» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корпоративные платежные карты банка-как вести бух учет?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #1  Вт Фев 09, 2010 21:47:38
Заголовок сообщения: Корпоративные платежные карты банка-как вести бух учет?
Директор сделал себе Корпоративную платежную карту банка. С чего начать учет, какие проводки делать, как списывать денежные средства по ним?
Автор: Ирыч
Добавлено: #2  Ср Фев 10, 2010 17:48:47
Заголовок сообщения:
В плане счетов есть счет 1040 Денежные средства на карт счете. При взносе на карточку (пополнении денежных средств) банк выдает квитанцию, делаете проводку Дт 1040 Кт 1010. Если выдаете деньги для пополнения карточки директору то выписываете расходный ордер директору в подотчет сумму ставите Дт 1251 Кт 1010. При сдаче директором документа по взносу на карточку списываете с подотчета сумму проводкой Дт 1040 Кт 1251. Ну а дальше с карточки списываете смотря на что будут произведены расходы с нее. Например если оплатили в таможне по терминалу таможенные сборы и т.п. то вам выдают чек с указанием кодов налогов и сумм снятых с карточки, соответственно делаете проводки, например Дт 3190 (там.сбор) Кт 1040.
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #3  Пн Фев 15, 2010 21:58:44
Заголовок сообщения:
Скажите, пожалуйста. Можно ли такую карточку открыть в Евро и использовать ее на территории РК. Как тогда вести бух учет?
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #4  Сб Апр 10, 2010 14:54:47
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, скажите если деньги были переведены с расч.счета на карточку, то проводка 1040 1030?
Автор: gulzhamal
Добавлено: #5  Сб Апр 10, 2010 15:08:47
Заголовок сообщения:
gulya2949179 говорит:
1040 1030?

Да
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #6  Пт Май 07, 2010 23:32:16
Заголовок сообщения:
Директор потратил деньги с корп карточки ,а документы не может предоставить, что делать?
Автор: YelenaS
Добавлено: #7  Сб Май 08, 2010 12:19:09
Заголовок сообщения:
gulya2949179 говорит:
Директор потратил деньги с корп карточки

Поставить ему в доход , и начислить все налоги . Все движения по карточке можно увидеть по выписке банка. Там по крайне мере там расписано движение денежных средств по дням.
Если директор оформил корпоративную карточку для личных нужд, у вас , как у бухгалтера будут сплошные проблему как списывать эти деньги. Как правило корпоративная карта оформляется для оплаты таможенных платежей, или для исключения наличного оборота при оплате за товар или услуги предприятия, но ни как не для личных нужд директора. Для этого должны быть предоставлены все документы (чеки с пост-терминалов, накладные и т.д.)
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #8  Сб Май 08, 2010 12:20:02
Заголовок сообщения:
gulya2949179 говорит:
документы не может предоставить, что делать
найти документы

Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

YelenaS говорит:
при оплате за товар или услуги предприятия, но ни как не для личных нужд директора
конечно
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Сб Май 08, 2010 12:26:16
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Поставить ему в доход , и начислить все налоги

Зачем так сразу, сначала по доброму попросить вернуть деньги на карту либо в кассу предприятия.
Автор: YelenaS
Добавлено: #10  Сб Май 08, 2010 12:38:46
Заголовок сообщения:
gulya2949179 говорит:
Директор потратил деньги с корп карточки ,а документы не может предоставить, что делать?

Я так подозреваю , что это войдет в привычку.
YelenaS говорит:
при оплате за товар или услуги предприятия

Нужно в первую очередь ему объяснить назначение корпоративной карточки.

Добавлено спустя 9 минут 10 секунд:

Елена Т говорит:
вернуть деньги на карту либо в кассу предприятия.

При этом всё таки объяснить, куда эти деньги делись и откуда они появились на карте. Всё таки при оплате с карты снимаются услуги банка, поэтому директору нужно возмещать тогда и эти расходы, т.к. на вычеты по КПН предприятия взять их нельзя.
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #11  Вт Май 11, 2010 21:00:08
Заголовок сообщения:
Значит можно поставить деньги директору в подотчет и пусть ищет документы, оплаченные хоть по карточке, хоть наличными.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #12  Вт Май 11, 2010 23:10:13
Заголовок сообщения:
gulya2949179 говорит:
Значит можно поставить деньги директору в подотчет

вообще то они уже у него в подотчете. Теперь осталось или сделать как говрит Елена Т или как YelenaS.
Автор: Большой начальник
Добавлено: #13  Ср Сен 21, 2011 21:45:51
Заголовок сообщения:
Оплата таможенных платежей произведена корпоративной картой. Можно ли провести этот платеж в 1С через Платежное поручение исходящее, выбрав карт-счет организации а в качестве получателя - Налоговый орган, куда сделно перечисление?
Автор: G_B
Добавлено: #14  Ср Сен 21, 2011 23:53:14
Заголовок сообщения:
Большой начальник говорит:
Можно ли провести этот платеж в 1С через Платежное поручение исходящее, выбрав карт-счет организации а в качестве получателя - Налоговый орган, куда сделно перечисление?

Считаю что можно.
Ирыч говорит:
если оплатили в таможне по терминалу таможенные сборы и т.п. то вам выдают чек с указанием кодов налогов и сумм снятых с карточки, соответственно делаете проводки, например Дт 3190 (там.сбор) Кт 1040.

На основании платежного поручения создаете выписку по карточному счету и выбираете нужный корреспондирующий счет.
Проводки у вас будут аналогичными как если бы вы произвели перечисление налогов через расчетный счет,только счет будет указан карточный.
Автор: зим
Добавлено: #15  Пн Мар 02, 2020 01:18:04
Заголовок сообщения:
В ТОО есть корпоративная банковская карта выпущенное на имя директора. На карту перечисляем деньги платежным поручение перевод на другой счет организации дт1040-кр1030 и директор деньги снимаем с банкомата , делаю приходный кассовый ордер сч1010-кр1040 и сразу же расходником выписываю на подотчет сч1251, правильно ли делаю? или каким документом можно сразу поставить на подотчет директора не внося в кассу, т.к. он снимает с банкомата и не возвращает.
Автор: esiphi
Добавлено: #16  Пн Мар 02, 2020 06:37:14
Заголовок сообщения:
зим говорит:
он снимает с банкомата и не возвращает.

Предлагаю:
Дт 1251- Кт 1040.
Основание-
1.
зим говорит:
банковская карта выпущенное на имя директора

2.
зим говорит:
платежное поручение
.
С ув.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #17  Пн Мар 02, 2020 09:17:58
Заголовок сообщения:
зим говорит:
делаю приходный кассовый ордер сч1010-кр1040 и сразу же расходником выписываю на подотчет сч1251, правильно ли делаю?

Я тоже так делаю, потому что снятие наличных по карточке в банкомате равносильно снятию наличных со счета через кассу банка.
А проводка
esiphi говорит:
Дт 1251- Кт 1040

предполагает, что вы перечислили со счета предприятия деньги на карточку директору, минуя наличные. Но на самом-то деле вы платежку не оформляли.
Как вы сделаете эту проводку? В 1С в авансовом отчете на вкладке "Авансы" есть только 2 варианта для выбора: РКО и Платежное поручение. Платежки у вас нет, а РКО есть. Так что считаю, что ваш вариант более правильный.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #18  Пн Мар 02, 2020 09:37:07
Заголовок сообщения:
Соглашусь с esiphi, считаю счет кассы использовать нельзя если нет физического поступления денег. Наличие факта оформления платежки ни о чём не говорит, деньги со счета и без платежки списаться могут. А вот получение выписки банка, по которой будет написано что снято картой подотчетного лица, как раз даёт основания сделать проводку 1251-1040.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #19  Пн Мар 02, 2020 09:50:42
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
считаю счет кассы использовать нельзя если нет физического поступления денег

Да эта ситуация сплошь и рядом, практически во всех маленьких ТОО-шках.

Например, если корпоративной карточки нет и директор снимает деньги со счета через кассу банка. На практике он действительно не приносит их кассиру, а сразу может что-то купить за наличку по дороге из банка на работу. Но мы все равно сначала приходуем их в кассу и сразу же оформляем РКО. На самом деле это чистая формальность - принести деньги, показать их кассиру (или бухгалтеру, потому что часто это одно и то же лицо), типа сдал в кассу и тут же забрать. Но можно это сделать и без показа денег. Главное, чтобы в РКО расписался.

Чем получение денег директором из кассы банка отличается от снятия денег им же по карточке в банкомате ? Почему в первом случае надо приходовать их в кассу, а во втором нет?

Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:

Или может быть в первом случае тоже можно не приходовать деньги в кассу? Ведь в выписке банка тоже будет написано, какому подотчетному лицу выданы деньги.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #20  Пн Мар 02, 2020 10:32:20
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Да эта ситуация сплошь и рядом, практически во всех маленьких ТОО-шках.

ага и ключевые вопросы, как правильно или как все делают.

esiphi, говорит как правильно, Вы говорите как многие делают.

Ирина Локтионова, а если директор оплатил этой картой за ТМЗ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #21  Пн Мар 02, 2020 12:33:44
Заголовок сообщения:
Если расплатился картой, то это чистейшей воды безналичный расчет: Дт 3310 или 1710 - Кт 1040

Встречный вопрос: а если директор снял деньги по карточке, часть сам истратил, а часть отдал другому сотруднику в качестве суточных на командировку?
Автор: esiphi
Добавлено: #22  Пн Мар 02, 2020 12:46:13
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
а часть отдал другому сотруднику в качестве суточных на командировку?

Считаю,что данной ситуации походит Ваш вариант
Ирина Локтионова говорит:
сначала приходуем их в кассу и сразу же оформляем РКО
.
С ув.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #23  Пн Мар 02, 2020 14:07:03
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
часть отдал другому сотруднику в качестве суточных на командировку?

По закону он такого не может сделать в принципе.
Во первых деньги не его, а деньги всё таки хозяев фирмы
Во вторых, договор о полной материальной ответственности работник заключает с фирмой, а не с директором.
В третьих 59. Подотчетные суммы выдаются только сотрудникам субъекта. Учет подотчетных сумм ведется в разрезе каждого сотрудника.
В четвертых 53. Выдача наличных денег из кассы, без подписи получателя в расходном ордере или в платежной ведомости, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.
Автор: DreamDi
Добавлено: #24  Пн Мар 02, 2020 14:27:25
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Выдача наличных денег из кассы,

Так Вы же как раз настаиваете, что это деньги идут мимо кассы?[/quote]
Автор: Ведмедев
Добавлено: #25  Пн Мар 02, 2020 14:28:12
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Если расплатился картой, то это чистейшей воды безналичный расчет: Дт 3310 или 1710 - Кт 1040

не совсем так, момент ответственности здесь другой. При оплате с расчетного счета юр лицо поручает банку произвести оплату, поэтому и называется платежное поручение.
При оплате с корпоративной карты, т.к. юл само не может пользоваться картой, в силу того что его физически не существует, оно поручает это делать ответственному лицу, и спрашивать за проведенную операцию уже надо с этого ответственного лица, а счета для спроса с ответственных лиц у нас следующие 1250, 2150
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #26  Пн Мар 02, 2020 14:44:00
Заголовок сообщения:
Но платежное поручение подписывает тоже директор от имени юрлица, а не само юрлицо. Аналогично и корпоративной картой директор распоряжается не как физлицо, а от имени юрлица. При оплате с корпоративной карты деньги на счет поставщика поступают не от директора Иванова, а от юрлица.
Если расчет с поставщиком посредством корпоративной карты, бухгалтер по выписке банка и так будет видеть, кому сделана оплата с карты. Не понимаю, зачем плодить лишние бумаги в виде авансовых отчетов, когда оплата безналом? Лично я захотела оформить корпоративную карту как раз для того, чтобы было меньше бумажного оформления и дополнительной работы.

Ведмедев говорит:
Во первых деньги не его, а деньги всё таки хозяев фирмы

Значит все-таки директор не может снять деньги с карточки и сразу тратить их по своему усмотрению, а должен сначала внести их в кассу и оформить выдачу аванса расходным кассовым ордером, как обычный работник?
Автор: Elis
Добавлено: #27  Пн Мар 02, 2020 15:09:32
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Встречный вопрос: а если директор снял деньги по карточке, часть сам истратил, а часть отдал другому сотруднику в качестве суточных на командировку?

В том же авансовом отчете директора. В котором он обязан отчитаться о любом движении выбывших от него денег:
а) Сначала проводку Дт 3310 Кт 1250 на истраченную сумму самим директором
б) Потом проводку Дт 1250 Кт 1250 на другого сотрудника.

Добавлено спустя 45 секунд:

Но согласна, что
Ведмедев говорит:
По закону он такого не может сделать в принципе.

Автор: зим
Добавлено: #28  Пн Мар 02, 2020 15:11:08
Заголовок сообщения:
esiphi, извините за глупый вопрос, эту проводку Дт 1251- Кт 1040 надо делать через журнал операции вручную?[/b]
Автор: Elis
Добавлено: #29  Пн Мар 02, 2020 15:11:20
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Значит все-таки директор не может снять деньги с карточки и сразу тратить их по своему усмотрению

Почему, может.
Дт 1250 Кт 1040
А дальше тратит и отчитывается по авансовому отчету.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #30  Пн Мар 02, 2020 15:13:21
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Почему, может.
Дт 1250 Кт 1040
А дальше тратит и отчитывается по авансовому отчету

ага
Автор: esiphi
Добавлено: #31  Вт Мар 03, 2020 07:17:24
Заголовок сообщения:
зим говорит:
Дт 1251- Кт 1040 надо делать через журнал операции вручную?[/b]

По данным выписки по счету 1040.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ