» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение ф. 100 строка 100.00.030 VI - Расходы будущих периодов

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: CC
Добавлено: #1  Вт Мар 09, 2010 16:53:31
Заголовок сообщения: Заполнение ф. 100 строка 100.00.030 VI - Расходы будущих периодов
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=315175#315175
Бюллетень бухгалтера был выписан в 2009 году, уплачена вся сумма, а ежемесячно списываю в 2010 году, в строку 100.00.030 VI ставим ту сумму, которую списываем в 2010 году.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Мар 09, 2010 17:33:29
Заголовок сообщения:
Внимательней правила читаем
Цитата:
100.00.030 VI
Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде

Строка для расходов 2008г, списываемые в 2009г.
А Вы заполняете расходы как обычно по строке 100.00.030 и та сумма которая остается не списанной на 01.01.10г, т.е. подлежит списанию в будущем году указывается по строке
Цитата:
100.00.030 X
Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, при-знаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды

Автор: CC
Добавлено: #3  Вт Мар 09, 2010 17:38:17
Заголовок сообщения:
Значит то что я списал в 2009 году - 100.00.030 VI
А то что будет списываться в 2010 году - 100.00.030 X?
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Вт Мар 09, 2010 17:50:12
Заголовок сообщения:
CC говорит:
Значит то что я списал в 2009 году - 100.00.030 VI

А то что будет списываться в 2010 году - 100.00.030 X?

верно
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Вт Мар 09, 2010 18:24:57
Заголовок сообщения:
CC говорит:
Значит то что я списал в 2009 году

Елена Т говорит:
Вы заполняете расходы как обычно по строке 100.00.030

т.е. где все расходы расписываете
А
Елена Т говорит:
100.00.030 VI

для
Елена Т говорит:
расходов 2008г, списываемые в 2009г.


Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:

CC говорит:
Значит то что я списал в 2009 году - 100.00.030 VI

Неверно.
Это если бы у Вас были расходы буд.периодов переносимые с 2008г списанные в 2009г.
Автор: доми
Добавлено: #6  Ср Мар 10, 2010 11:32:02
Заголовок сообщения:
РБП списанные в 2009 году я отнесла в строку 100.00.030IV H .Правильно ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Мар 10, 2010 11:33:51
Заголовок сообщения:
доми
Чуть выше Вашего сообщения глазки поднимаем
Елена Т говорит:
у Вас были расходы буд.периодов переносимые с 2008г списанные в 2009г.

?
Автор: Nemo
Добавлено: #8  Ср Мар 10, 2010 11:34:04
Заголовок сообщения:
доми говорит:
Правильно ?

думаю нет. Вы должны в эту строку включать приход РБП, если он относится к этой строке.
почитайте всю ветку и поймете. как нужно отразить в Декларации РБП.
Автор: доми
Добавлено: #9  Ср Мар 10, 2010 11:53:31
Заголовок сообщения:
Елена Т

в 2009 году я списала РПБ за 2008 год 466230 , поставила в стр.100.00.030VI
за 2009 год поступило 2007832 тенге и 1539584 я списала помесячно ,поставила в сторку 100.00.030IV H

в строку 100.00.030 Х поставила сумму, которая будет списыватся в 2010 году 468248
Автор: CC
Добавлено: #10  Ср Мар 10, 2010 11:54:21
Заголовок сообщения:
CC говорит:
Значит то что я списал в 2009 году - 100.00.030 VI
А то что будет списываться в 2010 году - 100.00.030 X?

И все-таки это верно или не верно?
Автор: Solitary
Добавлено: #11  Ср Мар 10, 2010 12:01:42
Заголовок сообщения:
CC почитайте здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=312556#312556
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Ср Мар 10, 2010 12:01:48
Заголовок сообщения:
доми говорит:
2009 году я списала РПБ за 2008 год 466230 , поставила в стр.100.00.030VI

Верно
доми говорит:
за 2009 год поступило 2007832 тенге и 1539584 я списала помесячно ,поставила в сторку 100.00.030IV H

Да сумму 2007832.
доми говорит:
в строку 100.00.030 Х поставила сумму, которая будет списыватся в 2010 году 468248

Верно.
CC
Еще раз перечитайте мои сообщения.
Автор: доми
Добавлено: #13  Ср Мар 10, 2010 12:10:20
Заголовок сообщения:
Большое спасибо за ответ
Автор: amur-skaya
Добавлено: #14  Чт Мар 11, 2010 20:33:37
Заголовок сообщения:
Подскажите, я правильно всё поняла:
Те, расходы будующих периодов которые приобрели в 2009 году (Об. Д1620) ставим в 100.00.030 IV Н;
То, что будем списывать в 2011 году (С кон.1620) ставим в 100.00.030 X;
А вот тут что-то сомневаюсь:
То что списали в 2009 году (остатки за 2008 год плюс суммы за 2009 год - Обороты К1620) ставим в 100.00.030 VI.
Или всё таки в эту строку только то, что осталось с 2008 года (С нач. Д1620)?
Автор: Светляк
Добавлено: #15  Чт Мар 11, 2010 22:29:18
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
ставим в 100.00.030 VI

amur-skaya говорит:
только то, что осталось с 2008 года

потому как в строке 100,00,030 есть формула, из каких строк она складывается.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #16  Пт Мар 12, 2010 09:49:40
Заголовок сообщения:
Спасибо за помощь!! Отправила Вам спасибку!
Автор: Светляк
Добавлено: #17  Пт Мар 12, 2010 10:00:47
Заголовок сообщения:
amur-skaya :Rose:
Автор: Orel
Добавлено: #18  Пн Мар 15, 2010 16:11:08
Заголовок сообщения:
Я все очень внимательно прочитала, но у меня вопрос. На начало 2009 года у меня дебет по счету 1620 (РБП) 23000 тенге (остаток подписки на ББ на 2009 год 27600 тг-2300тг ноябрь 2008г.-2300 тг декабрь 2008г.). Весь 2009 год ежемесячно списывали по 2300 тг. В декабре подписались на 2010 год - 20400 тг. За декабрь 2009 списали на расходы 1700 тг. Итого получается в оборотке:
счет С-до нач Деб Дебет Кредит С-до кон Деб
1620 23000 20400 24700 18700

Заполняем строку 100.00.30 VI Стоимость работ и услуг, признанных РБП в предыдущих налог.периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде - 23000 тенге
Заполняем строку 100.00.30 X Стоимость работ и услуг, признаваемые РБП и подлежащих отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды - 18700
Правильно ли это?
При расчете строки 100.00.30 отнимаются строки 100.00.30VI и 100.00.30X.
В какую же строку ставятся расходы на подписку взятые на затраты 2009 года, т.е. 24700 тг?
Помогите, пожалуйста разобраться.
Автор: Айнука
Добавлено: #19  Пн Мар 15, 2010 16:21:37
Заголовок сообщения:
100.00.030VI - 23000
сумма 20400 войдет в строку 100.00.030IV H
100.00.030X - 18700

тогда у вас получиться что на РБП вы списали в 2009г. 23000+20400-18700=24700 тенге

Добавлено спустя 6 минут 40 секунд:

для удобства выкладываю регистр по РБП (хотя может уже есть здесь в Балансе)
Автор: Orel
Добавлено: #20  Пн Мар 15, 2010 16:59:38
Заголовок сообщения:
Спасибо Айнука, все поняла. "Спасибо" отправила.
Автор: Незнайка1
Добавлено: #21  Ср Мар 31, 2010 11:15:13
Заголовок сообщения:
Все внимательно перечитала, но все равно возник вопрос:
Сальдо по счету 1620 на начало 120000тенге
Поступило РБП за 2009 год всего 256 000 тенге
Списано за 2009 год всего 115 000 тенге, в т.ч. из остатка на начало 80 000 тенге, из поступивших РБП 35 000 тенге.
Сальдо на конец 2009 - 261 000тенге.

Тогда в строку 100.00.030 IV H ставим сумму 256 000 тенге.
В строке 100.00.030 VI ставим сумму 115000 тенге
В строке 100.00.030 X ставим сумму 261 000 тенге.
Тогда на вычет попадет 256000+115000-261000= 110 000 тенге, но фактически же 115000?
Совсем запуталась... :%):
Автор: Solitary
Добавлено: #22  Ср Мар 31, 2010 11:21:04
Заголовок сообщения:
Незнайка1 говорит:
Совсем запуталась...

я предлагала здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=312556#312556 такой вариант
100.00.030 VI - отражаются расходы по страхованию приобретенные в предыдущем периоде, часть из которых пошла на вычет в 2008г, а оставшаяся часть, перешла на 2009 г. Вот ее и отразить в этой строке = 120 000 тг
в строке 100.00.030 IV Н - отражаются суммы по приобретенным услугам в 2009г. = 256 000тг
в строке 100.00.030 X - отражается сумма переходящих страховых услуг на 2010г. = 261 000тг
тогда выйдет так = 120 000 + 256 000 - 261 000 = 115 000тг, фактически спишется за отчетный период
Автор: Незнайка1
Добавлено: #23  Ср Мар 31, 2010 11:30:45
Заголовок сообщения:
Solitary говорит:

100.00.030 VI - отражаются расходы по страхованию приобретенные в предыдущем периоде, часть из которых пошла на вычет в 2008г, а оставшаяся часть, перешла на 2009 г. Вот ее и отразить в этой строке = 120 000 тг


Но ведь в правилах заполнения "в строке 100.00.030.VI указывается стоимость работ, услуг и ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах, но относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде", т.е., исходя из текста получается сумма 80000 тенге? Или я не правильно поняла?
Автор: Solitary
Добавлено: #24  Ср Мар 31, 2010 11:31:22
Заголовок сообщения:
вы же писали
Незнайка1 говорит:
Сальдо по счету 1620 на начало 120000тенге

откуда 80 000?
Автор: Незнайка1
Добавлено: #25  Ср Мар 31, 2010 11:33:14
Заголовок сообщения:
Незнайка1 говорит:

Списано за 2009 год всего 115 000 тенге, в т.ч. из остатка на начало 80 000 тенге,

Автор: ha
Добавлено: #26  Ср Мар 31, 2010 11:38:56
Заголовок сообщения:
Незнайка1 говорит:

Тогда в строку 100.00.030 IV H ставим сумму 256 000 тенге.
В строке 100.00.030 VI ставим сумму 115000 тенге
В строке 100.00.030 X ставим сумму 261 000 тенге.
Тогда на вычет попадет 256000+115000-261000= 110 000 тенге, но фактически же 115000?
Совсем запуталась... :%):


В строке 100.00.030 VI ставим сумму 80000 тенге

Добавлено спустя 4 минуты 13 секунд:

Незнайка1 говорит:
Незнайка1 говорит:

Списано за 2009 год всего 115 000 тенге, в т.ч. из остатка на начало 80 000 тенге,


Извиняюсь, только заметила. А почему только 80000, а не 115000?

Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:

Сама запуталась и вас запутала. Должно быть 120000.
Автор: Незнайка1
Добавлено: #27  Ср Мар 31, 2010 12:00:37
Заголовок сообщения:
[quote="Незнайка1] в правилах в строке 100.00.030.VI указывается стоимость признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах, но относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде", т.е., исходя из текста получается сумма 80000 тенге? [/quote] У меня потихоньку течет крыша... Видимо я не правильно истолковала правила заполнения. :%):
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #28  Ср Апр 14, 2010 00:30:16
Заголовок сообщения:
А у меня следующий вопрос. РБП возникли в 2008г. сроком на 10 лет, т.е. до 2018г.
Поступление РБП было показано в 2008г.
Сальдо на начало 2009г. = 31496
Списано в 2009г. = 3398
Сальдо на будущие периоды = 28097

Понятно, что в строку 100.00.030.VI пойдет 3398, а разве 28097 должно пойти в строку 100.00.030 Х? Ведь поступления в 2009г не было... или строку 100.00.030 Х вообще не заполнять?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #29  Ср Апр 14, 2010 07:13:46
Заголовок сообщения:
S76 Да, по правилам :
100.00.030.VI пойдет 3398
100.00.030 Х 0

Если бы 100.00.030.VI поставили 31496
тогда 100.00.030 Х 28097, по сумме на вычеты будет тоже самое, но не соответствует правилам заполнения.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #30  Ср Апр 14, 2010 13:05:43
Заголовок сообщения:
Еще один подобный вопросик.
Антивирусы были приобретены в 2008г., но оприходованы на счет материалов. В 2009г. в момент установки, были признаны РБП в сумме 2600, исходя из срока действия в 1 год, 1570 тенге списано на текущие расходы в 2009г, остальные 1030 тенге переносятся на следующий год.
Правильно ли я считаю, что по аналогии с предыдущим примером, вычеты я заполняю только по 300.00.030 VI в сумме 1570, а остаток 1030 тенге нигде не показываю?
Автор: YelenaS
Добавлено: #31  Ср Апр 14, 2010 17:42:49
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
300.00.030 VI в сумме 1570, а остаток 1030 тенге нигде не показываю

Наоборот, 1570 вы нигде не показываете,т.к. они спишутся за счет уменьшения остатка ТМЗ на конец периода в строке 100.00.030.III.А с сумме 2600 . Сумму 1030 показываете в строке 100.00.030 X.
Получается 2600-1030=1570 на затраты у вас ляжет разница в сумме 1570.

Добавлено спустя 11 минут 31 секунду:

Геннадьевна говорит:
100.00.030 Х

А разве значение строки не будет переносится с строку
Геннадьевна говорит:
100.00.030.VI

на 2010 год?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #32  Ср Апр 14, 2010 19:54:01
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Получается 2600-1030=1570

Не получается, 2600 в приходе я уже показала в 2008 году...
И если я покажу 1030, которые будут отнесены на вычеты в 2010г. в строке 100.00.030 Х, то они уменьшат мои вычеты по строке 100.00.030.VI
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #33  Чт Апр 15, 2010 07:14:14
Заголовок сообщения:
S76
Вам правильно подсказали.
YelenaS говорит:
Наоборот, 1570 вы нигде не показываете,т.к. они спишутся за счет уменьшения остатка ТМЗ на конец периода в строке 100.00.030.III.А с сумме 2600 . Сумму 1030 показываете в строке 100.00.030 X.

Получается 2600-1030=1570 на затраты у вас ляжет разница в сумме 1570.

S76 говорит:
Не получается, 2600 в приходе я уже показала в 2008 году..
Вы их показали в остатках, на себестоимость они у вас в 2008 не легли. Сейчас на конец года в остатках на счетах материалов их не будет, а сумма 1030 по строке 100.00.030 X уменьшит затраты 2009 года до 1570 тенге. Чистая арифметика.

Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:

YelenaS говорит:
А разве значение строки не будет переносится с строку
Геннадьевна говорит:100.00.030.VI
на 2010 год?

Если строго следовать правилам, то в 100.00.030.VI в 2010 году занесется не вся сумма РБП по остатку на начало года, а только приходящаяся на 2010 год.
Автор: YelenaS
Добавлено: #34  Чт Апр 15, 2010 11:26:44
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
а только приходящаяся на 2010 год.

Да точно, судя по формулировке "....относимая на вычеты в отчетном налоговом периоде", согласна.
Автор: Лайм
Добавлено: #35  Пт Янв 28, 2011 08:52:49
Заголовок сообщения: Какие расходы буд. периодов включаем в строки 100.00.030 VI и 100.00.030 X?
Какие расходы буд. периодов включаем в строки 100.00.030 VI и 100.00.030 X?
Автор: NetA
Добавлено: #36  Пт Янв 28, 2011 08:54:57
Заголовок сообщения:
Лайм, читайте, тема была http://balans.kz/viewtopic.php?t=25354&tape
Автор: Лайм
Добавлено: #37  Пт Янв 28, 2011 10:10:19
Заголовок сообщения:
по регистру понятно, если расходы буд.периодов переходят из одного года в другой. А вот например, а оплатила за журналы ББ в 2010 году (на 2011 год), и списывать начну с января 2011 года по декабрь 2011 года. В какую строку я должна отразить такие расходы? И второе: если оплачивала в 2009 году, а списывала в 2010 году, в какую строку относятся эти расходы?
Автор: esiphi
Добавлено: #38  Пт Янв 28, 2011 10:16:27
Заголовок сообщения:
Лайм,
Лайм говорит:
оплатила за журналы ББ в 2010 году (на 2011 год), и списывать начну с января 2011 года по декабрь 2011 года. В какую строку я должна отразить такие расходы?

Ф.100.00,стр.100.00.030 X.
Лайм говорит:
если оплачивала в 2009 году, а списывала в 2010 году, в какую строку относятся эти расходы?
.
Ф.100.00,стр.100.00.030 VI.
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #39  Пт Янв 28, 2011 10:21:58
Заголовок сообщения:
Лайм, так же можете просмотреть видеолекцию по ссылке http://balans.kz/video/
Видеолекция №26 от 13.01.2011 г. Тема: Отражение расходов будущих периодов в ф.100 за 2010 год

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ