| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какими проводками отразить корректировку НДС, ранее взятого в зачет? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 11, 2010 12:04:33 |
| Заголовок сообщения: | Какими проводками отразить корректировку НДС, ранее взятого в зачет? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675928#675928 Добрый день! Просмотрела темы Баланса, но не смогла найти ответа на свой вопрос. Подскажите пожалуйста, фирма закупила товар, НДС взяла в зачет, затем этот товар использовался для комплектации аптечек медицинских (медицина необлагается НДС), то есть товар использовался не в целях облагаемого оборота, надо сделать корректировку НДС ранее взятого в зачет. (Готовые Аптечки приходую на основании документа Выпуск готовой продукции в 1С 7) К примеру: Сумма списанных товаров на производство аптечек 105000 тг, сумма списанных материалов - 57000тг, Сумма НДС по списанному товару составила 2000 тг Мною сделаны проводки: Дт 8111 Кт 1330 - 105000 Дт 8111 Кт 1310 - 57000 Дт 8111 Кт 1420 -2000 Дт 1330 Кт 8111 - 164000 Уважаемые форумчане, подскажите, правильно ли я формирую проводки. Очень жду. Заранее всем благодарна |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #2 Чт Фев 11, 2010 12:12:31 |
| Заголовок сообщения: | |
думается у вас суммы НДСа в расход должны зависить от метода отнесения НДС в зачёт (пропорциональный или раздельный). у вас же ситуация реализация необлагаемая НДС и облагаемая НДС. (А вообще поставщики медицинским предприятиям не платит что ли НДС за эту реализацию, как недропользователям когда-то? я как понимала, само мед.предприятие мед.услуги не облагает) |
|
| Автор: | Almat |
| Добавлено: | #3 Чт Фев 11, 2010 12:47:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт 7212 /Кт 1420 - корректировка НДС ранее взятого в зачет Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд: при раздельном так, я думаю |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #4 Чт Фев 11, 2010 12:53:57 |
| Заголовок сообщения: | |
у нас раздельный метод отнесения в зачет, обороты по реализации есть как облагаемые и необлагаемые. Сама же аптечка относиться к товарам мед. назначения, то есть НДС необлагаеся, но например футляр для нее был куплен с НДС и сумма была взята в зачет, наверное нужно было сразу не выделять НДС, а взять всю сумму на себестоимость футляра, но когда был первый закуп футляров, я работала только при 100% облагаемом обороте, поэтому не задумываясь взяла НДС в зачет |
|
| Автор: | TATUSA | ||
| Добавлено: | #5 Чт Фев 11, 2010 14:24:51 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Какими проводками оформить корректировку НДС ранее взятого в зачет | ||
Может быть есть еще у кого нибудь другие мнения |
|||
| Автор: | Almat |
| Добавлено: | #6 Чт Фев 11, 2010 14:33:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт 1311 Кт 3311 поступление комплектующих (материалов) Дт 8111 Кт 1311 списание материалов на формирование аптечки Дт 1320 Кт 8111 возникновение готовой продуцкции Дт 1330 Кт 1320 готовая продукция отнесена на товары для продажи Добавлено спустя 9 минут 39 секунд: НДС, по -моему в зачет не берется Добавлено спустя 9 минут 23 секунды: на основании статьи 260 НК |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #7 Пт Фев 12, 2010 08:16:29 |
| Заголовок сообщения: | |
[color] НДС, по -моему в зачет не берется Добавлено спустя 9 минут 23 секунды: на основании статьи 260 НК[/quote] спасибо вам за участие! все дело в том, что НДС уже взят в зачет при покупке комплектующих, поэтому сейчас и нужно сделать корректировку НДС ранее взятого в зачет по товарам использованным не в целях облагаемого оборота |
|
| Автор: | TATUSA | ||
| Добавлено: | #8 Пт Фев 12, 2010 12:52:34 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Какими проводками оформить корректировку НДС ранее взятого в зачет | ||
|
|||
| Автор: | Звезда |
| Добавлено: | #9 Пт Июн 04, 2010 10:31:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Может я вас ни совсем поняла. Раньше я работала на производстве. У нас по технике безопасности необходимы были аптечки. Поэтому эти материалы используются в целях получения совокупного годового дохода для обепечения работников медикаментами в случае каких либо травм и т.д. В производственных предприятиях по ТБО необходимо иметь аптечку. Можно готовые или самим комплектовать. |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #10 Пт Июн 04, 2010 14:54:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Вы не правильно поняли, это наша деятельность, мы формируем аптечки и продаем. |
|
| Автор: | Elen | ||
| Добавлено: | #11 Пт Июн 04, 2010 16:03:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Зачем тогда корректировать НДС? |
|||
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #12 Пт Июн 04, 2010 17:22:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Выше я расписывала всю ситуацию |
|
| Автор: | Elen |
| Добавлено: | #13 Пт Июн 04, 2010 17:30:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Я читала ситуацию. НДС в данном случае не надо корректировать. Если бы вы списывали совсем лекарства (напр. просроченные), то тогда НДС корректировали, а в Вашем случае, когда из 10-ти лекарств и коробочки укомплектовали товар "Аптечка" НДС, отнесенный в зачет не корректируется |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #14 Пт Июн 04, 2010 17:35:39 |
| Заголовок сообщения: | |
я продаю готовые аптечки без НДС, это медицина, то есть использую товар не в целях облагаемого оборота |
|
| Автор: | Elen |
| Добавлено: | #15 Пт Июн 04, 2010 17:44:46 |
| Заголовок сообщения: | |
При наличии облагаемых и необлагаемых оборотов надо бы для начала определиться методом - пропорциональный или раздельный. Отсюда дальше думаем Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд: Если метод раздельный, то изначально Вы не должны были относить в зачет НДС по материалам, которые будут использоваться не в целях облагаемого оборота |
|
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #16 Пт Июн 04, 2010 17:49:25 |
| Заголовок сообщения: | |
метод раздельный, купила товар, взяла НДС в зачет, а товар использовала в необлагаемых оборотах. Вот моя ситуация. Буду очень благодарна Вам, если поможете дельным советом, потому что очень много разногласий в этом вопросе |
|
| Автор: | Elen | ||
| Добавлено: | #17 Пт Июн 04, 2010 17:53:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
купили товар, чтобы продавать потом с НДС? Из Вашего описания как-то очень напрашивается вывод, что в прошлые периоды Вам очень хотелось отнести в зачет НДС по материалам, которые Вы не предполагали использовать в целях облагаемого оборота. Вы это сделали. А теперь текущей датой хотите сделать корректировку. Прости, если не так было на самом деле |
|||
| Автор: | TATUSA |
| Добавлено: | #18 Пт Июн 04, 2010 18:01:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Дело в том, что раньше у нас были только 100% облагаемые обороты, по этому когда мы начали закупать товары для формирования аптечек, я не задумываясь (так как еще не было опыта) брала НДС в зачет, но когда мы стали выпускать аптечки и продовать их без НДС, я начала изучать тему НДСа более подробно и поняла, что допустила ошибку и стала корректировать НДС ранее взятый в зачет на сумму использованного товара... Надеюсь я понятно описала... Благодарю Вас за участие и прошу прощения, так как рабочий день закончился и пора уходить, но буду рада в понедельник с вами еще пообсуждать мою ситуацию... заранее благодарна |
|
| Автор: | Elen | ||
| Добавлено: | #19 Пт Июн 04, 2010 18:11:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не согласна. Поскольку вы изначально не должны были относить НДС в зачет, то проводки по покупке должны быть Дт 1310 Кт 3310 112 вместо Дт 1310 Кт 3310 100 Дт 1420 Кт 3310 12 т.е. в Вашем случае необходимо корректировать стоимость самих материалов и в бух.учече, и сдавать дополнительную декларацию по НДС за прошлые периоды А корректировать НДС по использованным материалам текущей датой неверно |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #20 Пт Июн 04, 2010 21:53:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Честно говоря я как-то не уверена, что аптечки б.НДС продаются. Точно это так? потому, что лекарственные препараты необлагаются НДС? если это так, то согласна с Elen |
|