» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка НДС: выписывали счета-фактуры и сдавали ф. 300.00 раньше, чем встали на учет

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: JEKA
Добавлено: #1  Ср Фев 17, 2010 15:55:21
Заголовок сообщения: Корректировка НДС: выписывали счета-фактуры и сдавали ф. 300.00 раньше, чем встали на учет
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936

Знатоки бухгалтерии, очень нужна Ваша помощь!
Товар по импорту приобрели в апреле 2009, соответственно уплатили НДС при расстаможке. В этом же месяце прошла реализация части товара, а с 01.05.09 встали на учет по НДС. По невнимательности бухгалтер выписывала счета-фактуры с НДС, и соответственно были сданы отчеты. Теперь необходима срочная корректировка отчетов! Получается в 300.07 в графах G и H нужно поставить «минусы» на суммы НДС, а вот в 300.00.001 в графе В тоже?
Теперь по поводу зачета: 300.00.013 в графе В из зачета (уплаченной суммы НДС на таможне) минусуем НДС, какой? Как его рассчитать?
1. Поступил товар на сумму, грубо говоря, 19 800 000 + 13 000 тамож.оформл. = 19 813 000 , количество товара 12 000 ед.
2. 19 813 000 * 12% = 2 377 560 НДС к уплате (по ГТД)
3. продано 2000 ед.
Если информации мало, добавлю, только помогите!!!
Автор: Natali_H
Добавлено: #2  Ср Фев 17, 2010 16:52:03
Заголовок сообщения:
если я вас правильно поняла, то вроде получается так:
300.00.001-стоит сумма реализации с мая по июнь (кор-ую сминусовать только сумму реализации за апрель графу а и графу в)
в ГТД у вас должно быть не только там оформление но и сумма НДС, уплаченной при растоможке. проверьте в 300 форме эти суммы и вы их должны все сторнировать (графа а и графа в), т.к на момент растоможки не стояли на учете по ндс. а вот остатки на 01 мая 2009 года вы можете взять в зачет.
вроде из вашей инфы получается так :)
Автор: JEKA
Добавлено: #3  Ср Фев 17, 2010 17:11:37
Заголовок сообщения:
Дело в том, что вся реализация во 2 кв была только в апреле, до постановки на НДС, получается я не должна вообще заполнять строки 300.00.01 ну и приложение 07? А как же бытьс уплаченым НДС и приобретеным товаром, почему сторнировать?
Автор: JEKA
Добавлено: #4  Ср Фев 17, 2010 17:57:52
Заголовок сообщения:
Не оставьте сообщения №№ http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=308519#308519 и http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=308587#308587 без ответа, плиз :Bravo:
Автор: Elen
Добавлено: #5  Ср Фев 17, 2010 18:19:18
Заголовок сообщения:
JEKA говорит:
Не оставьте сообщения

Когда вопрос не по теме, на него не разрешено отвечать
Автор: Мара
Добавлено: #6  Ср Фев 17, 2010 18:26:22
Заголовок сообщения:
Я так понимаю ситуацию, при оплате НДСа на таможне вы не могли его взять в зачёт. И Декларация по НДС за 2ой квартал, она же первоначальная, должна содержать только операции с 01.05., а по остаткам товара на 01.05 НДС можно взять в зачёт....
Автор: Natali_H
Добавлено: #7  Ср Фев 17, 2010 20:09:47
Заголовок сообщения:
если во 2 кв с 01 мая не было реализации и покупки то поля 300.00.001 и 300.00.013 должны быть пустые.
заполните только 300.00.012-3 - остатки товара на 1 мая

Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

а можно просто отправить допик полностью с минусами и по новой допик с правильными цифарками, так точно потом не запутаетемь :oops:
Автор: JEKA
Добавлено: #8  Ср Фев 17, 2010 20:59:05
Заголовок сообщения:
Спасибо, :Rose: наверное так и сделаю. Только вот с остатками так и не разобралась :cry:
Автор: Natali_H
Добавлено: #9  Чт Фев 18, 2010 09:31:06
Заголовок сообщения:
с остатками совсем просто.
товар по гтд должны были приходовать так
JEKA говорит:
19 800 000 + 13 000 тамож.оформл. = 19 813 000 , количество товара 12 000 ед.
2. 19 813 000 * 12% = 2 377 560 НДС к уплате (по ГТД)

итого 22 190 560. продано 2 000 ед=3 698 427 тенге. остаток на 01.05.09г 10 000 ед=18 492 133 тенге.
копируем матер вед-ть на 01.05.09г в ексель и по остатком товаров вытасмкиваем сумму без ндс и ндс на каждый товар отдельно. сумму итого ндс по остаткам товара берем в зачет в первоначальной 300 за 2 кв.
Автор: JEKA
Добавлено: #10  Чт Фев 18, 2010 11:55:44
Заголовок сообщения:
Огроменное спасибо Natali H. Буду разбираться. Спасибку нажала :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ