| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Где в декларации 100.00 отражаются страховые премии - по строкам 100.00.030IV H,VI,Х или 100.00.048? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Светляк |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 05, 2010 16:27:51 |
| Заголовок сообщения: | Где в декларации 100.00 отражаются страховые премии - по строкам 100.00.030IV H,VI,Х или 100.00.048? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=315705#315705 Подскажите, пожалуйста, нужно ли включать в строку 100.00.030 IV Н (приобретены прочие работы и услуги) расходы по страхованию ГПО работодателя, а также по строке 100.00.030 VI (расходы буд.периодов в предыд.периодах, относимые на вычеты в тек.периоде) и 100.00.030 Х? А есть еще строка 100.00.048, как там нужно отразить страховые премии по страхованию ГПО работодателя, если они на расходах буд.периодов? Эту строку заполнять, только если вся страховая премия распределяется в пределах отчетного года? Запуталась :( Еще вариант: занести в строки 100.00.030 VI, 100.00.030 Х, и 100.00.048, и не использовать строку 100.00.030 IV H ?! Наверно, так будет правильнее? Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды: Создавала тему в Налогах, ставках, декларациях, честно :( |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #2 Пт Мар 05, 2010 16:37:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Светляк я, например, так сделала, в строку 100.00.048 поставила сумму страховых премий, которую выплатили, т.е. по договору. в строку 100.00.030 Х поставила остаток расходов будущих периодов. Но у меня не было сальдо начального по РБП, поэтому я не заполняла строку 100.00.030 VI. и считаю, что ваш вариант верный
Добавлено спустя 8 минут 37 секунд: Светляк :Rose: |
|||
| Автор: | Светляк |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 05, 2010 17:10:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemo теперь с полной уверенностью так и сделаю! :Rose: |
|
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #4 Вт Мар 16, 2010 10:16:26 |
| Заголовок сообщения: | |
А можно ли расходы по страховым премиям относить к РБП, согласно ст. 109 НК Страховые премии , подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования подлежат вычету. Мое мнение страховые премии уплаченные идут в стр.100.00.48 , по БУ правильно наверно относить их к РБП, а по НУ относить на вычеты, согласно договора единовременно в момент уплаты. У кого какие мнения. |
|
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 16, 2010 14:11:33 |
| Заголовок сообщения: | |
:( |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #6 Вт Мар 16, 2010 14:45:20 |
| Заголовок сообщения: | |
в ст.100 п.3 написано, вычету подлежат ....тра-та-та за искл. РБП в соответствии с бух учётом..... |
|
| Автор: | SV III |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 16, 2010 14:49:42 |
| Заголовок сообщения: | |
я тоже думаю, что в строку 100.00.048 и все так как никаких ссылок и ограничений в НК РК и правилах по этому поводу нет и в 2008 г. были такие же правила. Раз определена отдельная строка, значит только сюда, а РБД это все что кроме... |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #8 Вт Мар 16, 2010 14:54:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это что вы хотели сказать? |
|||
| Автор: | SV III |
| Добавлено: | #9 Вт Мар 16, 2010 15:21:36 |
| Заголовок сообщения: | |
расходы, которые относятся к будущим периодам, кроме страхования (реклама, маркетинг и т.д..) |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #10 Вт Мар 16, 2010 15:26:04 |
| Заголовок сообщения: | |
SV III честно не могу понять, что вы пишите....страхование - не может дать нам РБП? Добавлено спустя 31 секунду: а что с рекламой и маркетингом? |
|
| Автор: | SV III |
| Добавлено: | #11 Вт Мар 16, 2010 15:34:19 |
| Заголовок сообщения: | |
я считаю, если расходы по страховым премиям вынесены отдельной строкой 100.00.048, то в строки 100.00.030 VI, 100.00.030 Х по отражению расходов будущих периодов их включать не надо. Реклама и маркетинг могут быть расходами будущих периодов, если например выписан счет за рекламу, которая будет публиковаться несколько месяцев. и т.д. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #12 Вт Мар 16, 2010 15:38:49 |
| Заголовок сообщения: | |
а что нам мешает убрать часть страховой премии, приходящейся на след.год строкой 100.030X? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #13 Вт Мар 16, 2010 15:53:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Милли
Верно.
Обратите внимание на то,что при составлении налогового регистра по данному виду расходов необходимо обеспечить налоговый учет страховых премий по видам страхования,распределению суммы страховых премий за отчетный и будущий налоговый период согласно сроку действия договора(ответ подсмотрел у известного аудитора и считаю,что он прав). С ув. |
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #14 Вт Мар 16, 2010 15:58:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, так как по бух учёту часть премии - это РБП, а на вычеты это относится согласно статьи 100 п3. с учётом бух учёта....в-о-о-от теперь - что нам делать? вносить в 048ю только причитающуюся к вычету сумму премии, вести соответствующий налоговый регистр и не трогать строки 030? что-то такая идея стала больше нравится.... |
|||
| Автор: | SV III |
| Добавлено: | #15 Вт Мар 16, 2010 17:24:50 |
| Заголовок сообщения: | |
я о чем и говорю, может и не так понятно донесла свою мысль |
|
| Автор: | Tandem |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 16, 2010 18:05:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Я не совсем по теме, но подскажите пожалуйста, какую форму нужно заполнить для сдачи в налоговую, с просьбой о предоставлении отсрочки по сдаче годового отчета и где ее скачать? Была на www.salyk.kz но ничего похожего не нашла. Заранее спасибо. |
|
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #17 Ср Мар 17, 2010 09:44:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Действительно, согласно ст.100 п.3 РБП определяются в соответствии со стандартами БУ, соответственно в разделе "Вычеты" НК нет отдельной статьи по РБП, но так как отдельно выделена статья (109) по вычетам страховых премий , отсюда следует , что страховые премии нельзя относить к РБП по НУ, их нужно относить на вычеты, согласно ст.109. И все- таки профи никто так не считает? |
|
| Автор: | psyheya |
| Добавлено: | #18 Ср Мар 17, 2010 13:01:04 |
| Заголовок сообщения: | |
я так поняла, например у нас в 2009 году всего списано РБП на 12 000 тг. в гр. 100.00.030.VI - отражаем сумму списанную в 2009 г. это РБП переходящ. с 2008г., (например 100.00.030.VI =5000 тг.) в гр. 100.00.048 - относим сумму уплаченную в 2009 г. (т.к. с/но правил в этой графе "указываются страховые премии, подлежащие УПЛАТЕ или УПЛАЧЕННЫЕ страхователем по договорам страхования", (например 100.00.048=10000 тг.) в.гр. 100.00.030.Х - отражаем сумму РБП переходящую на 2010 г. (например 100.00.030.Х=3000 тг.) таким образом в формуле отразится 5000+10000-3000=12 000 сумма которую мы списали на расходы в 2009 г. эти расходы пойдут на вычеты, а сумма по РБП 2010 года по формуле отминусуется. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #19 Ср Мар 17, 2010 13:52:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
вот тебе и здрасте, называется.....думаю, что эта строка выделена, как я понимаю, потому как этот вычет по НУ не классифицируется как расход по реализации, также как и штрафы, пени, неустойки...командировочные и т.п. но это не перестаёт быть вычетом и соответственно попадать под требование статьи
|
|||||
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #20 Ср Апр 14, 2010 12:14:57 |
| Заголовок сообщения: | |
1) У меня РБП - 5000 тенге на начало отчетного, Приобрела - 15000, Списала в отчетном 2009г. -9000, сальдо 5000+15000-9000=11000 я запуталась, где отражать все это 100 форме ( в данные по РБП не в ходит страховка) Мои предположения: 1. Приобретенные показываю в строке 100,00,30 4Н -15000 2. Списаные в отчетном 100,00,30 6 - 9000 3. Подлежащие списанию в 2010г. 100,00,30 10- 11000 2) По страховке на начало - 2000, оплатили - 5000, списала как 1/12 -3000, на конец 2000 Мои предположения: 1.Указать в строке 100,00,048 только списаные 3000 2.Добавить в строку 100,00,30Н как приобретенные -5000 (или не указывать?) 3. Добавить в строку 100,00,30 10 подлежащие списанию в 2010г.- 2000( или не указывать?) Права ли я?! |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #21 Ср Апр 14, 2010 13:26:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
я показала приобретение в 100.00.48
это верно.. |
|||||
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #22 Пн Май 30, 2011 13:31:30 |
| Заголовок сообщения: | |
согласно договора страхования полностью оплачиваю страховую премию и такую же сумму ставлю в строку 100.00.48, в приложении 17 у меня возникают временные разницы между БУ и НУ так как в БУ списываю ежемесячно . На 1 января имеется остаток , подскажите верно ли мое мнение? в строках 100.00.30 ничего не отражаю по страхованию, т. е если в БУ у меня есть остаток по страховке я его нигде не отражаю потому что заполняю строку 100.00.48 |
|