» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Покупаем услуги у нерезидента через Интернет. Будут ли налоги - КПН, НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Даря
Добавлено: #1  Пн Янв 25, 2010 18:33:08
Заголовок сообщения: Покупаем услуги у нерезидента через Интернет. Будут ли налоги - КПН, НДС?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=303203#303203

Для получения информ.услуг платим российской компании деньги и получаем код доступа на их сайт на определенный срок. Российская компания не плательщик НДС, казахстанская компания плательщик.
Веб-сайт принадлежит россиянам, мы получаем эти услуги через И-нет, местом оказания услуг согл.ст.236 будет все-таки РК? Что-то застопорилась на этом. Кто как думает?
Нужно ли начислять НДС?
Будут ли доходы россиян доходами из казахстанского источника?
Исчислять КПН?
Автор: Solitary
Добавлено: #2  Пн Янв 25, 2010 20:32:21
Заголовок сообщения:
Даря
почитайте здесь темку http://www.balans.kz/topic19850.html
Автор: Даря
Добавлено: #3  Вт Янв 26, 2010 02:07:28
Заголовок сообщения:
Solitary, вот! этот подпункт меня и смутил. С НДС понятно, а КПН? Думаю, что и КПН не исчисляем, с др.стороны, у россиян доход из казахстанского источника..
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Вт Янв 26, 2010 10:33:22
Заголовок сообщения:
Даря здесь тоже было обсуждение похожей ситуации http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19643
Автор: Рано
Добавлено: #5  Вт Янв 26, 2010 10:37:11
Заголовок сообщения:
Для определения объекта налогообложение, прежде всего, следует определиться с названием выполняемых услуг нерезидентом.
По моему мнению, наиболее подходит – информационные услуги, поскольку понятие «информационные услуги» основывается на понятии «информация», которая представляет собой сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах, независимо от формы их представления. Соответственно, формирование и передача таких сведений может считаться информационной услугой.
В перечень доходов нерезидентов, признаваемых доходами из источников в Республике Казахстан , в соответствии с пп.3 п.1 ст.192 Налогового кодекса, включены виды доходов, получаемых нерезидентами от оказания услуг за пределами Республике Казахстан.
При этом доходы от оказания информационных услуг исключительно за пределами Республики Казахстан не подпадают в указанный перечень доходов.
Учитывая изложенное, в случае получения нерезидентом доходов от оказания информационных услуг исключительно за пределами Республики Казахстан, не связанных с его постоянным учреждением в Республике Казахстан, такие доходы не являются доходами из источников в Республике Казахстан и, соответственно, у данного нерезидента не возникает обязательство по уплате подоходного налога в Республике Казахстан.
Однако, в соответствии с пп.4 п.2 ст.236 Налогового кодекса, в целях исчисления НДС, местом реализации информационных услуг признается Республика Казахстан и, в соответствии со ст.241 Кодекса, доход нерезидента является облагаемым оборотом по НДС получателя названных услуг.
В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета первичные документы, формы которых или требования к которым не утверждены уполномоченным органом, и разработаны организацией самостоятельно, принимаются к учету, если содержат обязательные реквизиты в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Отсюда, для отнесения названных услуг на расходы самостоятельно составьте первичный документ, которым, по моему мнению, может быть и АКТ, в котором укажите наименование услуг, форму и условия предоставления услуг, документ подтверждающий оплату, инвойс, копию е-maily и т.д.
Датой оказания услуг (п.9 ст.237 НК РК) для исчисления обязательств по НДС является дата доступа к каталогу в Интернете.
Автор: Даря
Добавлено: #6  Вт Янв 26, 2010 19:51:15
Заголовок сообщения:
Рано говорит:
Однако, в соответствии с пп.4 п.2 ст.236 Налогового кодекса, в целях исчисления НДС, местом реализации информационных услуг признается Республика Казахстан и, в соответствии со ст.241 Кодекса, доход нерезидента является облагаемым оборотом по НДС получателя названных услуг.

В ст.236 пп4 указано: кроме распространения продукции СМИ, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях. Посему делаю вывод, что местом оказания услуг РК являться не будет, соответственно НДС не исчисляется.
А вот с КПН так и не определилась.
Рано говорит:
В перечень доходов нерезидентов, признаваемых доходами из источников в Республике Казахстан , в соответствии с пп.3 п.1 ст.192 Налогового кодекса, включены виды доходов, получаемых нерезидентами от оказания услуг за пределами Республике Казахстан.
При этом доходы от оказания информационных услуг исключительно за пределами Республики Казахстан не подпадают в указанный перечень доходов.
Учитывая изложенное, в случае получения нерезидентом доходов от оказания информационных услуг исключительно за пределами Республики Казахстан, не связанных с его постоянным учреждением в Республике Казахстан, такие доходы не являются доходами из источников в Республике Казахстан и, соответственно, у данного нерезидента не возникает обязательство по уплате подоходного налога в Республике Казахстан.

Это, конечно, больше нравится :) , если серьезно, в ст.192 не нашла, что информ.услуги будут являться доходами из казахстанского источника. Тогда что получается: НДС не облагаем, КПН не исчисляем, никаких налогов не возникает, тишь да гладь. Рассуждая логически, никаких услуг нерезидент нам не оказывает. У него есть свой сайт с необходимой нам информацией. Нужна информация - плати и пользуйся. Эти услуги не на территории РК оказываются. Какой это доход из казахстанского источника? Скорее это наши расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. И по НДС ст.236 нас освобождает от исчисления. Коллеги, я хоть в правильном направлении мыслю? Или уже тоже - горе от ума...
Автор: Solitary
Добавлено: #7  Вт Фев 02, 2010 20:41:26
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
Коллеги, я хоть в правильном направлении мыслю?

думаю, что в правильном.. :)
Автор: Мара
Добавлено: #8  Ср Фев 03, 2010 00:20:33
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
Скорее это наши расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.

оно понятно....и даже про НДС вроде как понятно, оно ж почему бывает, что оплата нерезиденту, да ещё которую на вычет бёрем, облагается у источника - так как расход то мы показали налогооблагаеый, воспользовались вычетом, а доход на в РК никто не показал... вот уж горе от ума....
а данном случае - пользуемся же услугой на территории РК, вот что наводит на КПН.....надо бы заново вникать....
Автор: Даря
Добавлено: #9  Чт Фев 04, 2010 18:43:10
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
а данном случае - пользуемся же услугой на территории РК, вот что наводит на КПН.....надо бы заново вникать....

Может я зануда, а? А кто докажет мне, что я этой услугой пользуюсь на территории РК? Это ж И-нет, я им пользоваться могу и не находясь в РК. Вот оплата идет из РК, если это только не будет являться основой для КПН...
Автор: Kenga
Добавлено: #10  Ср Фев 17, 2010 05:15:57
Заголовок сообщения:
Смотрим Главу 23. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан
Статья 193 Налогового кодекса говорит:

5. Налогообложению не подлежат:
13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса.

Даря говорит:
в ст.192 не нашла, что информ.услуги будут являться доходами из казахстанского источника.

Если услуги, которые вы получаете (четко должно быть отражено в договоре наименование услуг), не являются управленческими, финансовыми, консультационными, аудиторскими, юридическими, то они не подлежат налогообложению.
Даря говорит:
кто докажет мне, что я этой услугой пользуюсь на территории РК

В пп.13 п.5 речь идет о месте оказания услуг, а не о месте пользования этими услугами. Считаю, что раз способом получения услуг является получение информации с российского сайта, то местом оказания услуг все-таки является Россия, если только этот сайт не зарегистрирован в Казахстане.
Единственное, не согласна вот с этим утверждением:
Даря говорит:
Рассуждая логически, никаких услуг нерезидент нам не оказывает. У него есть свой сайт с необходимой нам информацией. Нужна информация - плати и пользуйся.

Одно из определений услуги:
Услуга - 1) поступающие на рынок потребительные стоимости, которые преимущественно не приобретают овеществленные формы; 2) вид деятельности или благ, который одна сторона может предложить другой.
Раз за информацию на сайте берут деньги, значит оказывают услуги по предоставлению информации.

Добавлено спустя 3 минуты 55 секунд:

Вообще-то даже то, что информация платная, не является критерием, потому что услуги можно оказывать и бесплатно.

Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:

Даря говорит:
Тогда что получается: НДС не облагаем, КПН не исчисляем, никаких налогов не возникает, тишь да гладь.

А почему бы и нет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Ср Фев 17, 2010 10:20:04
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
Тогда что получается: НДС не облагаем, КПН не исчисляем, никаких налогов не возникает, тишь да гладь.

Согласна с Kenga.
Автор: Solitary
Добавлено: #12  Ср Фев 17, 2010 10:21:27
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
Покупаем услуги у нерезидента через Интернет...
...получается: НДС не облагаем, КПН не исчисляем, никаких налогов не возникает

верно
Автор: Технический
Добавлено: #13  Ср Фев 17, 2010 11:02:41
Заголовок сообщения:
Думайте еще. Наводка, что важно для НДС? Да и в целом для налогообложения
Автор: Технический
Добавлено: #14  Ср Фев 17, 2010 15:30:23
Заголовок сообщения:
Ну что ж, нет так нет мнений. Ситуацию не разобрали и успокоились. Не углубляюсь пока тогда и я, скажу поверхностно, НДС за нерезидента должен быть.
Автор: Людмилка Фролова
Добавлено: #15  Ср Фев 17, 2010 15:59:26
Заголовок сообщения:
Даря
У меня была похожая ситуация посмотрите:

Мой вопрос:
2. Так же мы получаем электронные ключи (по электронке), (ГТД получается нет)
При оплате им за эти електронные ключи какие налоги я должна удержать?? (Договор с Россией)

Ответ от Елены_Т :НДС- сперва ст.230 п.1 пп.2, далее ст.241 и уже п.2 пп.4 ст.236 НК по определению места реализации - "предоставления доступа к массовой информации, размещенной на интернет-ресурсе;" значит местом реализации является место деятельности покупателя, т.е. РК и в таком случае НДС облагается.
КПН - смотрим ст.192 , я не нашла про услуги в виде доступа к информации на территории не РК, значит КПН не облагается.
Почитайте сами все эти статьи и напишите согласны ли Вы с моим мнением.

Ответ от Esiphi: Предлагаю решение вопроса,основанного на ответе ведущего специалиста отд.международного налогообложения НД по.г.Алматы г.Базарбекова Е., при разборе подобной ситуации.
1.Согласно ст.12 п.1,пп.30 НК РК- считаю что это доход нерезидента в форме роялти.
2.Согласно ст.192п.1пп.12НК РК-доходы нерезидента в форме роялти,получаемые от резидентов РК,признаются доходами нерезидента из источников в РК.
3.Согласно ст.193 п.1 НК РК эти доходы нерезидента облагаются подоходным налогом у источника выплаты по ставке 15%(ст194 п.6 НК.РК).
4.Согласно ст.241 п.1 Н К РК-этот доход нерезидента,является оборотом налогоплательщика РК и подлежит обложению НДС ,если Ваша фирма является плательщиком НДС(ст.228 п.1 пп.1НКРК).
5.Учитывая,что между Правительством РК и Правительством РФ заключена Конвенция об устранении двойного налогообложения,Вы имеете право применить ст.212 НК РК(освобождение от налогообложения или использования сниженной ставки),при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа ,согласно ст.219 п.1 пп.4 НК РК,не позднее дня выплаты дохода.
С ув.
Автор: Технический
Добавлено: #16  Ср Фев 17, 2010 16:03:55
Заголовок сообщения:
Красотуля Людмилка, до сих пор удивляет, зачем цитировать других, если пока еще варит своя логика. Пойду работать, если нужен в этой теме, то в личку позвоните.
Автор: Даря
Добавлено: #17  Ср Фев 17, 2010 16:11:06
Заголовок сообщения:
Compas говорит:
НДС за нерезидента должен быть.


Даря говорит:
Российская компания не плательщик НДС

или это не критерий?
Автор: Технический
Добавлено: #18  Ср Фев 17, 2010 16:21:56
Заголовок сообщения:
Через час вернусь - отвечу. Забуду, то позвонить.
Автор: Даря
Добавлено: #19  Ср Фев 17, 2010 16:33:01
Заголовок сообщения:
Людмилка Фролова говорит:
4.Согласно ст.241 п.1 Н К РК-этот доход нерезидента,является оборотом налогоплательщика РК и подлежит обложению НДС ,если Ваша фирма является плательщиком НДС(ст.228 п.1 пп.1НКРК).

в этой статье есть фраза: "...если местом их реализации является РК". Раз деньги платятся из РК, получается не важно, где ты будешь получать эти услуги (информацию) в РК или в др.стране. Раз резидент РК плательщик НДС, а Услугодатель не плательщик НДС, все равно платить НДС надо. Если я правильно понимаю эту статью.
Автор: Мара
Добавлено: #20  Ср Фев 17, 2010 16:42:27
Заголовок сообщения:
нет Кодекса под рукой, но для определения критерия НДСа за нерезидента, важно место оказания услуги, при этом что считать местом оказания услуг также в Кодексе описано, есть ситуации, когда местом оказания услуги считается место осуществления предпринимательской деятельности покупателя услуги. Это завсит от вида услуги..надо Кодекс смотреть...
Автор: Даря
Добавлено: #21  Ср Фев 17, 2010 16:44:34
Заголовок сообщения:
Ну а как же тогда ст.236 п.4?
Даря говорит:
кроме распространения продукции СМИ, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях. Посему делаю вывод, что местом оказания услуг РК являться не будет, соответственно НДС не исчисляется.

Автор: Мара
Добавлено: #22  Ср Фев 17, 2010 16:46:12
Заголовок сообщения:
оказывается мы уже это муссировали, и какая это услуга? имформационная7

Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

видимо дело в формулировке..вы сказали, что информационная услуга, а на самом деле это как же?
Автор: Даря
Добавлено: #23  Ср Фев 17, 2010 16:51:18
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Это завсит от вида услуги..

Даря говорит:
Для получения информ.услуг платим российской компании деньги и получаем код доступа на их сайт на определенный срок. Российская компания не плательщик НДС, казахстанская компания плательщик.
Веб-сайт принадлежит россиянам, мы получаем эти услуги через И-нет

Автор: Elen
Добавлено: #24  Ср Фев 17, 2010 16:51:42
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 232. Необлагаемый оборот
Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
...
2) местом реализации которого не является Республика Казахстан.
Место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса.

Самое сложно - определить это место. Попыталась из статьи 236 вытащить нужное (если вырезала нужное, поправьте)
Цитата:
Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
…
2. Местом реализации работ, услуг признается место:
…
4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
…
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;



По-моему, ситуация подпадает в категорию "кроме". И НДС не облагается

Патрон, ну не томите почему должен быть НДС?
Автор: Людмилка Фролова
Добавлено: #25  Ср Фев 17, 2010 16:52:18
Заголовок сообщения:
Даря
А как у Вас прописано в контракте?? Местом реализации является место нахождения Вашей фирмы??
Автор: Даря
Добавлено: #26  Ср Фев 17, 2010 16:58:05
Заголовок сообщения:
на сайте россиян есть информация обо всех каналах ТВ программ, в том числе и спутниковых, включая анонсы. Оплатив деньги мы получаем код доступа, после чего просматриваем информацию и, если есть необходимость, что-то оттуда черпаем, иногда просто принимаем во внимание, как информацию. В акте вып.работ россияне пишут "информ.услуги". Какой-то период можем им не платить, так как есть и казахстанские поставщики данных услуг. У россиян информации больше и она более раскрыта, потому изредка платим за код доступа на веб-сайт и получаем информацию.
Мара, постаралась максимально раскрыть вид этих услуг :)

Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

Людмилка Фролова говорит:
Местом реализации является место нахождения Вашей фирмы??

форма договора Российская, распечатанная с их сайта. Про место там нет ни слова.
Автор: Мара
Добавлено: #27  Ср Фев 17, 2010 17:18:20
Заголовок сообщения:
Всё - я вспомнила, что уже вникала в эту статью, и согласна сElen, в Кодексе вот это словосочетание "а так же" к чему?
Автор: Elen
Добавлено: #28  Ср Фев 17, 2010 17:18:31
Заголовок сообщения:
Людмилка Фролова говорит:
А как у Вас прописано в контракте?? Местом реализации является место нахождения Вашей фирмы??

Не важно, как прописано в контракте. Для целей расчета нашего НДС надо Кодекс применять

Добавлено спустя 3 минуты 40 секунд:

Мара говорит:
"а так же" к чему?


если принимать во внимание падеж, то
Цитата:
кроме распространения..., а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;

Автор: Мара
Добавлено: #29  Ср Фев 17, 2010 17:23:13
Заголовок сообщения:
тут как бы больше под предоставление информационных услуг подходит
Elen говорит:
рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации

в-о-о-т....а что считать общедостуными телекоммуникационными ---- вот если про это где-то написано, типа в Договоре с Россией, что это не лично услуги под вашу контору, а хоть кто может подписаться, пользоваться....думается что нет тут НДСа....

Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

Elen говорит:
если принимать во внимание падеж, то

вот тоже думается, что это похоже на подписку на всякие журналы....
Автор: Даря
Добавлено: #30  Ср Фев 17, 2010 17:39:40
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
вот тоже думается, что это похоже на подписку на всякие журналы....

согласна, но у нас не подписка, а подходит
Elen говорит:
а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;


Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Мара говорит:
что это не лично услуги под вашу контору, а хоть кто может подписаться, пользоваться....думается что нет тут НДСа....

конечно не лично под нас, любой желающий может оплатить и пользоваться

Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

Мара говорит:
вот если про это где-то написано, типа в Договоре с Россией

в договоре этого нет, обычный договор, ничего особенного

Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:

Elen говорит:
Самое сложно - определить это место.

на этом и споткнулась. потому и обратилась к вам всем за помощью :)

Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:

Elen говорит:
Патрон, ну не томите почему должен быть НДС?

кажется час прошел, звоню в личку :)
Автор: Мара
Добавлено: #31  Ср Фев 17, 2010 17:49:57
Заголовок сообщения:
зря в счёте написано информационные услуги, думаю должно быть - за доступ к сайту...
Автор: Даря
Добавлено: #32  Ср Фев 17, 2010 17:56:22
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
зря в счёте написано информационные услуги, думаю должно быть - за доступ к сайту...

а подробности информ.услуг раскрыты в договоре, с указанием адреса веб-сайта

Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:

Мара говорит:
а хоть кто может подписаться, пользоваться....думается что нет тут НДСа....

кстати, комментарий, две мои знакомые, "помешанные" на сериалах, тоже заплатили в эту же фирму и получили код доступа, как физ.лица. Теперь полностью владеют анонсами, "что ж там дальше будет с Мануэлой" :D
Автор: Технический
Добавлено: #33  Ср Фев 17, 2010 18:24:56
Заголовок сообщения:
Рассуждая о спорной статье, всегда исходите из налоговых рисков. В данном случае налоговый риск в косвенном методе, еще называют методом "не включай дурочку, не считай себя самым хитрым", по хорошему есть риск, что как услугу не назови - могут косвенно начислить за нерезидента.
Итак исключаем метод оплаты: нал, безнал, интернет - это не интересует, поскольку основной критерий это налогооблагаемый оборот самой услуги.
Налоговый риск в этой ситуации исчисляется из:
1. Суммарного налогооблагаемого оборота. Пример, если крупно, то могут и косвенно за зад взять.
2. Часто используемая ли услуга, заметна ли? Можно рискнуть не платить, если нечасто.
3. Какова квалификация проверяющих? Не угадаешь, так что можете считать что я пришел проверять.
Рано ближе всех была, но не дотянула.
Elen говорит:
Самое сложно - определить это место.
да, сложно когда хочется какать, а кругом голая степь и люди тусуются. А с НДС просто.
Бюджет против того чтобы терять НДС таким образом, но пробел в данном вопросе имеется из-за опережения высоких технологий.
Что имеем?
Читаем http://kodeks.kz/2009/index.php?st=241 статью и четко видим что платить надо. Читаем http://kodeks.kz/2009/index.php?st=236
Цитата:
...2. Местом реализации работ, услуг признается место: ...4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг...
То есть вашей.
В любом случае, вопрос о таких услугах пробельный и решается в споре с инспектором, я считаю что НДС есть, исходя из налоговых рисков.
Автор: Даря
Добавлено: #34  Чт Фев 18, 2010 02:02:25
Заголовок сообщения:
Ну что ж, ваша точка зрения ясна. Как говорит одна моя знакомая - если спорный вопрос по налогам я смотрю на ситуацию глазами налогового инспектора и понимаю, что лучше заплатить, здоровее буду.
Мы все тут пытались, каждый по-своему, разобраться. Учитывая все мнения буду решать как быть. Бухгалтерское спасибо Всем участникам! жму спасибки!
Автор: Технический
Добавлено: #35  Чт Фев 18, 2010 02:12:34
Заголовок сообщения:
Даря знает мое настоящее, но незнает мое прошлое. Команда знает, когда я говорю намеками, то это не напрасно.
Автор: natali75
Добавлено: #36  Чт Фев 18, 2010 11:48:31
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Прочитала ветку с начала. У меня похожий вопрос. Мы купили ПО в РФ но без права перепродажи третьим лицам. Мы имеем доступ на это ПО через интернет на их сайт. По договору об использование программного обеспечения мы вносим свои данные и получаем орг.схему, статистики, и фин.планирования. По определению это точно не НМА. А услуги по предоставлению своего ПО которое составляет орг.политику и фин. планированию. Создатели консультируют по пользованию ПО. Срок действия договора год. Через год если тех. под. прекратится это ПО будет только нашим внутренним но без права передачи третьим лицам. Вопрос:
1. Будут ли это инф. Услуги?
2. И ст. 236 п4 обработка информации обл. НДС
Я правильно поняла. Если, повторяюсь, не ругайтесь. Просто у нас и договор так коряво составлен. Что трудно определить, что это. Документооборот большой, оплата прошла в декабре. ПО установили тоже в 4 кв. А документы еще не получили. И в 4кв в отчетность не попало. В общем нужно как-то выходить из ситуации. НДС хоть допом можно отправить, а КПН сложнее.
Автор: Kenga
Добавлено: #37  Чт Фев 18, 2010 12:09:09
Заголовок сообщения:
natali75 говорит:
услуги по предоставлению своего ПО которое составляет орг.политику и фин. планированию. Создатели консультируют по пользованию ПО.

Если ваши партнеры по договору - еще и консалтинговая фирма, то проверяющие запросто могут отнести к консультационным услугам. Тогда обложение НДС 100% на основании пп.4) п.2 ст.236.

Добавлено спустя 4 минуты 9 секунд:

Кстати, подумала вот о чем: понятие "информационные услуги" - очень широкое, четкого его определения толком нет, поэтому под ним скорее всего понимают в совокупности все услуги по предоставлению информации: консультационные, маркетинговые, рекламные и т.д.
Автор: Suremon
Добавлено: #38  Чт Фев 18, 2010 15:42:48
Заголовок сообщения:
У меня похожая ситуация с РФ -справку о резиденстве россияне предоставят
Выставили три счета:
первый на оборудование - здесь ясно, все идет через таможню;

второй на ПО (оплатила в декабре, но пока не пришло оборудование, скачивать из интернета нет смысла), НДС за ПО платить надо, после того, как будет куда его скачать (придет оборудование), документы дадут после настройки, КПН - 0; ф.101.04 не сдаю;

третий на настройку этого ПО, которое возьмем из интернета, когда придет оборудование (оплата будет после настройки), НДС платить надо, КПН - 0, ф. 101.04 сдавать после подписания акта приема оборудования и наладки ПО

Сегодня целый день лазила по разным веткам. Скажите, я правильно мыслю? если нет, пожалуйста поправте.
Автор: Даря
Добавлено: #39  Чт Фев 18, 2010 19:09:50
Заголовок сообщения:
Compas говорит:
когда я говорю намеками, то это не напрасно

я поняла сразу вас, Патрон.
Автор: Рано
Добавлено: #40  Пн Апр 05, 2010 12:40:19
Заголовок сообщения: НДС и КПН с нерезидента за размещение рекламы в сети интернета
Подскажите пожалуйста!
Наша компания заключила договор с нерезидентом на размещение рекламы в сетях интернета. Облагается ли данная услуга НДС и КПН. Я так думаю что НДС облагается точно, а вот КПН с нерезидентов 15% или 20%. Заранее спасибо.
Автор: Рано
Добавлено: #41  Пн Апр 05, 2010 14:59:45
Заголовок сообщения:
Что то все молчат...
Автор: Даря
Добавлено: #42  Пн Апр 05, 2010 16:12:52
Заголовок сообщения:
Рано, почитайте здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=318495#318495

Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

еще вот http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23832&start=0&postdays=0&postorder=asc&highlight=
Автор: Асема
Добавлено: #43  Чт Мар 31, 2011 11:34:36
Заголовок сообщения: Нерезиденты:размещение рекламы в интернете, подлежит ли эта услуга налогооблажению?
Добрый день! Мы заключаем договор с Россиянами на размещение рекламы в интернете. Должны ли мы удержать КПН у источника за Нерезидента в размере 20%?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #44  Пт Апр 01, 2011 20:15:20
Заголовок сообщения:
Асема, изучайте тему.
Автор: Жаке
Добавлено: #45  Чт Дек 08, 2011 11:25:07
Заголовок сообщения:
Добрый день! Прочитала все ветки по нерезидентам, но вопросы остаются. Наша компания получает диски с обновлением ПО для оборудования , а так же на бумажных носителях информацию о различных изменениях в картах аэропортов. Все это мы получаем по почте обычными письмами. С НДС все понятно. Платим регулярно. А вот как быть с КПН? Заранее спасибо всем за ответ.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #46  Чт Дек 08, 2011 12:37:12
Заголовок сообщения:
Жаке, если вы все оформляте через 328.00 и 320.00 формы, то это импорт и КПН здесь не причем
Автор: Жаке
Добавлено: #47  Чт Дек 08, 2011 13:02:43
Заголовок сообщения:
Нет, мы не оформляем, через 320 и 328, у нас идут письма такие с дисками и на бумаге из Америки и Германии
Автор: Наталья200482
Добавлено: #48  Пт Янв 13, 2012 09:34:15
Заголовок сообщения:
коллеги, какими проводками это отразить в бух учете?
а именно начиселние НДС и КПН за услуги полученные от нерезидента на тер-рии РК
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #49  Пт Янв 13, 2012 09:58:24
Заголовок сообщения:
Наталья200482, , предлагаю
Начиление КПН
Дт 3310 Кт 3110 (КБК 101104) если удержан КПН
ДТ 7210 (не идущие на вычеты) Кт 3110 если оплачен за счте своих средств
Начисление НДС
Дт 1630 Кт 3130 Начислен НДС
Дт 1420 Кт 1630 взят в зачет после оплаты.
Автор: Janbota
Добавлено: #50  Ср Окт 19, 2016 16:59:55
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! У меня ситуация немного схожая, но не совсем идентичная. Подскажите пожалуйста, возникают ли у нас обязательства по налогам в случае, когда мы приобретаем программное обеспечение в США через интернет. Дорабатываем его под КЗ и перепродаем. Мы не плательщики НДС. в данном случае ИП. Хотим теперь через ТОО работать по упрощенке. И вдруг у нас возник вопрос не нарушаем ли мы чего. В налоговой вразуметльного ответа получить не удалось.
Заранее спасибо!

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

Простите за ошибки, торопилась :oops:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #51  Чт Окт 20, 2016 09:04:04
Заголовок сообщения:
Janbota говорит:
возникают ли у нас обязательства по налогам в случае, когда мы приобретаем программное обеспечение в США через интернет.

Считаю, что да. У вас возникает КПН за нерезидента.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #52  Чт Окт 20, 2016 11:35:18
Заголовок сообщения:
Janbota, посмотрите http://balans.kz/viewtopic.php?t=23841&highlight=%F0%EE%FF%EB%F2%E8
Автор: Janbota
Добавлено: #53  Чт Окт 20, 2016 15:43:42
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за ответы! Почитала, разобралась. :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ