только за выполнение работ? или включали в договор перечень материалов?

    Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

    доми говорит:
    форма М-29 разная

    форма М-29 утверждена, посмотрите здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=18094

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    доми
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Апр 15, 2010 12:57:07 Сообщить модератору   

    только стоимость работ,материлы не включали

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Апр 15, 2010 13:11:02 Сказали Спасибо❤   

    доми говорит:
    только стоимость работ,материлы не включали

    тогда
    доми говорит:
    Они( подрядчик) просто локальную смету скопировали поменяли название ,обозвали форма №2( акт выполненных работ).Это правильно ?

    так можно сделать
    доми говорит:
    Значит форму м-29 должен сделать наш начальник участка

    да,только желательно по форме. извините, она в Казахстане не утверждена,но пользуются советской формой,и ее просят при проверках.
    делаете форму, по ней списываете материалы на производственные счета, и работу подрядчиков кидаете туда же, в последствии у вас все перейдет на незавершенку или готовый объект

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    доми
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пт Апр 16, 2010 10:01:31 Сообщить модератору   

    Напишите ,пожалуйста проводки . Embarassed

    Добавлено спустя 4 минуты 44 секунды:

    1310 3310 поступили материалы

    2930 1310 списание материалов ,относ. на НЗ

    3310 1030 оплата за материалы

    Правильно ?

    Добавлено спустя 16 минут 11 секунд:

    а услуги подрядчиков
    1610 1030 аванс

    3310 1610 зачет аванса

    2931 3310 поступ услуги
    1420 3310 НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Апр 16, 2010 16:24:57 Сказали Спасибо❤   

    Дт1310 Кт3310 поступление материалов
    Дт1420 Кт3310 НДС
    Дт3310 Кт1030 оплата за материалы
    Дт8110 Кт1310 списание материалов на производственные счета

    Дт1610 Кт1030 перечисление аванса подрядчику
    Дт8110 Кт3310 поступление услуг по производству
    Дт1420 Кт3310 НДС
    Дт3310 Кт1610 зачет аванса

    Если строительство у Вас не завершено, то в конце периода делаете закрытие периода, в нем ставите галочку "Закрытие производственных счетов - перенос незавершенного производства". Если везде правильно настроили и указали правильное субконто, программа автоматически перенесет с производства на незавершенку и сделает проводку Дт2931 Кт8110.

    Если строительство завершилось (объект готов), то в конце периода делаете закрытие периода, в нем ставите галочку "Закрытие производственных счетов - расчет и корректировка себестоимости". Если везде правильно настроили и указали правильное субконто, программа автоматически перенесет с производства на готовую продукцию и сделает проводку Дт1320 Кт8110.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    доми
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Апр 16, 2010 17:09:06 Сообщить модератору   

    Вы меня простите ,подскажите проводки по услугам ( установка ограждения) Embarassed ( я только учусь ,боюсь ошибки наделаю)

    Добавлено спустя 15 минут 17 секунд:

    DreamDi говорит:
    то в конце периода делаете закрытие периода, в нем ставите галочку "Закрытие производственных


    А закрытие надо делать в конце месяца или года ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Апр 18, 2010 11:55:24 Сказали Спасибо❤   

    доми говорит:
    А закрытие надо делать в конце месяца или года ?

    кто-то делает раз в квартал, а именно по незавершенке-раз в год. я делаю каждый месяц. мне так удобно.
    доми говорит:
    Вы меня простите ,подскажите проводки по услугам ( установка ограждения)

    смотря какое ограждение.
    если это, например, профлист, которым Вы оградили строительную площадку, тогда это накладные расходы:
    Дт8410 Кт3310
    если это, например, красивый забор вокруг коттеджа, установка которого сходит в смету, тогда это основное строительство:
    Дт8110 Кт3310

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Диночка
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Ноя 23, 2011 14:55:07   

    Добрый день.
    Мы являемся заказчиками (строительство гостиницы для себя). Заключен договор подряда. По условиям договора материал для строительства гостиницы покупает как заказчик так и генподрядчик. При этом большая часть материалов закупалось заказчиком. Как и описывалось выше, мы передаем по накладной генподрядчику материал (со всеми вытекающими из этого последствиями). При этом при покупке стройматериалов для строительства, заказчик берет себе в зачет НДС. Тут мне сегодня книжечку подкинули (правда она 2000 года,) но делают упор вот на какие строки:
    В дальнейшем, по мере принятия к оплате АВР, НДС, ранее отнесенный у Заказчика в зачет по строительным материалам, использованным на строительство подлежит сторнированию и включению в стоимость строящегося (построенного) объекта. Одновременно заказчику следует исключить из зачета, и отнести в состав затрат по строительству сумму НДС по использованным материалам, которая ранее была отнесена в зачет.

    Ну и наконец вопрос: Действительно ли мы должны отсторнировать НДС по приобретенным и использованным на строительство материалов? Я если честно не могу понять почему мы должны отсторнировать НДС, может писатели имели ввиду то, что объект строится в личных целях предприятия (в гостинице будут жить наши вахтовики), а может это раньше так было?

    С Уважением Дина.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Ноя 23, 2011 15:21:04   

    Диночка, обратите внимание на ст 249, 256 п 3-1, 3-2, ст 260

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Диночка
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Ноя 23, 2011 15:31:31   

    Прочитала, эту статью, может от этих всех обсуждений и поисков ответов на данный вопрос, я наверное как то по другому восприняла эту статью. Там же пишется за исключением реализации или аренды жилого здания, используемого для предоставления гостиничных услуг. Статья 256 п 3-1, 3-2: Мы продаем готовое здание.

    Добавлено спустя 19 минут 11 секунд:

    И вот еще, если гостиницу реализует генподрядчик, то почему заказчик должен сторнировать весь НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz