» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ИП на УР. Признание дохода: дата поступления денег или оформления документов?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: aknur
Добавлено: #51  Вт Авг 25, 2009 18:07:28
Заголовок сообщения: ИП на УР. Признание дохода: дата поступления денег или оформления документов?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=314706#314706

ИП зарегистрировалась только в августе. Доход на счет поступил только в декабре. Должна ли я платить соцналог с МЗП в августе, сентябре, октябре и т.д?
Автор: Nemo
Добавлено: #52  Вт Авг 25, 2009 18:24:31
Заголовок сообщения:
aknur говорит:
ИП зарегистрировалась только в августе.

на упрощенке?
Автор: aknur
Добавлено: #53  Вт Авг 25, 2009 18:26:51
Заголовок сообщения:
да
Автор: Nemo
Добавлено: #54  Вт Авг 25, 2009 18:29:44
Заголовок сообщения:
зачем вам платить соцналог тогда помесячно? Вы оплачиваете соцналог поквартально, в размере 0,5 от суммы начисленного налога по Упрощенке. т.е. в вашем случае за 4 квартал, если ваш доход был в декабре
Автор: aknur
Добавлено: #55  Вт Авг 25, 2009 18:32:19
Заголовок сообщения:
а в 3 квартале сдать нули или вообще ничего сдавать не надо? как будут доходы, только после этого налоги пойдут..........
Автор: Nemo
Добавлено: #56  Вт Авг 25, 2009 18:33:32
Заголовок сообщения:
aknur говорит:
а в 3 квартале сдать нули или вообще ничего сдавать не надо

сдавать обязательно по нулям отчеты, хоть был доход, хоть его не было, а то на штрафы нарветесь
Автор: aknur
Добавлено: #57  Вт Авг 25, 2009 18:36:14
Заголовок сообщения:
Большое спасибо :)
Автор: Nemo
Добавлено: #58  Вт Авг 25, 2009 18:37:27
Заголовок сообщения:
aknur говорит:
Большое спасибо

обращайтесь, если что, только не ругайтесь ладно...
Автор: Cleaner
Добавлено: #59  Вт Авг 25, 2009 18:37:34
Заголовок сообщения:
aknur говорит:
ИП зарегистрировалась только в августе. Доход на счет поступил только в декабре.

А, стесняюсь спросить, акт/накладная/счет-фактура какой датой выписана?
Автор: Nemo
Добавлено: #60  Вт Авг 25, 2009 18:40:55
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
А, стесняюсь спросить, акт/накладная/счет-фактура какой датой выписана?

только собиралась писать, все прочла сначала..
Автор: aknur
Добавлено: #61  Вт Авг 25, 2009 18:41:52
Заголовок сообщения:
это тоже имеет значение, например деньги поступят в декабре. а документы дадим январьским числом?
Автор: Nemo
Добавлено: #62  Вт Авг 25, 2009 18:42:43
Заголовок сообщения:
aknur говорит:
это тоже имеет значение, например деньги поступят в декабре. а документы дадим январьским числом

это уже получается, что у вас доход будет в первом квартале.
Автор: aknur
Добавлено: #63  Вт Авг 25, 2009 18:44:33
Заголовок сообщения:
т.е. поступления доходом считаться не будут пока я им документы не оформлю?
Автор: Cleaner
Добавлено: #64  Вт Авг 25, 2009 18:45:38
Заголовок сообщения:
aknur говорит:
т.е. поступления доходом считаться не будут пока я им документы не оформлю?

Вотеманно. Метод начисления.
Автор: Nemo
Добавлено: #65  Вт Авг 25, 2009 18:46:31
Заголовок сообщения:
aknur
доход будет признаваться на ту дату, на которую вы совершили работу, услугу, произвели реализацию, ну и соответственно оформили документы.
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #66  Чт Окт 21, 2010 11:29:36
Заголовок сообщения:
Добрый день искала по форуму куда бы написать, не нашла. У меня ИП на упрощенке. С НУ прислали уведомление о заниженние дохода за 2009 год. У нас доход идет только от аренды нежилого помещения. И сегодня побывав у специалиста НУ я услышала для себя новость, что в доход ИП включаются суммы проведенные по кассе и по банку, по мимо выставленных счетов. После получасового разговора я поняла, что специалисты НУ хотят чтоб я переделала весь 2009 год и поставила в доход все суммы которые прошли у меня наличкой и перечислением. Правомерно ли действие НУ? Кто нибудь подскажите статью на которую можно сослаться?
Автор: MARKO
Добавлено: #67  Чт Окт 21, 2010 11:39:05
Заголовок сообщения:
Марина Александровна говорит:
суммы проведенные по кассе и по банку

Наверное они имеют ввиду, что Вы показали в Декларации не весь доход, отсюда и занижение. Вам нужно скорректировать свою отчетность, сверьте весь доход по Выпискам банка и кассовым отчетам.

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

если у Вас
Марина Александровна говорит:
доход идет только от аренды нежилого помещения
, соответственно Вы весь этот доход и должны были показывать в упрощенной декларации

Добавлено спустя 6 минут 45 секунд:

Марина Александровна
перенесла Вас в нужную тему: читайте
Автор: Nemo
Добавлено: #68  Чт Окт 21, 2010 11:50:53
Заголовок сообщения:
Марина Александровна говорит:
проведенные по кассе и по банку,

а что у вас было проведено по банку и кассе помимо
Марина Александровна говорит:
доход идет только от аренды нежилого помещения
?
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #69  Чт Окт 21, 2010 11:58:10
Заголовок сообщения:
То, что доход считается по методу начисления, я знаю. Но вот теперь как им это доказать на какое письмецо сослаться? Не доходит до меня почему они вцепились в деньги.
Автор: YelenaS
Добавлено: #70  Чт Окт 21, 2010 12:00:07
Заголовок сообщения:
Вам что предоплату делают за аренду?
Автор: Svetik
Добавлено: #71  Чт Окт 21, 2010 12:01:25
Заголовок сообщения:
Марина Александровна говорит:
специалисты НУ хотят чтоб я переделала весь 2009 год и поставила в доход все суммы которые прошли у меня наличкой и перечислением

А откуда они вообще взяли эти суммы? И то, что они у Вас с отчетностью не совпадают?
Автор: MARKO
Добавлено: #72  Чт Окт 21, 2010 12:02:44
Заголовок сообщения:
разница между НУ и БУ могла пойти либо потому, что Вам перечисляли или давала деньги авансом либо если Вы свой р/с испотльзовали в личных(не связанных с предпринимательской деятельностью) целях
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #73  Чт Окт 21, 2010 12:03:04
Заголовок сообщения:
Помимо, была предоплата за аренду, но сделка не совершилась и деньги были отправлены обратно. Так как некоторые арендаторы платят не исправно, то соответсвенно были погашены задолженности за аренду.

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Svetik говорит:
А откуда они вообще взяли эти суммы? И то, что они у Вас с отчетностью не совпадают?


Был задан и такой вопрос. Ответ мне дали ищите сами.
Автор: MARKO
Добавлено: #74  Чт Окт 21, 2010 12:04:43
Заголовок сообщения:
Марина Александровна, для того, чтобы помочь Вам нам нужно чуть больше информации, очень тяжело что-то посоветовать, потому как мы не знаем, с чем конкретно Вы не согласны? Все ли данные в Налоговых отчетах верны.

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

Марина Александровна
Тогда Вам нужно доказать в налоговой, что оборот по банку и по кассе - это еще не есть признанный доход
Автор: Змея
Добавлено: #75  Чт Окт 21, 2010 12:06:20
Заголовок сообщения:
НСФО№1 ... -
17) Принцип начисления - согласно этому принципу результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, а не тогда когда денежные средства или их эквиваленты получены или выплачены. Они отражаются в учетных записях и включаются в финансовую отчетность в том периоде, к которому они относятся.
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #76  Чт Окт 21, 2010 12:06:21
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Вам что предоплату делают за аренду?


Конечно делают. Даже есть что за 3 месяца идет оплата за аренду. А закрывается по месячно.
Автор: MARKO
Добавлено: #77  Чт Окт 21, 2010 12:07:47
Заголовок сообщения:
ссылайтесь на Закон о бухгалтесрском учете и отчетности. особенно давите на метод начисления. Какбы это не было смешно, но только в письменной форме и заверьте в канцелярии
Автор: Svetik
Добавлено: #78  Чт Окт 21, 2010 12:08:18
Заголовок сообщения:
Марина Александровна говорит:
ищите сами

Что это значит? Ищите сами, где ошибки в отчетности, или где у Вас утечка информации идет?
Автор: Змея
Добавлено: #79  Чт Окт 21, 2010 12:08:59
Заголовок сообщения:
Может у Вас просто не все реализации отражены в отчетности, а ваши заказчики все отразили?
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #80  Чт Окт 21, 2010 12:11:22
Заголовок сообщения:
@SOVA@ говорит:
Все ли данные в Налоговых отчетах верны.


Все до копейки. Ни чего не скрыто. Вот это то самое и обидно. А я не согласна с тем, что хотят видеть отражение денег. Буду ходить доказывать свою правоту. Приложу все подписанные акты сверки за 2009 год с фирмами.

Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:

Спасибки отправлю всем. Как отвоюю правоту напишу чем дело кончилось.
Автор: Elis2
Добавлено: #81  Чт Окт 21, 2010 12:30:37
Заголовок сообщения:
@SOVA@ говорит:
ссылайтесь на Закон о бухгалтесрском учете и отчетности.

Здрасьте! Причем тут "Закон о бухгалтесрском учете и отчетности".
Перед налоговой в первую очередь надо ссылаться не на Закон о БУ и ФО, а на Налоговый Кодекс.

Марина Александровна, вот на эту статью ссылайтесь:
НК говорит:
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.

Автор: MARKO
Добавлено: #82  Чт Окт 21, 2010 13:15:54
Заголовок сообщения:
Elis2
Вы конечно правы,
Автор: Леночка
Добавлено: #83  Пт Ноя 12, 2010 20:18:18
Заголовок сообщения:
Здравствтвуйте, мне тоже в налоговой сказали за квартал доход по чекам и по банку. Значит все ,что выписаны счет фактуры за квартал это и есть доход который мы отражаем в 910. Если оплата даже пройдет по банку через 4 месяца? так...
Автор: Ксана
Добавлено: #84  Пт Ноя 12, 2010 20:47:49
Заголовок сообщения:
Леночка
Здесь есть один момент. Да, если отгрузка уже произошла (или услуга оказана) и Вы выписали счет-фактуру, то Вы ставите эту сумму сразу в доход, вне зависимости от того, оплачен счет за отгруженную продукцию или нет. А вот если Вы в течение дня продали что-либо частным лицам, отбив при этом чеки, то Вы должны эту сумму сразу поставить в доход, несмотря на то, что счет-фактуры частным лицам Вы не выписываете. То есть критерий один - отгрузили продукцию (продали) или выполнили работу - поставили в доход.
Автор: Леночка
Добавлено: #85  Пт Ноя 12, 2010 21:25:57
Заголовок сообщения:
мы выписали 21.05 счет на оплату, а 31. 05 уже счет фактуру . Услуги начали оказывать с 21.05 по 1.06.2010, а 31.05 акт выполненных работ. оплата прошла по банку часть в июне ,часть в июле. Значит нужно сумму по счет фактуре включить в доход ф.910 по курсу на 21.05. а в третьем квартале разницу когда со счета доллара перевели в тенговый. правильно я поняла? помогите разобраться.
Автор: Рита
Добавлено: #86  Пт Ноя 12, 2010 22:08:03
Заголовок сообщения:
Леночка говорит:
Значит нужно сумму по счет фактуре включить в доход ф.910 по курсу на 21.05. а в третьем квартале разницу когда со счета доллара перевели в тенговый.

Да, считаю, что так и надо делать.
Вот только если все документы выписаны в иностранной валюте, то по какому курсу, не знаю: на дату выписки счета или АВР. Что-то мне подсказывает, что на дату АВР должно быть, т.е. на 31.05.
Автор: Elena-7d
Добавлено: #87  Пт Ноя 12, 2010 22:10:13
Заголовок сообщения:
У нас курс берется на дату АВР
Автор: Алиса
Добавлено: #88  Пт Ноя 12, 2010 22:44:15
Заголовок сообщения:
Доход от реализации в валюте считаем по курсу на дату подписания акта выполненных работ и счета-фактуры. Но не забываем, что доходы от положительной курсовой разницы тоже являются доходом, подлежащим налогообложению. Этот доход надо рассчитывать, принимая во внимание дебиторскую и кредиторскую задолженность в валюте и движения денег на валютных счетах
Автор: Леночка
Добавлено: #89  Пт Ноя 19, 2010 09:24:43
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.
Если акт выполненых работ подписан 30 сентября,а чек (оплатили наличными за работу) выбили в октябре,то доход же сентябь? с уважением
Автор: T_S
Добавлено: #90  Пт Ноя 19, 2010 09:39:35
Заголовок сообщения:
Леночка говорит:
Здравствуйте.
Если акт выполненых работ подписан 30 сентября,а чек (оплатили наличными за работу) выбили в октябре,то доход же сентябь? с уважением


Правильно!Доход нужно отразить сентябрем, т.е. датой подписания акта выполненных работ.
Автор: Гульжиан
Добавлено: #91  Чт Май 26, 2011 15:48:35
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Да, по методу начисления вы показываете доход по дате подписания АВР, а не оплаты


По мнению налоговых органов, при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларации доходом будет являться вся сумма денежных средств, прошедших через контрольно-кассовую машину или терминал, т.е. они считают, что доходом признаются суммы поступивших денежных средств, а если налогоплательщик определяет свои доходы иным методом, то он обязан перейти на общеустановленный порядок налогообложения.
Автор: Даночка
Добавлено: #92  Чт Май 26, 2011 16:04:18
Заголовок сообщения:
Гульжиан говорит:
По мнению налоговых органов, при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларации доходом будет являться вся сумма денежных средств, прошедших через контрольно-кассовую машину или терминал, т.е. они считают, что доходом признаются суммы поступивших денежных средств, а если налогоплательщик определяет свои доходы иным методом, то он обязан перейти на общеустановленный порядок налогообложения.

Интересное мнение, а если это предоплата, ее тоже считать доходом? Вам неправильно ответили. В БУ действует метод начисления, и он не зависит от режима налогообложения. Сколько выставили АВР и накладныхв квартал, по ним и считаете доход.
Автор: Рита
Добавлено: #93  Чт Май 26, 2011 16:06:17
Заголовок сообщения:
Полностью согласна с Даночка. Даже ИП на патенте ведут налоговый учет по методу начислений, т.к. он действует не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете.

Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:

Гульжиан, вот эту тему почитайте http://balans.kz/viewtopic.php?t=25305
Автор: DreamDi
Добавлено: #94  Вт Май 31, 2011 09:28:05
Заголовок сообщения:
Гульжиан говорит:
3 года назад налоговая проводила проверку и доход они считали по кассовой книге и банку.

может они применяли косвенный метод? потому как только тогда могли так считать.
Автор: Гульжиан
Добавлено: #95  Вт Май 31, 2011 10:47:49
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
может они применяли косвенный метод? потому как только тогда могли так считать.


3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) - 9), 11) - 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.

А далее по доходам - уже не для ИП получается
:)
Автор: DreamDi
Добавлено: #96  Вт Май 31, 2011 11:15:49
Заголовок сообщения:
Ну во-первых, статья 57 НК РК. Правила налогового учета
Цитата:
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.

т.е. метод начисления применяют все налогоплательщики.
Поликсени говорит:
"кассовый" хотели сказать?

нет, именно косвенный (статьи 639-643 НК), когда:
Цитата:
Для расчета дохода используется информация о поступлении денег на банковские счета, платежные карточки, а также из иных платежных и расчетных документов налогоплательщика (налогового агента), которая подтверждается выпиской из банковского счета, и другая информация (документы), подтверждающая факт получения денег налогоплательщиком (налоговым агентом).

Автор: Nataly008
Добавлено: #97  Ср Окт 19, 2011 16:08:31
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите пжл. В стр.910.00.001 для ИП ставим суммы только выставленных счетов, если нет полученных услуг?
Автор: altynay
Добавлено: #98  Ср Окт 19, 2011 16:20:43
Заголовок сообщения:
Nataly008 говорит:
Добрый день! Подскажите пжл. В стр.910.00.001 для ИП ставим суммы только выставленных счетов, если нет полученных услуг?

Ставится сумма только выставленных счетов - фактур без НДС( а не счетов)!!!без разницы услуги это были или продажа товара
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #99  Чт Окт 20, 2011 11:29:14
Заголовок сообщения:
altynay говорит:
Ставится сумма только выставленных счетов - фактур без НДС( а не счетов)!!!

Вот здесь на согласна. Указываются все суммы по проданныи товаром, работам, услугам, а с-ф может и не выписываться, если ИП не плательщик НДС, согласно налогового законодательства.
Автор: Рита
Добавлено: #100  Чт Окт 20, 2011 11:57:37
Заголовок сообщения:
Считаю более уместным вопрос о признании дохода на упрощенке обсуждать в этой теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=25305
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #101  Сб Янв 21, 2012 10:00:32
Заголовок сообщения:
НК ст.85 п.2
Цитата:
В случае, когда дата признания дохода в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности отличается от даты признания дохода в соответствии с настоящим Кодексом, указанный доход учитывается для целей налогообложения один раз.
При этом дата признания дохода для целей налогообложения определяется в соответствии с положениями настоящего Кодекса.


Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:

Если товар передан по накладной в 2011, а оплата (налом) прошла в 2012, доход от реализации включаю в отчетность за 4кв? Правильно? И правильно ли я ссылаюсь?
Автор: angel051054
Добавлено: #102  Сб Янв 21, 2012 11:41:04
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
Если товар передан по накладной в 2011,
, то есть отгрузка прошла в 4 квартале 2011 года, а оплата прошла в 2012 году, то отгрузка по накладной в 4 квартале и будет являться доходом от реализации за 4 кв.2011 года.
Это будет правильно.
EVDOKIY говорит:
И правильно ли я ссылаюсь?

Даночка говорит:
В БУ действует метод начисления, и он не зависит от режима налогообложения. Сколько выставили АВР и накладных в квартал, по ним и считаете доход.


Рита говорит:
Даже ИП на патенте ведут налоговый учет по методу начислений, т.к. он действует не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете.


DreamDi говорит:
Ну во-первых, статья 57 НК РК. Правила налогового учета
Цитата:
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.

т.е. метод начисления применяют все налогоплательщики.

Автор: Бабаева В.С.
Добавлено: #103  Вт Июн 06, 2017 12:46:01
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, ИП на СНР (не плательщики НДС) заключил договор поставки товара под реализацию с ТОО. ИП передает товар под реализацию по накладным, в конце месяца ТОО рассчитывается за реализованный товар, а нереализованный товар так остаётся у реализатора на след месяц для продажи.
таким образом ИП должен признать доход по полностью поставленным товарам реализатору в том налоговом периоде когда произошла поставка, даже если еще не за весь товар рассчитались?

Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:

В договоре прописано условие "1.5. В течение всего срока действия договора переданный товар остается в собственности поставщика до момента полной оплаты его стоимости"
Автор: Бабаева В.С.
Добавлено: #104  Вт Июн 06, 2017 15:42:31
Заголовок сообщения:
Хелп ми! плииз :%):
Автор: Lola
Добавлено: #105  Вт Июн 06, 2017 15:59:17
Заголовок сообщения:
Бабаева В.С. говорит:
ИП должен признать доход по полностью поставленным товарам реализатору в том налоговом периоде когда произошла поставка, даже если еще не за весь товар рассчитались?
- верно.
Автор: Бабаева В.С.
Добавлено: #106  Вт Июн 06, 2017 16:30:42
Заголовок сообщения:
Lola говорит:
- верно.

Спасибо, да уж для ИП который не ведет б/у это будет проблематично
Если сделать накладную на возврат не реализованного товара в конце июня, тогда не нужно будет признавать стоимость поставки как доход?
Автор: g5
Добавлено: #107  Вс Авг 12, 2018 13:06:31
Заголовок сообщения:
Добрый день,
ИП (СНР) сдает в аренду помещение. в 1 полугодие 2018 года выписывали АВР С/ф, оплаты не было.

910 заполняю по методу начислений, и оплачиваю все налоги КПН,СН, ОПВ, СО, верно?
Автор: vbnz
Добавлено: #108  Вс Авг 12, 2018 18:15:57
Заголовок сообщения:
g5 говорит:
заполняю по методу начислений

да.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ