» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ПЕРЕХОД С УПРАЩЕНКИ (ТОО) НА ОБЩЕУСТ. РЕЖИМ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Забава
Добавлено: #1  Сб Ноя 10, 2007 01:50:48
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 370. Общие положения
...
2. Специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты социального налога и корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты. При этом на субъектов малого бизнеса не распространяется порядок исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности вышеперечисленных налогов, установленный статьями 77 - 140, 315 - 322, а также 141 - 174, за исключением статей 132-134, пункта 2 статьи 135, статей 146 - 162 настоящего Кодекса.
Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, не указанным в настоящем пункте, производятся в общеустановленном порядке.

Согласно налоговому кодексу при упрощенном режиме иначе исчисляются только корпоративный и социальный налоги. Поэтому при общеустановленном для вас изменится следующее:
По корпоративному налогу
Расчет 101.04 - для вновь созданных налогоплательщиков - представляется в течение 20 рабочих дней со дня гос. регистрации. (НК ст.125 п.7).
Авансовые платежи, начисленные в форме 101.04 вносятся в бюджет ежемесячно, не позднее 20 числа текущего месяца (НК ст.127 п 2).
Декларация 100.00 - представляется не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом (налоговый период - календарный год) (НК ст.137).
По социальному налогу
Декларация 600.00 - представляется ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Исчисление социального налога производится ежемесячно (НК ст.318 п.1). Порядок исчисления соц. налога можно найти в налоговом кодексе Раздел 11.
Уплата - не позднее 20 числа месяца, следущего за месяцем исчисления социального налога (НК ст.319 п.1).
Автор: ALEKSANDR
Добавлено: #2  Пт Ноя 09, 2007 12:52:11
Заголовок сообщения:
Гаянэ. Огромное Вам спасибо за отзыв. Бух. я не очень опытный, по этому если сможете ответьте ещё на несколько вопросов по деталям.

Начиная со следующего месяца уплата КПН - 20-го ежемесячно. не ежеквартально. какую декларацию мне нужно подавать ежемесячно? а предварительную мне раз в год подавать? стат отчетность тоже ежемесячная? А по другим налогам нужно ли мне подавать какие то предварительные декларации? и какой механизм подачи предварительных деклараций, на какие числа и даты опираться? если не трудно то напишите где можно законодательно о этом прочесть. С уважением Александр.
Автор: Гаянэ
Добавлено: #3  Чт Ноя 08, 2007 17:19:57
Заголовок сообщения:
Подаете расчет авансовых платежей по КПН (как писала КИКА) по ф. 101.04 - срок представления - в течение 20 рабочих дней со дня регистрации в НК, что вы перешли с упрощенки. И начиная со следующего месяца уплата КПН - 20-го ежемесячно.
до 31 марта 2008 года сдадите Декларацию по КПН - ф. 100.00.
По соцналогу будете сдавать ф. 600.00- по упрощенке её не было.
Уплата соцналога до 20, ежемесячно.
По наемным работникам - ф. 201.00. Если они были при упрощенке, то это для вас не новая форма, просто изменится срок уплаты - до 20-го ежемесячно.
ОПВ и соцотчисления за работников, уплачиваются также ежемесячно.
КПН = 30 % от налогооблагаемого дохода (совокупный доход минус вычеты).

[/b]
Автор: ALEKSANDR
Добавлено: #4  Чт Ноя 08, 2007 15:12:04
Заголовок сообщения:
по поводу твоего вопроса я подумаю и отпищу. 1с какая версия? есть вопрос у меня, мы на упрощенке с нового года переходим на общеустановленный режим. я знаю что 910 отлетает, но что прибавляется по декларациям не знаю, подскажить.

Добавлено спустя 1 час 29 минут 13 секунд:

Д и там помоему нужно за ранее декларации подавать? кто может не сочтите за труд, обьясните как плотить, как декларации подавать. какие возможные подводные камни? с уважением Александр
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #5  Пн Авг 07, 2006 16:50:24
Заголовок сообщения:
Мне вообще-то нужно как перейти с упрощенки на общеуст. режим.
и правильно исчислить соц.налог . ведь соц налог не исчислялся за 1,2 кв.(дохода не было) а С 3 квартала перешли на общеустановленный режим- хош ни хош а соц. налог платится хоть и нет дохода. :x
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Пн Авг 07, 2006 16:17:15
Заголовок сообщения:
Если бы директор работал с июля, ясно дело было-бы проще. А вы попробуйте посчитать май, июнь без соц налога, а июль с соц. налогом. Получается-то перерасчет!!!!!!
А как правильно?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #7  Пн Авг 07, 2006 15:28:41
Заголовок сообщения: ПЕРЕХОД С УПРАЩЕНКИ (ТОО) НА ОБЩЕУСТ. РЕЖИМ
Кто нибудь сталкивался с такой ситуацией
Фирма открылась допустим в марте (1квартал)-не работала
апрель (2кв)-не работала
май (2кв)- начислена з/плата директору, перечислен под. налог, пенсионка, соц. отчисления
июнь(2кв)-начислена з/плата директору и буху. перечислен под. налог, пенсионка, соц. отчисления
Была предоплата за товар от покупателей на основании договора.
Реализации небыло соответственно и Дохода небыло
Соответственно корпорат и соц налогне платили.
ф.910 -пустогр.
С 3 квартала перешли на общеустановленный режим, сдали ф.101,04
Подскажите пожжжжжжжжжалуйста как теперь считать соц. налог . В 1с при начислена з/п за май, июнь.- (убрали галочку чтобы не считал соц. налог) теперь когда начисляем з/п в июле и ставим галочку чтобы считал соц. налог -делается пересчет и плюсуется соц.налог за май и июнь.
Как правильно считать, какой коэф. брать?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ