» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение страховых премий в формах 100.00 и 100.17.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Милли
Добавлено: #1  Ср Мар 24, 2010 10:25:11
Заголовок сообщения: Отражение страховых премий в формах 100.00 и 100.17.
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=321447#321447
И все-таки как правильно в сверке заполнить расходы по страховым премиям. Согласно правилам в строка 100.17.053 должна вкючать страховые премии. В строку 100.17.053 В попадает страховая премии идущая на расходы по БУ. В строку 100.17.053 А идет страховая премия из строки 100.00.048, т.е уплаченная. А в строке 100.17.030 А сидит разница в сальдо на начало и конец года по страховым премиям, так как заполнялись строки 100.00.030 IV и 100.00.030 X. Т.е получается искажение при сверке строк 100.17.030 и 100.17.053. Как сделать правильно, откорректировать эти строки в сверке по НУ ?

из темы http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25572 = Solitary
Автор: Милли
Добавлено: #2  Чт Мар 25, 2010 14:44:23
Заголовок сообщения:
Кто-нибудь может дать совет по вопросу в сообщении 31.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #3  Чт Мар 25, 2010 16:33:02
Заголовок сообщения:
Милли
Для страховых преми метод начисления не отменяли, на затраты пойдет сумма, относяшаяся к 2009 году.
Цитата:
ст.100 3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Расходы будущих периодов подлежат вычету в том налоговом периоде, к которому они относятся.


Цитата:
5. В случае если одни и те же виды расходов предусмотрены в нескольких статьях расходов, то при расчете налогооблагаемого дохода указанные расходы вычитаются только один раз.

Если вы уже включили страфовку в 100.030, то в строке 100.00.048 еще раз их включать не нужно.
Я включаю в эту строку только те страховые премии, которые укладываются в рамки 2009 года, без переходящего остатка, но тогда эти суммы у меня не проходят по строке 100.00.030.
Исходя из этого, тогда 100.17 заполняется без проблем.
Автор: Милли
Добавлено: #4  Чт Мар 25, 2010 17:04:31
Заголовок сообщения:
Это я все понимаю, но посчитала, что правильнее будет, согласно правил заполнения отразить всю оплаченную страховую премию в стр. 100.00.048, а по строкам 100.00.030 IV и 100.00.030 X отразить сальдо на начало и конец года , чтобы правильно взять сумму страховых премий на вычеты. Если сделать так как Вы предлагаете , тогда строка 100.00.048 будет заполнена не по правила и не по требованию ст 109 НК. А если заполнить по правилам, тогда не вяжится сверка. Значит в этой части нужно отойти от правил или можно применить мой вариант и сделать корректировку по строкам 100.17.030 А и 100.17.053 А.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #5  Чт Мар 25, 2010 18:03:25
Заголовок сообщения:
Милли говорит:
согласно правил заполнения отразить всю оплаченную страховую премию в стр. 100.00.048,
А вот это не советую.Считаю неправильным. Если вы страховку за 2009-2010 год включите полностью в строку 100.00.048, статью 100 п.3 нарушите.Нельзя смотреть на 109 статью вне других статей. Эту тему уже 100 раз жевали. Ищите через поиск.
Автор: Милли
Добавлено: #6  Чт Мар 25, 2010 18:21:12
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответ, что писали в других темах я читала, считаю , что это недоработки декларации .

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ