» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение ф 100 строка 100.00.059

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: natalya.novikova
Добавлено: #1  Пт Апр 16, 2010 15:40:59
Заголовок сообщения:
Спасибо! :)

Добавлено спустя 11 минут 26 секунд:

Тогда получается мы возврат корректируем по строке 100.00.59I например на сумму "-100", эта сумма соответственна выдет в сверке по строке 100.17.27 по декларации "-100" , получается в финансовой отчетности по этой строке мы тоже должны занести эту сумму возврата, чтобы сверка пошла :) правильно я рассуждаю?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Апр 16, 2010 15:36:49
Заголовок сообщения:
natalya.novikova
natalya.novikova говорит:
в отчете о прибылях и убытках, которые мы сдаем к декларации, там сумма уже скорректированная на сумму возврата стоит

Предлагаю:
Стр.100.17.04(По декларации-100 у.е)=(По фин.отчетности-100 у.е).
С ув.
Автор: natalya.novikova
Добавлено: #3  Пт Апр 16, 2010 15:29:53
Заголовок сообщения:
просто получается в отчете о прибылях и убытках, которые мы сдаем к декларации, там сумма уже скорректированная на сумму возврата стоит, и получается расхождения, с этим как быть?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Апр 16, 2010 15:26:15
Заголовок сообщения:
natalya.novikova
natalya.novikova говорит:
в сверке по строке 100.17.04 в финансовой отчетности ставим сумму дохода от реализации товара скорректированную на сумму возврата
.
Считаю,что в данной строке, сумма дохода от реализации отраженная по декларации(стр.100.00.001) должена соответствовать сумме дохода от реализации отраженной в фин. отчетности(ф.2 "Отчет о прибылях и убытках" стр.010.).
С ув.
Автор: natalya.novikova
Добавлено: #5  Пт Апр 16, 2010 15:07:51
Заголовок сообщения:
Добрый день! а подскажите пожалуйста, мой вопрос касается темы возврата товара от покупателя за 2009 год, в сверке по строке 100.17.04 в финансовой отчетности ставим сумму дохода от реализации товара уже скорректированную на сумму возврата? :)
Автор: Elen
Добавлено: #6  Вс Мар 14, 2010 11:26:53
Заголовок сообщения:
Если возврат текущего года, то уменьшаете доход этого года

Если возврат прошлых лет, то в строке 100.00.059
Автор: Зухра
Добавлено: #7  Вс Мар 14, 2010 10:52:50
Заголовок сообщения: В какой строке 100 Декларации отражаются Возвраты проданных товаров
Здравуствуйте.
При возврате от покупателя товаров, мы корректируем СГД? если да , то в какой строке Декларации по КПН за 2009 год отражаюся эти возвраты?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #8  Пт Мар 12, 2010 17:17:10
Заголовок сообщения:
Nataliya2984 вот здесь обсуждали http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25472&tape
Автор: Nataliya2984
Добавлено: #9  Пт Мар 12, 2010 17:02:16
Заголовок сообщения:
Пожалуйста ответьте, очень нужно
Автор: Nataliya2984
Добавлено: #10  Ср Мар 10, 2010 13:01:00
Заголовок сообщения:
А при такой ситуации: в течение отчетного периода были возвраты товара как реализованного в прошлом году, так и в текущем. Если сюда ставится корректировка прошлых лет, то возврат товара текущего года куда? Или он указывается в строке 100.00.001?
Автор: Lavrusha
Добавлено: #11  Вс Мар 07, 2010 12:01:45
Заголовок сообщения:
SV III говорит:
но в форме минус ставиться без проблем

У меня в форме в строке 100.00.059 не ставится, а в сверке доходов и расходов ставится.
Автор: SV III
Добавлено: #12  Сб Мар 06, 2010 18:14:32
Заголовок сообщения:
да вы правы, я не вдумалась в смысл этих строк, но в форме минус ставиться без проблем
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #13  Сб Мар 06, 2010 17:41:11
Заголовок сообщения:
SV III говорит:
мое мнение - слово корректировка предусматривает что сумма вычитается из дохода

Цитата:
в строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок доходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II:

Предположим, нам не нужно корректировать вычеты, меняются только доходы в сторону уменьшения. Тогда 100.00.059 и 100.00.059 I будут равны (100.00.059= 100.00.059 I - 0)
Цитата:
в строке 100.00.060 указывается налогооблагаемый доход (убыток). Определяется как разность строк 100.00.029 и 100.00.058 с учетом положительного или отрицательного значения строки 100.00.059 (100.00.029 - 100.00.058 + 100.00.059)
Правила не совпадают с Вашим мнением. Если строка 100.00.059 (и соответственно 100.00.059 I ) будет положительная, ее нужно будет добавить, а значит доход (налогооблагаемый доход) увеличится. А нам нужно корректировать в сторону уменьшения. Отсюда мое мнение: если нудно корректировать доход в сторону уменьшения, строка 100.00.059 I заполняется с минусом.

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

нудно= нужно
Автор: SV III
Добавлено: #14  Сб Мар 06, 2010 15:41:05
Заголовок сообщения:
мое мнение - слово корректировка предусматривает что сумма вычитается из дохода
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #15  Сб Мар 06, 2010 15:35:55
Заголовок сообщения:
SV III говорит:
. т.е знак в строке 100.00.059 I не ставится.

Это почему? Если я корректирую доходы за предыдущий период в сторону уменьшения, я именно эту строку должна заполнить, причем с минусом.
Автор: SV III
Добавлено: #16  Сб Мар 06, 2010 13:39:35
Заголовок сообщения:
в строке 100.00.59 указывается арифметическая разница 100.00.059 I - 100.00.059 II, если 100.00.059 II больше 100.00.059 I, сумма указывается со знаком «-». т.е знак в строке 100.00.059 I не ставится.
Автор: Lavrusha
Добавлено: #17  Сб Мар 06, 2010 11:38:54
Заголовок сообщения:
В строке 100.00.059 I корректировка доходов сумма скидки должна стоять с "-"?
У меня в форме почему-то не ставится "-", недоработка разработчиков?

Добавлено спустя 12 секунд:

В строке 100.00.059 I корректировка доходов сумма скидки должна стоять с "-"?
У меня в форме почему-то не ставится "-", недоработка разработчиков?
Автор: JyliyaS
Добавлено: #18  Ср Мар 03, 2010 11:19:13
Заголовок сообщения:
Мара
Спасибо, теперь сомнения развеяны, и нет необходимости что то исправлять.
Автор: Мара
Добавлено: #19  Ср Мар 03, 2010 11:11:51
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
доход признаный ранее в рамках отчетного периода....

налоговый период - год, доход считают по году...и я так понимаю, что доход и вычет признанный ранне - это относится не к отчётному периоду...
Я за то: что это про корректировку доходов-вычетов, признаных и отражённых в предыдущих Декларациях
Автор: JyliyaS
Добавлено: #20  Ср Мар 03, 2010 10:00:34
Заголовок сообщения:
Мара
Вот и я так думаю

Цитата:
Налоговый кодекс ст 132.п2

Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий:

1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования;

2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию.


Добавлено спустя 10 минут 38 секунд:

хотя нет, пункт приведенный выше отностися только к списанию тербований.
[/quote]

Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

Цитата:
Статья 131.
Корректировка - увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в случаях, установленных статьей 132 настоящего Кодекса.


думаю так вернее

Добавлено спустя 9 минут 21 секунду:

но можно понимать и так: доход признаный ранее в рамках отчетного периода....
что то совсем запуталась... :%):
Автор: Мара
Добавлено: #21  Ср Мар 03, 2010 09:52:02
Заголовок сообщения:
в 131 написано про корректировки доходов-расходов прошлых налоговых периодов, думаю это приложение, если возврат товара реализованного в прошлых налоговых периодах
Автор: JyliyaS
Добавлено: #22  Ср Мар 03, 2010 09:46:26
Заголовок сообщения:
Тогда вопрос.
В 1С даже при заполнении, дает регистр с учетом корректировок к сторкам 100.00.001 и 100.00.030 IV A, или на это не стоит обращать внимание?
И еще на получилось бы так, что при камеральном контроле учтут обороты только из регистра к строке 100.00.030 IV A, а там они получаеются завышенные.
Автор: Оксана_К
Добавлено: #23  Вт Мар 02, 2010 20:59:31
Заголовок сообщения:
Я думаю, что корректировка доходов и расходов отражается в стр. 100.00.059

Правила заполнения ф. 100 говорит:
в строке 100.00.059 указывается общая сумма корректировок доходов и вычетов, производимых в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разность строк 100.00.059 I и 100.00.059 II:
в строке 100.00.059 I указывается сумма корректировки доходов, производимой в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса;
в строке 100.00.059 II указывается сумма корректировки вычетов, производимой в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса


Налоговый кодекс, ст. 132 говорит:
1. Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров

Автор: JyliyaS
Добавлено: #24  Вт Мар 02, 2010 19:04:21
Заголовок сообщения: Заполнение ф 100 строка 100.00.059
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=313530#313530

Добрый вечер. Возник следующий вопрос.
В течение отчетного периода были возвраты товара поставщику и возвраты товара от покупателя.
Получается данные по возвратам нужно отражать в строке 100.00.059?
Или все же возврат от покупателя учитываем в строке 100.00.003, а возврат поставщику в строке 100.00.030 IV A?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ