» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 100.00.036 (превышение НДС) декларации ф.100.00 (2009)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: dishka
Добавлено: #1  Пт Мар 19, 2010 21:16:24
Заголовок сообщения: Заполнение строки 100.00.036 (превышение НДС) декларации ф.100.00 (2009)
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=319894#319894
Всех с наступающим праздником! Хорошего настроения и еулыбок! :)

Тоже появился вопросик:
58 строка в сумму включает 36 строку (превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного НДС, сложившееся на 01.01.2009) - енто так должно быть?
Автор: Elen
Добавлено: #2  Пт Мар 19, 2010 23:16:36
Заголовок сообщения:
Вас тоже с праздником dishka!
Сформулируйте вопрос подробнее.
Далеко не любое превышение НДС берется на вычеты.
Ваша компания имеет обороты по реализации, освобожденные от НДС?
Автор: dishka
Добавлено: #3  Сб Мар 20, 2010 13:08:30
Заголовок сообщения:
Нет не имеет.
Автор: Elen
Добавлено: #4  Сб Мар 20, 2010 20:33:13
Заголовок сообщения:
dishka
Чуть не ушла в сторону и Вас за собой повела.
В отношении строки 100.00.036
Из правил:
Цитата:
В строке 100.00.036 указывается превышение суммы НДС, отно-симого в зачет, над суммой на-численного НДС, сложившееся на 1 января 2009 года и относи-мое на вычеты в соответствии с пунктом 13 статьи 100 НК

Смотрим статью 100 п.13 Налогового Кодекса
Цитата:
13. При снятии налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, после выполнения требований, указанных в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты


Это означает, что заполняют эту строку те, кто снят с учета по НДС до 01.01.2009 и имеет превышение по НДС и не обращался с заявлением о возврате НДС (для имеющих оборот, облагаемый по нулевй ставке)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ