» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В каких строках ф.100 отразить приобретение деталей ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Галина К.
Добавлено: #1  Ср Мар 24, 2010 18:56:34
Заголовок сообщения: В каких строках ф.100 отразить приобретение деталей ?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320977#320977
Организация приобрела детали резервуара для ГСМ и проект резервуара. В каких строках декларации отразить приобретение деталей и проекта?

название темы изменено = Юнона
Автор: NetA
Добавлено: #2  Ср Мар 24, 2010 19:58:09
Заголовок сообщения:
Галина К.
Цитата:
Организация приобрела детали резервуара для ГСМ
, это тема обсуждалась читайте здесь
http://balans.kz/viewtopic.php?t=25282
http://balans.kz/viewtopic.php?t=25417
и КС http://balans.kz/viewtopic.php?t=19165 КПН - Составление декларации по СГД и приложений
Цитата:
проект резервуара
- это инжиниринговые услуги , читаем правила по заполнению КПН
Цитата:
1) в строке 100.00.030 указывается стоимость реализованных (использованных) товаров, приобретенных и безвозмездно полученных работ, услуг, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса;...
в строке 100.00.030 IV G указывается стоимость инжиниринговых услуг;
, следовательно вы проект резервуара ставите в строку100.00.030 IV G
Автор: Elen
Добавлено: #3  Ср Мар 24, 2010 20:13:33
Заголовок сообщения:
Приобретение деталей предлагаю отразить в строке 100.00.030 IV A
Приобретение проекта, полагаю, подходит под инжиниринговые услуги
Налоговый кодекс, ст.12 говорит:
20) инжиниринговые услуги - инженерно-консультационные услуги, работы исследовательского, проектно-конструкторского, расчетно-аналитического характера, подготовка технико-экономических обоснований проектов, выработка рекомендаций в области организации производства и управления, реализации продукции;

приобретение проета предлагаю отразить в строе 100.00.030 IV G

Одновременно сумму деталей и проекта отражаем в строке 100.00.030 VIII
"Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, относимые на увеличение стоимости объектов незавершенного строительства"
Автор: Галина К.
Добавлено: #4  Ср Мар 24, 2010 21:06:29
Заголовок сообщения:
А в остатках ТМЗ на конец налогового периода будут сидеть детали резервуара?
Автор: Elen
Добавлено: #5  Ср Мар 24, 2010 21:35:51
Заголовок сообщения:
хм. Я решила, что детали ушли в незавершенку.

Если строительство не начато, и незавершенки никакой нет, то надо селать по-другому.

Детали приобретены и лежат на складе. Отразили приобретенеие и остатки на конец. На вычеты они не пойдут

Насчет покупки проекта несколько сомневаюсь. В приобретение инжениринговых услуг Вы их, конечно, ставите. Но чтобы эти услуги не пошли на вычеты, их надо добавить в строку, которая отминусует этот приход - в строку 100.00.030 VIII или

Поскольку строительство не начато, думаю все-таки в строку 100.00.030 X "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды"
В итоге на материалы, ни проект на вычет не пойдут в этом году.
Автор: Галина К.
Добавлено: #6  Чт Мар 25, 2010 14:18:14
Заголовок сообщения:
А на какой счет отнести приобретение проекта в 1С?
Автор: Elen
Добавлено: #7  Чт Мар 25, 2010 15:34:29
Заголовок сообщения:
Галина К. говорит:
А на какой счет отнести приобретение проекта в 1С?


Или 1620 "Расходы будущих периодов" или 2931 "Незавершенное строительство"
Когда резервуар будет принят в эксплуатацию, незавершенку переводим в состав основных средств

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ