| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Начисление и оплата КПН за услуги нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #1 Пт Дек 19, 2008 21:04:09 |
| Заголовок сообщения: | Начисление и оплата КПН за услуги нерезидента |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=298522#298522 хочу спросить, правильно ли будут проводки, по выплате нериз за услуги, опл за усл 64897, кпн 16224 1. 3310 - 1030, опл за усл нериз 64897 2. 3110 - 1030, опл кпн за нериз 16224 (101104 КБК ?) 3. 7211 - 3310, получ усл нериз 64897 4. 7710 - 3310, получ кпн нериз 16224 |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #2 Пт Дек 19, 2008 23:09:12 |
| Заголовок сообщения: | |
1.7211-3310-81121-получены услуги 2.3310-3110-16224-удержан КПН 3.3310-1030-64897-оплата поставщику 4.3110-1030-16224-оплата КПН В договоре должна быть указана сумма 81121 и указать напрмер в скобках вкдючая КПН. Это знаете как мы платим с дохода разовых услуг по ГПХ или же по актам закупа при приобретинии у физ.лиц. На форуме где-то была ветка Услуги от нерезидентов. Там Gale дала хорошие советы. Но эти проводки лично я так у себя отразила и в 101,06 показала общую сумму, т.е в вашем случае 81121, потом идет ставка 20%, и при умножении 81121*20% выходит сумма КПН. Но я сама сталкивалась с нерезидентами впервые и все это проделала после неоднократного чтения Баланса. С ув. |
|
| Автор: | Galika |
| Добавлено: | #3 Сб Дек 20, 2008 04:38:36 |
| Заголовок сообщения: | |
А подскажите КБК 101103? |
|
| Автор: | Даночка | ||
| Добавлено: | #4 Сб Дек 20, 2008 20:31:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
для КПН с нерезидентов 101104. |
|||
| Автор: | Балжан76 | ||
| Добавлено: | #5 Пн Сен 20, 2010 11:28:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
подскажите, какие проводки будут если мы платим КПН за счет прибыли? |
|||
| Автор: | ХочуВсёЗнать |
| Добавлено: | #6 Пн Сен 20, 2010 12:37:04 |
| Заголовок сообщения: | |
3110-1030 - 16224 7210 (не идущие на вычет по КПН) - 3110 - 16224 |
|
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #7 Пн Сен 20, 2010 12:39:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Балжан76 предлагаю так: 7211-3310 получены услуги 10 000 3310-1030 оплачены услуги 10 000 7212-3110 начислен КПН 2 000 3110-1030 оплачен КПН 2000 |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #8 Вт Сен 21, 2010 14:29:24 |
| Заголовок сообщения: | |
7212-3110 начислен КПН 2 000 Согласна |
|
| Автор: | Nataliya2984 |
| Добавлено: | #9 Ср Май 29, 2013 15:31:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравтсвуйте! Не нашла нужной темы, поэтому хочу спросить здесь. С проводками по начислению КПН за нерезидента мне все понятно. У меня ситуация с вознаграждениями по кредиту от нерезидента. Вся сумма вознаграждений на вычеты не отнесена, т.к. по формуле среднегодовая стоимость капитала была отрицательной, соответственно были сделаны проводки: 7212-4160 - 52157 общая сумма вознаграждений 4160-1030 - 45197 оплата кредитору за минусом КПН 15% В момент перечисления денег был удержан КПН и я сделала проводки: 7210-3110 - 6803 Теперь я понимаю, что проводки по удержанию КПН неверны, т.к. счет 4160 не закрылся. Как это можно исправить? Ведь КПН за нерезидента должен пойти на вычеты. |
|
| Автор: | Galika |
| Добавлено: | #10 Ср Май 29, 2013 17:41:39 |
| Заголовок сообщения: | |
7210-4160 45197тг 4160-1030 45197тг 7210-3110 6780тг(если 15%) 3110-1030 6780тг |
|
| Автор: | Nataliya2984 |
| Добавлено: | #11 Ср Май 29, 2013 18:00:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Galika Ваш вариант очень хорош, но дело в том что вознаграждения по кредиту начислялись в 2012 году. И сумма общая была начислена кредитором 52 157. Я ведь не могу уменьшить долг перед кредитором. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #12 Чт Май 30, 2013 09:55:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю: 7211-4160 - начислена сумма вознаграждений, идущая на вычеты 7212-4160 - начислена сумма вознаграждений, не идущая на вычеты 4160-3110 - удержан КПН с общей суммы вознаграждения 4160-1030 - оплата кредитору за минусом КПН Сумма по первым двум проводкам должна быть равна сумме по вторым двум проводкам |
|
| Автор: | Alberas |
| Добавлено: | #13 Чт Май 30, 2013 18:09:50 |
| Заголовок сообщения: | |
А подскажите пожалуйста какие сроки оплаты КПН если была предоплата в мае м-це и услугу выполнили в мае 2013г.? |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #14 Чт Май 30, 2013 18:17:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Alberas, в вашем случае, если акт подписан после предоплаты в мае 2013, то КПН платите до 25.06.2013 г.:
|
|||
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #15 Чт Май 30, 2013 18:17:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Alberas, ст. 145 п. 1 " ... не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата..." |
|
| Автор: | Nataliya2984 | ||
| Добавлено: | #16 Пт Май 31, 2013 14:32:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
С проводками все поняла. Спасибо! А вот КПН за нерезидента в 100 форме отражается? Это ведь наши расходы. У меня такой вопрос возник, потому что в 100 форме вознаграждения вообще не учитывались, поэтому я и начислила их:7210-4160. Или он не отражается как ИПН с доходов работников? |
|||
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #17 Пт Май 31, 2013 17:58:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. Отдельно КПН за нерезидента в ф. 100 не отражается, а входит в начисленное вознаграждение. На вычеты он будет отнесен пропорционально отнесенному на вычеты вознаграждению в его составе (т.е. в разрешенных пределах). Если налог не удерживать, а оплачивать "сверху" начисленных нерезиденту доходов, то на вычеты этот налог не пойдет вообще. |
|||
| Автор: | Nataliya2984 |
| Добавлено: | #18 Пт Май 31, 2013 20:55:05 |
| Заголовок сообщения: | |
A.Vail Огромное спасибо! :Rose: Теперь до меня дошло. :dance2: Еще раз жму спасибку! |
|
| Автор: | Galina Moisseyenko | ||
| Добавлено: | #19 Чт Июн 06, 2013 18:25:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Nataliya2984, A.Vail,
|
|||