» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Куда отразить начисленный в 2009 году КПН за 2008 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Aseka
Добавлено: #1  Сб Мар 13, 2010 20:29:10
Заголовок сообщения: Куда отразить начисленный в 2009 году КПН за 2008 год
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, прежний бухгалтер начислила кпн за 2008 год в марте 2009 года, т.е. была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено. и 31 марта закрыли период. Теперь эта сумма у меня сидит на счете 7212 и входит в счет 5410. Т.е. счет 5410 состоит из сумм счетов 7010 и 7210, но ведь 7212 не идет на вычет. И я тут совсем запуталась. Просто я первый раз формирую годовую. Пожалуйста помогите.
Автор: Ирыч
Добавлено: #2  Сб Мар 13, 2010 20:53:11
Заголовок сообщения:
Если делать правильно, то нужно переделать и отразить начисленный КПН за 2008 год в бух учете 2008 года, а с 2009 удалить. Соответственно в виду сделанных изменений в 2008 году сдать доп ф.100 за 2008 год.
Автор: Cleaner
Добавлено: #3  Сб Мар 13, 2010 20:58:05
Заголовок сообщения:
Aseka говорит:
была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено.

1. КПН 2008 года должен быть начислен максимум 31.12.2008
2. КПН начисляется на счет 7710, а не 7212.
Aseka говорит:
Теперь эта сумма у меня сидит на счете 7212 и входит в счет 5410.

3. При чем тут Резервы? Счета доходов/расходов закрываются на 5610.
Автор: Elen
Добавлено: #4  Сб Мар 13, 2010 22:01:02
Заголовок сообщения:
Aseka говорит:
т.е. была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено. и 31 марта закрыли период

Глав.бух не стала переделывать баланс 2008 года, вероятно. Но проводку в любом случае он сделала неверно.

Чтобы не вносить изменения в финансовую отчетность прошлого года, я бы сделала такие проводки в текущем году (напишите бух.справку, чтобы потом ни у Вас ни у кого не было вопросов

Дт 7212 Кт3110 Отрциательная сумма. Сторно начисленного налога

Дт 5520 Кт 3110 Исправление ошибки. Сумма та же, что сделала предыдущий бухгалтер Начисление расходов по КПН 2008 года за счет прибыл прошлых лет.

Если примените этот вариант, будьте внимательны при заполнении отчета о движениях в собственном капитале. Не упустите эту сумму. Она будет уменьшать накопленную приыбль в текущем году.
Автор: tatia
Добавлено: #5  Вс Мар 28, 2010 22:19:05
Заголовок сообщения: КПН
[quote="Cleaner"][quote="Aseka"]была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено.[/quote]
1. КПН 2008 года должен быть начислен максимум 31.12.2008
2. КПН начисляется на счет 7710, а не 7212.
[quote="Aseka"]Теперь эта сумма у меня сидит на счете 7212 и входит в счет 5410.[/quote]
3. При чем тут Резервы? Счета доходов/расходов закрываются на 5610.[/quote]
Автор: tatia
Добавлено: #6  Пн Мар 29, 2010 00:17:48
Заголовок сообщения: При начислении КПН на счет 7710 в прогр 1 С 8 версия , программа ещё раз сумму КПН берет на вычет
Elen говорит:
Aseka говорит:
т.е. была сделана бухгалтерская справка 11.03.2009 по Дт 7212, субконто основное подразделение и Кт 3110 КПН начислено уплачено. и 31 марта закрыли период

Глав.бух не стала переделывать баланс 2008 года, вероятно. Но проводку в любом случае он сделала неверно.

Чтобы не вносить изменения в финансовую отчетность прошлого года, я бы сделала такие проводки в текущем году (напишите бух.справку, чтобы потом ни у Вас ни у кого не было вопросов

Дт 7212 Кт3110 Отрциательная сумма. Сторно начисленного налога

Дт 5520 Кт 3110 Исправление ошибки. Сумма та же, что сделала предыдущий бухгалтер Начисление расходов по КПН 2008 года за счет прибыл прошлых лет.

Если примените этот вариант, будьте внимательны при заполнении отчета о движениях в собственном капитале. Не упустите эту сумму. Она будет уменьшать накопленную приыбль в текущем году.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ