» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли списать дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | Margo007 |
Добавлено: | #1  Пт Фев 26, 2010 23:02:58 |
Заголовок сообщения: | Можно ли списать дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=312567#312567 Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, можно ли списать дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям, если с момента наступления задолженности прошло более 3-х лет. |
Автор: | Я тут мимо проходил |
Добавлено: | #2  Сб Фев 27, 2010 09:58:07 |
Заголовок сообщения: | |
А они у вас что не подтверждаются лицевыми счетами? Проверка налоговая была за этот период? Срок исковой давности по налогам 5 лет! |
Автор: | Nemo | ||
Добавлено: | #3  Сб Фев 27, 2010 10:05:58 | ||
Заголовок сообщения: | |||
а откуда они взялись? их происхождение? |
Автор: | Margo007 |
Добавлено: | #4  Сб Фев 27, 2010 10:31:12 |
Заголовок сообщения: | |
С лицевым счетами не сходятся, а взялись они с некорректного ведения бух учета прошлых годов. Есть даже задолженности с 2005 г. По ОПВ и Соц. отч. висит по сотрудникам которые уже давным -давно уволились, я даже их в глаза не видела. Проверки не было. |
Автор: | Nemo | ||||
Добавлено: | #5  Сб Фев 27, 2010 10:36:10 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
думаю, должно пройти более 5-ти лет. что бы прошел срок исковой давности, прежде чем что-то предпринимать.
а нельзя ли подкорректировать бухучет. сдать Допотчеты и все такое? |
Автор: | Margo007 |
Добавлено: | #6  Сб Фев 27, 2010 10:38:35 |
Заголовок сообщения: | |
А если 5 лет прошло, то я могу списать кредиторку, поставить на доходы, допустим.... А по ОПВ и Соц.-тоже 5 лет? |
Автор: | Nemo | ||
Добавлено: | #7  Сб Фев 27, 2010 10:41:55 | ||
Заголовок сообщения: | |||
это значит у вас переплата по налогам? а может их оставить в счет будущих платежей. тем более,, что проверяемый период прошел. а если есть недоимка по ОПВ и СО перечислите ее кому-нибудь. например директору. |
Автор: | Margo007 | ||
Добавлено: | #8  Сб Фев 27, 2010 10:48:27 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Сотрудников много, и в конечном итоге сумма получается совсем не маленькая, дир. не даст добро на перечисление. Я просто переживаю о том, что при проверке не будет ли такого, что я не поставила кредиторку на доход в 100 форме по истечению срока исковой давности, как если бы я не поставила на доход кредиторку по поставщикам. |
Автор: | Елена Т |
Добавлено: | #9  Сб Фев 27, 2010 11:04:46 |
Заголовок сообщения: | |
Margo007 В ИНИС закажите лицевые счета за последние 5 лет. Если уже сдали годовой отчет то это период 2005-2009гг, если еще не сдали то это период 2004-2008гг. И сделайте сверку за последние 5 лет- 1. по ФНО начислено налога 2. по бух.учету начислено налога 3. отражено начисление по лицевому счету 4. по бух.учету уплачено налога 5. отражена уплата по лицевому счету Остается выявить разницу между п.1 и 2 - есть разница= не полностью отражены начисления по налоговым отчетам между п.1 и 3 - есть разница= какой-то налог.отчет не разнесен по лицевому счету между п.4 и 5 - есть разница= найти не прошедшие по лиц.счету или по бух.учету какие-то оплаты налога. Пока не сверитесь и не внесете необходимые корректировки в ФНО и лицевой счет, не имеете права что-либо просто так исправлять и корректировать в бух.учете. Пока не было проверки в Ваших же интересах подать доп.отчетность на исправления. При проверке инспектор это выявит самостоятельно и как результат - недоимки, пени, штрафы и т.д. |
Автор: | Margo007 |
Добавлено: | #10  Сб Фев 27, 2010 11:21:40 |
Заголовок сообщения: | |
А если платили налог за наличный расчет, а квитанцию потеряли, следовательно в 1 С не разнесли, а на лицевой оплата села. По бух учету олучается задолженность-висит пять лет. Что с ней делать? Ведь квитанцию не востановить. |
Автор: | Nemo | ||
Добавлено: | #11  Сб Фев 27, 2010 11:31:14 | ||
Заголовок сообщения: | |||
думаю, что обратиться в банк можно с таким вопросом о восстановлении квитанций. Я это как-то проделывала, комиссию оплатила. Тем более, что на лицевом отражаются даты оплаты. |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #12  Сб Фев 27, 2010 11:31:28 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Лицо компании которое утеряло квитанцию пишет объяснительную руководителю что утеряна квитанция, директор авизует и бухгалтер делает бух.справку, прикладывает лиц.счет где видна оплата и проводит оплату.
Вполне возможно запросить в обслуживающем банке через которого прошла оплата. |
Автор: | Margo007 | ||
Добавлено: | #13  Сб Фев 27, 2010 11:37:04 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Если все-таки не получится разобраться |
Автор: | Nemo | ||
Добавлено: | #14  Сб Фев 27, 2010 11:44:01 | ||
Заголовок сообщения: | |||
а вы попробуйте сначала.. |
Автор: | Елена Т |
Добавлено: | #15  Сб Фев 27, 2010 11:46:01 |
Заголовок сообщения: | |
Надо разобраться как я и писала в соббщ№9. Составьте табличку всё распишите и сможете доказать инспектору что и как, что сделали корректировки. |
Автор: | Margo007 |
Добавлено: | #16  Сб Фев 27, 2010 11:51:23 |
Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое всем за помощь!!!! :) |
Автор: | Лязи |
Добавлено: | #17  Пн Мар 29, 2010 17:04:34 |
Заголовок сообщения: | |
А если срок исковой давности прошел, то сверку можно и не делать, а просто поставить на доход? У меня по СН и ИПН, за 2004, 2005 и 2006 есть расхождения. По 2004 г. срок исковой давности прошел, а по 2005 нет. Т.е. я должна сдать допики по этим налогам, а также по 100 начиная с 2005 года, а за 2004 год спишу на доходы/расходы? А взять и все списать можно или это будет ошибкой? |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #18  Пн Мар 29, 2010 17:34:03 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Да, за остальные периоды обязательно, смотрите сообщение 9 и 15. |
Автор: | Лязи |
Добавлено: | #19  Пн Мар 29, 2010 18:05:05 |
Заголовок сообщения: | |
А в целом, я могу сдать дополнишку за 2004 год, это не будет нарушением? И потом хотела спросить по пени: начиная с 2008 года была начислена пеня по налогам, и деньги сняты с переплаты основного налога. Все эти операции не были отражены в 1Ске. По ним я тоже должна буду все перепровести и начислить пеню как положено? Такая нудная процедура, а какого-нибудь другого пути нет? |
Автор: | Елена Т | ||||
Добавлено: | #20  Пн Мар 29, 2010 18:08:31 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Отразить сейчас.
Если уже сдали декларацию по КПН за 2009г, то 2004г уже не входит в проверяемый период. За Вами осталось сделать сверку по налогам и сдать доп.отчеты за 2009-2008-2007-2006-2005гг. |
Автор: | Лязи |
Добавлено: | #21  Пн Мар 29, 2010 18:14:05 |
Заголовок сообщения: | |
Отразить сейчас, т.е. 2008годом и опять таки сдать допку по 100 форме. Извиняюсь, может я мелочи спрашиваю, но я начинающий бух и мне пока еще не все понятно. А если я еще не сдала годовой за 2009год, то могу отправить допку за 2004год? |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #22  Пн Мар 29, 2010 18:20:06 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Можете за любые года, но тем самым увеличиваете период проверки- проверку начнут с этого года. Провести в бух.учете по факту обнаружения ошибок -в 2009г, а налог.отчетность скорректировать по каждому году. |
Автор: | Лязи |
Добавлено: | #23  Пн Мар 29, 2010 18:28:38 |
Заголовок сообщения: | |
----Провести в бух.учете по факту обнаружения ошибок -в 2009г, а налог.отчетность скорректировать по каждому году. А если на простой язык перевести? То ввести какие-то проводки по всем годам или только по тому, у которого прошел срок исковой давности, и отразить это в отчетности этого года. Правильно я поняла. А какие тогда будут проводки? Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд: Провести в бух.учете по факту обнаружения ошибок -в 2009г, а налог.отчетность скорректировать по каждому году. А если на простой язык превести, то получается я введу какие-то проводки в этом году (31.12.2009?), по всем прошлым периодам, сдам полагающиеся отчеты, но непосредственно в базе прошлые периоды не корректирую? Или можно корректировать, т.е добавить в 2008г начисление пени и т.д. А какая проводка тогда будет? |
Автор: | Елена Т |
Добавлено: | #24  Пн Мар 29, 2010 18:38:45 |
Заголовок сообщения: | |
У которых прошли сроки - признаете доходом или расходом в зависимости от того какая задолженность дебиторская или кредиторская. А по переброскам такие проводки Дт Задолженность по налогам(пеня) КтЗадолженность по налогам(налог) |