» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Налоговая учетная политика и налоговые регистры для недропользователей

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Сб Мар 28, 2009 18:13:09
Заголовок сообщения: Налоговая учетная политика и налоговые регистры для недропользователей
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=310071#310071

Выкладываю структру НУПа для недропользователей, сам шаблон бесплатно не могу, поскольку это наш хлеб
Содержание:
Раздел 1. Общие положения 4
Глава 1. Общие положения по Налоговой учетной политике 5
1.1. Статус Налоговой учетной политики 5
1.2. Цели и задачи Налоговой учетной политики 5
1.3. Нормативная база Налоговой учетной политики 6
1.4. Область и период действия Налоговой учетной политики 6
1.5. Порядок внесения изменений и дополнений в Налоговую учетную политику 7
1.6. Представление Налоговой учетной политики налоговым органам 8
1.7. Должностные лица, ответственные за соблюдение Налоговой учетной политики, а также лица, для которых Налоговая учетная политика является нормативной базой 8
Глава 2. Основные понятия, применяемые в Налоговой учетной политике 9
Глава 3. Основные положения о Компании 17
3.1. Общие сведения о Компании 18
3.1.1. Сведения о регистрационном учете, юридическом адресе, фактическом местонахождении, других данных и реквизитах Компании 18
3.1.3. Общие сведения о Компании – налогоплательщике 18
3.2. Виды деятельности Компании согласно Общему классификатору видов экономической деятельности 19
3.3. Общие сведения о Контрактах на недропользование 19
Глава 4. Основные положения о Налоговом учете 21
4.1. Общие положения 22
4.2. Нормативная база 22
4.3. Виды Налогов и таможенных платежей, уплачиваемых Компанией 23
4.4. Метод Налогового учета 26
4.5. Валюта Налогового учета 26
4.6. Общие положения об учетной документации 26
4.7. Общие положения о Налоговых регистрах 28
Раздел 2. Общие положения о порядке ведения Налогового учета 30
Глава 5. Особенности ведения Налогового учета для отдельных случаев 30
5.1. Раздельный налоговый учет для КД 31
5.1.1. Основные принципы ведения Раздельного налогового учета для КД 54
5.1.2. Классификация доходов и расходов на Прямые и Общие 54
5.1.3. Общие принципы налогообложения Контрактной и Внеконтрактной деятельности 54
5.2. Вопросы Налогового учета по Финансовому лизингу 54
5.3. Особенности Налогового учета по Долгосрочным контрактам 55

Глава 6. Налоговый учет по корпоративному подоходному налогу 58
6.1. Общие положения 58
6.1.1. Объекты налогообложения 58
6.1.2. Налогооблагаемый доход 58
6.1.2.1. Налогооблагаемый доход по Контракту 58
6.1.2.2. Налогооблагаемый доход по Внеконтрактной деятельности 58
6.1.3. Налоговые ставки и Налоговый период 58
6.1.4. Исчисление налога, подлежащего уплате в бюджет 58
6.1.5. Исчисление суммы авансовых платежей по подоходному налогу с юридических лиц и КПН 58
6.1.6. Общие положения по Налоговому учету по подоходному налогу с юридических лиц и КПН 58
6.2. Положения по Раздельному налоговому учету для КД 63
6.2.1. Общие принципы по распределению доходов и расходов между Контрактной и Внеконтрактной деятельностью 63
6.2.2. Общие расходы 63
6.2.3. Распределение Общих расходов 63
6.3. Совокупный годовой доход 67
6.4. Вычеты 72
6.5. Производные финансовые инструменты 75
6.6. Корректировка доходов и вычетов 75
6.7. Убытки 76
Глава 7. Налоговый учет по индивидуальному подоходному налогу 76
Глава 8. Налоговый учет по международному налогообложению 77
8.1. Общие положения 77
8.2. Условия применения Международного договора 77
9.1. Общие положения 78
9.1.1. Плательщик НДС 78
9.1.2. Объект налогообложения 78
9.1.3. Налоговые ставки и Налоговый период 79
9.1.4. Исчисление НДС, подлежащего взносу в бюджет 79
9.1.5. Общие положения по Раздельному налоговому учету по НДС 80
9.1.6. Особенности Налогового учета по НДС 80
Глава 10. Налоговый учет по акцизам 87
Глава 11. Налоговый учет по рентному налогу на экспорт 88
11.1. Общие положения 88
11.1. Порядок исчисления 88
Глава 12. Налоговый учет по бонусам 89
Глава 12. Налоговый учет по бонусам 89
12.1. Общие положения 89
12.2. Подписной бонус 89
12.3. Бонус коммерческого обнаружения 90
Глава 13. Налоговый учет по платежам по возмещению исторических затрат 90
Глава 14. Налоговый учет по роялти 91
15.1. Общие положения 91
15.2. Порядок исчисления 92
Глава 16. Налоговый учет по Доле по разделу продукции 93
16.1. Общие положения 93
16.2. Порядок исчисления 94
Глава 17. Налоговый учет по социальному налогу 94
Глава 17. Налоговый учет по социальному налогу 95
17.1. Общие положения 95
17.2. Объект обложения и другие положения, необходимые для исчисления налога 95
Автор: землянин
Добавлено: #2  Сб Мар 28, 2009 20:29:57
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса
Хорошая разработка и я думаю пригодится.
Автор: buhgalterka
Добавлено: #3  Вс Мар 29, 2009 00:25:38
Заголовок сообщения:
а что означают цифры в конце? страницы? т.е. примерно на 95 страниц НУП? как то многовато. или можно не писать про те налоги, которых у нас нет в данном налоговом периоде?
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Вс Мар 29, 2009 00:28:43
Заголовок сообщения:
buhgalterka цифры - это нумерация страниц, т.к. скопировали "содержание" НУП
конечно можно особо не расписывать о тех налогах, которые у вас не планируются.
в случае возникновения, можно сделать дополнение к НУП, в котором уже подробнее распишете что и как.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #5  Вс Мар 29, 2009 05:46:08
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Выкладываю структру НУПа для недропользователей, сам шаблон бесплатно не могу, поскольку это наш хлеб

Если можно, цену вопроса в личку.
Автор: Nalogovik
Добавлено: #6  Вс Мар 29, 2009 13:38:55
Заголовок сообщения:
если для недропользователей то цена 2000 у.е., которая включает налоговые регистры для типовой налоговой учетной политики
Автор: Лязат
Добавлено: #7  Ср Апр 01, 2009 18:22:43
Заголовок сообщения:
Выкладываю проект НУП (для недропользователей по 1 контракту на 1 месторождение, только контрактная деятельность) и налоговые регистры. Все это, конечно, проект, открытый для продуктивных комментариев и исправлений.
Прим.: первые 3 регистра - разработанные и утвержденные Налоговым Комитетом.
Прим. еще: регистры, конечно, должны быть, пустыми (на начало года, когда утверждается НУП), но я проставила цифры, чтобы рассчитать формулы. думаю, это очень облегчит расчет, в частности, НДПИ и рентный налог (в лист "цены Платтс" указаны не реальные цены Платтс, а просто числа). только из-за сложности формул, файлы в Excel 97-2003 в ячейках с формулами могут эти формулы не отразиться, поэтому если нужно, могу выслать на эл.почту регистры по этим 2 налогам в формате .xlsx
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #8  Ср Апр 01, 2009 19:24:48
Заголовок сообщения:
Осталось 1С никам.техзадание выдать. Наши еще ни сном ни духом.
Лязат большой труд,поздравляю.
Автор: findir 1
Добавлено: #9  Вт Апр 14, 2009 00:04:04
Заголовок сообщения:
Спасибо,Ляззат,Вы проделали огромную работу,честно говоря, в голове не было порядка по вопросу НУП,теперь как-то все раскладывается по полочкам.И уже не так страшно заняться своей.Еще раз спасибо
Автор: Лязат
Добавлено: #10  Ср Апр 15, 2009 11:05:51
Заголовок сообщения:
Всем огромное спасибо за отзывы, мне очень ценно мнение коллег (любителей и профессионалов).
Еще волнует, может, какие-то изменения/ошибки, если кто какие-нибудь нашел, или может дополнить чем-нибудь надо, отпишитесь здесь, пжст, буду благодарна.
Автор: iren-devil
Добавлено: #11  Пн Ноя 14, 2011 15:46:53
Заголовок сообщения:
а у кого нить есть для экспедиторов НУП? отзовитесь пожалуйста

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ