| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Приложение 100.04 за 2009г. Какие суммы указывать? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 12, 2010 18:40:46 |
| Заголовок сообщения: | Приложение 100.04 за 2009г. Какие суммы указывать? |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=316497#316497 Приложение 100.04 называется - Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам. Т.е. оно абсолютно идентично полю 100.00.030 "Расходы по реализованным товарам, работам, услугам". В Правилах заполнения сказано "В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты." Возникает вопрос: Суммы по каким именно услугам и товарам указывать в этом Приложении 100.04? По тем, что отражаются в полях 100.00.030 IV под разными буквами, т.е. с поля 100.00.030 IV A по поле 100.00.030 IV H? Или по всем остальным полям тоже - а там и услуги по страхованию, и командировочные расходы в виде услуг по проживанию и проезда от поставщиком этих услуг, и расходы всяких недропользователей, и расходы на соцсферу, и научно-исследовательские расходы. Понятно, что многие из этих расходов у большинства отсутствуют, но вот услуги гостиницы или услуги по страхованию - они то есть практически у всех. Их указывать в Приложении 100.04? Ведь они выходят за пределы строки с названием "Расходы по реализованным товарам, работам, услугам", т.е. не попадают под название Приложения 100.04. Но в то же время являются "приобретенными работами, услугами", т.е. попадают под текст в Правилах заполнения. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #2 Пт Мар 12, 2010 18:46:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Он для неплательщиков по НДС. Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
|
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 12, 2010 20:52:07 |
| Заголовок сообщения: | |
И? Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды: Если это приложение предназначено для неплательщиков НДС, то что, мы его уже не разбираем здесь? Я не поняла. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 12, 2010 21:08:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis даже хуже скажу....была уверена что за Представительство я буду только это Приложение составлять....а у Представительства - вообще нет реализаци....накладочка, однако... но логика подсказывает, что надо тупо все расходы в разрезе РНН показать, там как бы должно быть то, что плательщики НДС включают в приложения по 300тки :( но пока - только логика..... |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 12, 2010 21:37:29 |
| Заголовок сообщения: | |
А если мы плательщики, то куда расходы запихивать? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #6 Пт Мар 12, 2010 21:41:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так вы ваще не при теме, вам хорошо..... |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #7 Пт Мар 12, 2010 21:53:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Я только берусь... Не пойму что-то... куда пихать? Скажите, если в теме... Я так понял, что все равно туда... |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #8 Пт Мар 12, 2010 21:57:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тут мимо проходил пардон... не очень вопрос поняла....приложение 100.04 заполняется только неплательщиками НДС.....ну сама-то 100ка - всеми заполняется, там есть разные строки про расходы.....только в разрезе РНН ни расписываем |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил | ||
| Добавлено: | #9 Пт Мар 12, 2010 22:01:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
То есть по ставим по разделам общими суммами без РНН? |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #10 Пт Мар 12, 2010 22:04:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну в смысле по строчкам и разделам....да...приложение в разрезе РНН больше нет, они у нас в виде налоговых регистров, имеют такую детализацию |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #11 Пт Мар 12, 2010 22:09:37 |
| Заголовок сообщения: | |
А вот в правилах нашел про 100.04 - "Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней." Значит, если плательщики, то вообще не заполняем... |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #12 Пт Мар 12, 2010 22:13:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тут мимо проходил, эта ветка для обсуждения вопроса, какие именно суммы указывать в Приложении 4 тем, кто это приложение должен заполнять. А вопрос, кто же все-таки должен заполнять это 4 Приложение, а кто не должен, обмусолили уже по всему форуму. Марш в нужные ветки: http://balans.kz/viewtopic.php?t=22329 http://balans.kz/viewtopic.php?t=24399 |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #13 Пт Мар 12, 2010 22:28:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Да спасибо, почитал очень интересно, но больше вопросов, чем ответов... в одной из этих веток вполне обоснованно задают вопрос: куда же делась формулка с материалами? Получается что теперь приобретя материалы, но даже не списав их, мы все равно относим их на вычеты? Чушь какая-то... Как теперь учитывать, ведь по НДС мы расшифровываем приобретения материалов и товаров, а не вычеты по их списанию на себестоимость... |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #14 Пт Мар 12, 2010 22:34:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а давайте с этим вопросом в ту ветку.....что ещё за формулка :( нормально всё там в 100.030 |
|||
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #15 Пт Мар 12, 2010 22:36:50 |
| Заголовок сообщения: | |
На начало... на конец... разницу - в вычет... Добавлено спустя 44 секунды: Приобретение еще в середине... |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #16 Пт Мар 12, 2010 22:38:33 |
| Заголовок сообщения: | |
грю же - пошли в ту ветку...(есть в 100ке формула....) |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #17 Пт Мар 12, 2010 22:47:12 |
| Заголовок сообщения: | |
а вижу... 16. В разделе «Вычеты»: 1) в строке 100.00.030 указывается стоимость реализованных (использованных) товаров, приобретенных и безвозмездно полученных работ, услуг, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.030 I – 100.00.030 II + 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V – 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX; |
|
| Автор: | katerina099 |
| Добавлено: | #18 Вс Мар 14, 2010 14:35:19 |
| Заголовок сообщения: | |
А как быть с приложением 100.04, если в конце года, одна фирма 5 дней, другая месяц была неплательщиком НДС. Надо заполнять за эти периоды или не надо? Подскажите пожалуйста. Если не заполню, "накосячю" или нет? С 2010 опять плательщики. А есть и такие у которых в течении года менялся статус, например, где-нибудь в середине года стали неплательщиками или наоборот. Им делить периоды? |
|
| Автор: | lady_lee |
| Добавлено: | #19 Пн Мар 22, 2010 14:46:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Простите, я с тем же вопросом, что и Elis в начале данной темы "Какие суммы указывать в приложении 100.04?" Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам - указываем ли мы приобретение от поставщиков помимо товаров, работ,услуг приход материалов, основных средств, расходов будующих периодов?? Наша предприятие не плательщик НДС. Если сравнивать с плательщиками НДС, то согласно письма НК "расходы по реализованным товарам, работам, услугам, в разрезе поставщиков подлежат отражению в форме 300.08". А в приложении 300.08 мы ведь показываем все (приобретение товаров, работ,услуг, ОС,РБП), я ведь ничего не путаю. Подскажите ответ на вопрос этой темы. |
|
| Автор: | BoNik | ||
| Добавлено: | #20 Вт Мар 23, 2010 22:06:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я так понимаю всем некогда и никто уже это обсуждать не будет? а ведь нас не плательщиков тоже много.. |
|||
| Автор: | Оксана_К |
| Добавлено: | #21 Вт Мар 23, 2010 22:16:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Приложение 100.04 заполняют неплательщики НДС и указывают в этом приложении ВСЕ расходы. Само приложение называется "Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам". Т.е. по всему, что НАМ реализуют. Мы приобрели, к примеру, основное средство. Но для продавца это основное средство является товаром, так ведь? Поэтому это ОС тоже попадает в Приложение 100.04 |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||||||||||||
| Добавлено: | #22 Вт Мар 23, 2010 22:17:43 | ||||||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||||||
Ответ
Можете потом подать дополнительный отчет с заполненной 100.04
Заполнять за период когда был неплательщиком по НДС форму 100.04. Саму 100ф за год, т.к. являлся весь год плательщиком по КПН. Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:
Кроме того что Вы заполняете 100ф как плательщик по КПН, Вам надо заполнить и форму 100.04 как неплательщик по НДС. Главное помнить что по правилам формы 100.04
Вот что интересно
Как это Вы заполняете и к тому же
Объясните может Вы что-то в сообщении неправильно написали? |
|||||||||||||||||
| Автор: | Оксана_К |
| Добавлено: | #23 Вт Мар 23, 2010 22:28:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т Я думаю, что lady_lee, говоря "мы показываем в приложении 300.08" имела ввиду "нас", бухгалтеров... ) |
|
| Автор: | Solitary | ||||
| Добавлено: | #24 Вт Мар 23, 2010 22:30:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
тоже прочитала и согласна с Оксана_К, что тут просто провели, как бы аналогию с ф. 300
|
|||||
| Автор: | BoNik | ||
| Добавлено: | #25 Вт Мар 23, 2010 22:31:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
но ведь приложение называется Расходы по реализованным товарам итд. а приобретение ОС не расходы.. мы же не по выбытию денежных средств отчет делаем, а по тому что в итоге у нас будет расходом.. или я что то не понимаю? |
|||
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #26 Вт Мар 23, 2010 22:31:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по сабжу, согласна с Оксана_К
|
|||
| Автор: | Оксана_К |
| Добавлено: | #27 Вт Мар 23, 2010 22:39:04 |
| Заголовок сообщения: | |
BoNik Наши расходы по реализованным нам товарам. Мы тратим деньги на то, что наши поставщики нам реализуют. А реализовать они могут товары, либо работы, либо услуги. Даже если поставщики реализуют нам товар, который будет являться для нас ОС |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #28 Вт Мар 23, 2010 22:51:09 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не Вы ведь реализуете, а Вам и поэтому
Вот если бы оно называлось"Расходы по приобретенным товарам, работам, услугам"... |
|||||
| Автор: | BoNik |
| Добавлено: | #29 Вт Мар 23, 2010 22:55:39 |
| Заголовок сообщения: | |
и получается, что мы разбиваем наши расходы по РНН к 30-й строке в виде регистров и потом ещё делаем тоже самое в 100,04 только в самой форме? там же тоже по РНН 7 видов расходов. И значит, что это форма будет как раньше было 8-е приложение с кучей страниц? или я не правильно поняла? вечер туго соображаю.. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #30 Вт Мар 23, 2010 22:59:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно.
Но Вы их ведь не сдаете в НК и у Вас есть время их постепенно заполнить. |
|||||
| Автор: | BoNik |
| Добавлено: | #31 Вт Мар 23, 2010 23:03:55 |
| Заголовок сообщения: | |
регистры не сдаем, но 100,04 есть приложение и оно должно быть готово вместе с 100,00 а регистры к 30-й как раз таки готовы.. Добавлено спустя 9 минут 56 секунд: жму спасибки!! ещё раз спасибо :) |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #32 Вт Мар 23, 2010 23:14:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Время еще же есть, либо заполнить частично и потом дополнить доп.отчетом. |
|||
| Автор: | BoNik |
| Добавлено: | #33 Вт Мар 23, 2010 23:19:05 |
| Заголовок сообщения: | |
да я всё поняла :) нам же "облегчили налоговую отчетность" большое им спасибо :) |
|
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #34 Ср Мар 24, 2010 17:14:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Для неплательщиков НДС предусмотрено приложение 100,04 .. В правилах по составлению отчетности сказано, что сумма строки 100,00,030IV должны быть равными с итоговой строкой 100,04. Но дело в том, что в итоговой строке программа 1 с автоматически считает и приобретенные основные средства , соответственно на сумму приобретенных осн. ср. и нем. активов итоговая стр. 100,04 больше. В комментариях определяют смысл заполнения данного приложения в том, что плательщики НДС ежеквартально предоставляют реестры в налоговую, а неплательщики НДС не предоставляют ..так вот .. как я поняла - что бы можно было увидеть всех поставщиков .. они должны быть отражены в этом приложении. Вопрос в том, может оставить в данном приложении суммы от поставщиков основных средств и немат. активов? |
|
| Автор: | Оксана_К |
| Добавлено: | #35 Ср Мар 24, 2010 17:25:37 |
| Заголовок сообщения: | |
yliana Перенесла Ваш вопрос в нужную тему. Прочитайте, ответ здесь есть... |
|
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #36 Ср Мар 24, 2010 17:35:21 |
| Заголовок сообщения: | |
BoNik говорит: Само приложение называется "Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам" Не Вы ведь реализуете, а Вам и поэтому Оксана_К говорит: Поэтому это ОС тоже попадает в Приложение 100.04 Вот если бы оно называлось"Расходы по приобретенным товарам, работам, услугам"... Я считаю, что не совсем правильно рассуждать кто реализует. Так как в приложении 100,04 отражаются не только реализованные товары, но и приобретенные на общую сумму .. часть из которых реализована,а остальное остается на балансе (складе) Я все таки считаю , что стоит в этом приложении отразить и осн. средства приобретенные.. |
|
| Автор: | Оксана_К |
| Добавлено: | #37 Ср Мар 24, 2010 17:42:08 |
| Заголовок сообщения: | |
yliana Об этом мы и говорили в этой теме. В этом Приложении отражаются ВСЕ расходы. А на счет "реализованные"... Реализованные не нами, а нам. |
|
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #38 Ср Мар 24, 2010 17:55:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Все спасибо большое ..я поняла .. спасибочку отправила ... Еще один вопросик по поводу заполнения приложения 100,04: Есть поставщики у которых указан БИН в счетах фактура , а есть поставщики в которых нет... А в приложении 100,4 предусмотрены строки для БИНа .Как быть ? можно указать БИН только у тех поставщиков у которых имеется БИН, а у которых нет поставить 0 или пустую графу оставить? |
|
| Автор: | Оксана_К |
| Добавлено: | #39 Ср Мар 24, 2010 17:56:13 |
| Заголовок сообщения: | |
yliana Нет данных - не заполняете |
|
| Автор: | Светляк |
| Добавлено: | #40 Ср Мар 24, 2010 18:18:27 |
| Заголовок сообщения: | |
yliana а на Салыке можно посмотреть БИН по РНН |
|
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #41 Ср Мар 24, 2010 18:22:55 |
| Заголовок сообщения: | |
где ссылка ? |
|
| Автор: | Светляк |
| Добавлено: | #42 Ср Мар 24, 2010 18:26:14 |
| Заголовок сообщения: | |
yliana http://www.salyk.kz/ru/Pages/findtaxpayers.aspx Но вот конкретно сейчас не открывается, хотя постоянно ею пользуюсь :) |
|
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #43 Ср Мар 24, 2010 18:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибочки , у меня открылась !!! |
|
| Автор: | Светляк |
| Добавлено: | #44 Ср Мар 24, 2010 18:29:01 |
| Заголовок сообщения: | |
yliana пожалуйста :) |
|
| Автор: | Kenga | ||
| Добавлено: | #45 Ср Мар 24, 2010 19:01:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
yliana, я бы на вашем месте голову не морочила, а послушалась бы Оксану:
|
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #46 Чт Мар 25, 2010 15:50:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте всем подскажите пожалуйста включать ли в данное приложение товары и услуги, приобретенные у населения по актам закупа Или их включить только по строке 100.00.030 V |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #47 Чт Мар 25, 2010 16:04:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Planeta
Включаете, особых указаний по правилам нет. |
|||
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #48 Чт Мар 25, 2010 16:33:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну, вот заполняла-заполняла приложение 100.04, и только сейчас почитав все вышесказанное поняла, что не нужно было включать в приложение поставщиков по реализованным Т,Р,У за период когда мы были плательщиками НДС, вот чёрт, задали задачку предприятиям которые половину года были плательщиками или неплательщиками НДС. |
|
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #49 Пт Мар 26, 2010 13:43:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще вопрос возник при заполнении Были расходы на приобретение ж/д, автобусных билетов В автобусных хоть РНН есть -еще как-бы можно включить А в ж/д вообще нет РНН поставщика??? |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #50 Пт Мар 26, 2010 15:11:56 |
| Заголовок сообщения: | |
"А в ж/д вообще нет РНН поставщика", так у нас по-моему только Казахстан Темир Жолы перевозками занимается, их РНН ставьте. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #51 Пт Мар 26, 2010 15:18:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Неверно, есть в реквизитах там же где и номер места или время пребывания поезда, где то в середине, под рукой нет жд билета.
Неверно, перевозчиков много, даже тот же КТЖ- в каждом регионе у КТЖ свой РНН. |
|||||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #52 Пт Мар 26, 2010 15:20:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Да но дело в том что билеты продает посредник некий филиал ТОО "Бахытты Жол" а не сам Темиир Жолы, а на билете вообще только штампик их стоит без РНН |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #53 Пт Мар 26, 2010 15:23:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Я же говорю что в самом билете где набор печатных данных букв и цифр есть РНН. Или у Вас необычный бланк жд билета. Добавлено спустя 7 минут 7 секунд: Подняла билеты, строка 3 "Места ... КЗХ РНН...", хотя и нашла билет без РНН - поезд узбекистанский, нерезидент однако. |
|
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #54 Пт Мар 26, 2010 15:35:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Елена Т!!! Действительно нашла , но только на одном из билетов, возможно потому что покупались они в одно время но в направлениях туда-обратно. :) |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #55 Пт Мар 26, 2010 15:45:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Как и обычный казахстанский билет, но на месте где должен быть РНН написано "УЗБК", а что у Вас на билете в этом месте, может тоже поезд не казахстанский. |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #56 Пт Мар 26, 2010 16:38:28 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня З-СИБ ЗАП-СИБИР РАОП написано |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #57 Пт Мар 26, 2010 16:40:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
На РФ похоже, нерезидент. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #58 Пт Мар 26, 2010 22:31:32 |
| Заголовок сообщения: | |
вы для заполнения регистра налогового про это спрашиваете? а вообще проезд через командировочные же в 100ой показывается? (конечно имею ввиду проед в командировке) |
|
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #59 Сб Мар 27, 2010 16:39:55 |
| Заголовок сообщения: | |
нет Я спрашиваю для заполнения расшифровки по РНН в приложении 100.04. В общем поезд этот российский шел по территории Казахстана транзитом. Так вот я к чему... Сотрудник наш билеты покупал однозначно в городе и штампики на билетах стоят компании "Бахытты Жол" и раз продавали они, пусть даже как посредники, тогда их РНН нужно ставить??? И если не их то какие обязательства в связи с покупкой билета у нерезидента у нашей компании возникают? Это конено уже не по теме вопрос но перенаправьте плиз в нужное русло если что |
|
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #60 Пн Мар 29, 2010 09:04:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Поскажите плиз какой все же РНН вносить |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #61 Пн Мар 29, 2010 17:40:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Они признают доходом только свое вознаграждение, основная часть билета от нерезидента из России. Стоимость российского билета не указывается, т.к. нерезидент не является налогоплательщиком, а именно их указывают в ф.100.04. |
|||
| Автор: | zena |
| Добавлено: | #62 Пн Мар 29, 2010 18:36:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Просим подсказать, где найти налоговые регистры к строке 100.00.030 4 А и прочие |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #63 Пт Апр 02, 2010 18:23:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Самим придумать. Эти налоговые регистры составляются налогоплательщиком в свободной форме. Т.е. составляете таблицу, которая расшифрует указанную вами сумму по первичным документам. Обзываете ее налоговым регистром, утверждаете в Налоговой учетной политике и все. |
|||
| Автор: | Бобко |
| Добавлено: | #64 Чт Мар 17, 2011 12:53:37 |
| Заголовок сообщения: | |
перечитала тему 2 раза и так поняла, что мнения разделились. Елена Т говорит не ставить ОС в 100.04, а кто-то ставить.... как правльно то все таки? я в 2009 году не ставила и у меня 100.04 равна 100,00,030IV не правильно? а как в этом году? |
|
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #65 Чт Мар 17, 2011 13:51:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ещё раз перечитал тему, ответ однозначен, да и 1С формрует приложение 4 именно так: В этом Приложении отражаются ВСЕ расходы |
|||