» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Где в сверке отражается строка 100.00.073 (КПН удержанный у источника выплаты)?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: B.V.
Добавлено: #1  Пн Апр 25, 2011 14:28:28
Заголовок сообщения:
:oops: никто не поможет?
Автор: B.V.
Добавлено: #2  Вт Апр 19, 2011 14:39:12
Заголовок сообщения:
Добрый день всем!!!
У меня вопрос такого характера. Мы нерезиденты и заполняя форму 100 столкнулась с такой проблемой.
По строке 100.00.068 указываем сумму НОД = 100000 тенге
По строке 100.00.069 ставка 20%
по Строке 100.00.071 100000*20% = 20000, т.е. сумму исчисленного КПН
далее по строке 100.00.073 (II) указываем сумму КПН, удержанного у источника выплаты с дохода полученного с вознаграждения , она равна 100000*15% = 15000 тенге
строка 100.00.074 Исчислено КПН (I) это есть 100.00.071-100.00.072-100.00.073I-100.00.073II = 20000-15000 = 5000 тенге.
строка 100.00.075 ЧД (100.00.068-100.00.074) = 100000-5000 = 95000.
строка 100.00.076 КПН на чистый доход исчисленный по ставке 15% = 95000*15% = 14250 тенге.

Вот теперь и не понятно куда делись 15000 тенге, удержанные банком в момент выплаты дохода при расчете чистого дохода? В декларации эта сумма в расчет вообще не идет? Получается так, если бы банк у нас не удерживал 15% , то мы задекларировали 100000 тенге и заплатили бы КПН по ставке 20% в сумме 20.000 тенге. Теперь посчитали бы налог на чистый доход как (100000-20000)*15% = 12000 тенге. В общем по этой сделки мы бы заплатили налогов 20000+12000 = 32000 тенге и чистый доход у нас остался бы 68000 тенге. А по расчетам НК получается, что мы должны заплатить налогов 15000 (которые банк удержал) + 5000 + 14250 = 34250? Чистый доход у нас остается 100000-34250=65750. Как то не логично.....

Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался с такой ситуацией....
Автор: Elen
Добавлено: #3  Пт Мар 19, 2010 10:14:10
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
В декларации в строке 100.00.018 отражаю доход 85 000

Неверно. Надо указать в строке 100.00.018 100 000
ясмин79 говорит:
Налог 15 000 в декларации отражаю в строке 100.00.073.

верно В строке 100.00.073 II
Автор: ясмин79
Добавлено: #4  Пт Мар 19, 2010 10:10:53
Заголовок сообщения:
В декларации в строке 100.00.018 отражаю доход 85 000 ,а бух учете 100 000 .
Налог 15 000 в декларации отражаю в строке 100.00.073.
Затем переносится в сверку :
по декларации по фин.отчетности разница
Вознаграждения по депозиту 100.17.019 85000 100 000 15 000

Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

Elen говорит:
Не поняла, какой чистый доход и где отражаете в декларации?

Не в декларации ,а в сверке , в строке 100.17.001 = доход-кпн-удержанный кпн ???
Автор: Elen
Добавлено: #5  Пт Мар 19, 2010 10:03:04
Заголовок сообщения:
Давайте на примере.

Сумма начисленного вознаграждения 100 000 (Дт 1270 Кт 6110)
Сумма удержанного налога 15 000 (Дт 3110 Кт 1270)
Выплачен доход 85 000 (дт 1050 Кт Кт1270)

В бухучете и в декларации отражаем доход 100 000

Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:

ясмин79 говорит:
Если по строке чистый доход указываю без удержанного кпн

Не поняла, какой чистый доход и где отражаете в декларации?

Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:

И в какой строке ставите удержанный КПН?
Автор: ясмин79
Добавлено: #6  Пт Мар 19, 2010 09:57:13
Заголовок сообщения:
Elen говорит:
Какими проводками отразили в бухучете вознаграждение и налог?

Проводки такие : дт1270-кт6110 начисление вознаграждения
дт3110-кт 1270 удержание кпн

В сверке доход по вознаграждению у меня разница именно на сумму кпн.
Если по строке чистый доход указываю без удержанного кпн ,то все идет .
Прильно лия делаю ?

Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

Правильно ли я делаю ? :oops:
Автор: Prima
Добавлено: #7  Чт Мар 18, 2010 22:23:05
Заголовок сообщения:
КПН , удержанный у источника выплаты в сверке не указывается. Уменьшаете исчисленный КПН на эту сумму
(100.00.074= 100.00.071-100.00.072-100.00.073 I- 100.00.073 II)

Добавлено спустя 10 минут 46 секунд:

Сам доход по депозиту указать в сверке в строке 100.17.019
Автор: Elen
Добавлено: #8  Чт Мар 18, 2010 21:55:54
Заголовок сообщения:
Nattan_12 говорит:
Не отражайте в сверке доход по вознаграждению и сооветственно в строчке КПН вы указываете сумму исчисленного КПН не облагаемого у источника выплаты

Не поняла Вас. Этот совет, чтобы проверить идут ли остальные расчеты?
Или Вы советуете вообще исключить из готового варианта сверки доход по вознаграждениям?

Со вторым вариантом не соглашусь
Автор: Наталья_Ясакова
Добавлено: #9  Чт Мар 18, 2010 20:47:21
Заголовок сообщения:
Не отражайте в сверке доход по вознаграждению и сооветственно в строчке КПН вы указываете сумму исчисленного КПН не облагаемого у источника выплаты. то есть нет дохода нет кпн и все должно сойтись.

Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:

Не отражайте в сверке доход по вознаграждению и сооветственно в строчке КПН вы указываете сумму исчисленного КПН не облагаемого у источника выплаты. то есть нет дохода нет кпн и все должно сойтись.
Автор: Elen
Добавлено: #10  Чт Мар 18, 2010 19:17:38
Заголовок сообщения:
В сверке отражаются только доходы и расходы (вычеты)
КПН у источника в сверке не отражатеся. Какими проводками отразили в бухучете вознаграждение и налог?
Автор: ясмин79
Добавлено: #11  Чт Мар 18, 2010 17:47:20
Заголовок сообщения: Где в сверке отражается строка 100.00.073 (КПН удержанный у источника выплаты)?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=319434#319434
Банк удержал КПН при выдачи вознаграждений по депозиту. Подскажите плиз ,где в сверке отражается строка 100.00.073 (КПН удержанный у источника выплаты)? У меня именно на эту сумму не идет сверка . :cry:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ