Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Требуют чтобы мы сделали в документах...
    В 2010 г. оплатили пеню по соц. отч., а начисление не сделали. Как быть?
    Сделали возврат по ККА Миника - тепер...
    По кассовому аппарату сделали возврат...
    Удержания из заработной платы по заяв...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    От нашего имени заказчики сделали перережим НДС и оплатили тамож. НДС и сборы. Теперь требуют СФ     
    азиатка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Янв 21, 2010 10:55:47   

    Здравствуйте! Помогите пожайлуста! Вопрос по перережиму НДС.
    Оборудование растомаживалось без НДС для зоны СЭЗ в начале 2008г, мы продали в мае в 2008г это оборудование заказчику по договору без НДС. Заказчик через год от нашего имени сделал перережим по НДС и оплатил таможенный НДС и таможенный сбор за нас.Теперь гл. бухгалтер заказчика требует от нас счет- фактуру на сумму НДС и сбора.
    Вопрос: Правы ли их действия и как все это отразить в бухгалтерии,ведь у нас все было закрыто по нулям в 2008г??? Просим в конкретном примере показать проводки.

    название темы изменено = Юнона

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Фев 20, 2010 15:49:02   

    азиатка говорит:
    Вопрос: Правы ли их действия и как все это отразить в бухгалтерии,ведь у нас все было закрыто по нулям в 2008г??? Просим в конкретном примере показать проводки.

    азиатка говорит:
    мы продали в мае в 2008г это оборудование заказчику по договору без НДС.

    Вы состояли на тот момент на учете по НДС?
    Сперва, если руководитель предприятия не против, Вы должны заключить дополнительное соглашение к договору 2008г. На основании дополнительного договора выставить дополнительную счет-фактуру на дополнительные расходы.
    Но вопрос в НДС и в том, на основании чего они смогли сделать "перережим НДС", ведь без доверенности от Вашего предприятия такого невозможно
    сделать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    азиатка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Июн 03, 2010 16:26:18   

    Добрый день! Как выписать счет-фактуру на сумму НДС и сбора, если заказчики за нас оплатили таможенный НДС и сбор.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Июн 04, 2010 11:49:37 Сообщить модератору   

    азиатка
    Вы уже создавали тему, вас просили пояснить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    азиатка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июн 04, 2010 12:55:05   

    Простите! Smile Да, мы являемся плательщиками по НСД и состоим с 2005г на учете. Дело в том, что импорт в кол-ве 8 шт оборудования был предназначен для зоны СЭЗ и растормаживался без НДС.Поставку мы сделали в 2008г и выписали счет-фактуру заказчикам в 2008г. Все мы с ними закрылись. А вот в октябре 2009г заказчики сделали перережим НДС, оформили ГТД на 2 шт оборудования за нас ,проплатили в НК таможенный НДС и сбор и просят что-бы мы ваписали счет-фактуру 2009г на сумму таможенного НДСа. Это возможно, у нас просто не будет никаких последствий, и что мне делать с этими 2 шт оборудованиями.я все ни как не могу понять.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Июн 10, 2010 12:12:38   

    Прежде чем делать "перережим" нужно было согласовать это с Вашей фирмой.
    Теперь нужно сделать доп.соглашение к тому договору о изменении в тамож.оформлении, составить акт о расходах понесенных клиентом при "перережиме". Они должны предоставить Вам оригиналы всех документов (себе пусть оставят копии).
    На основании всех этих документов выставляете дополнительную счет-фактуру связи с изменением условий сделки.
    Не забудьте что по ст.239 налог.кодекса
    Цитата:
    4. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи.
    Сумма корректировки налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей определяется по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации.


    А чтобы понять как заполнить дополнительную счет-фактуру проделайте следующее:
    Общую сумму доп.затрат клиента складываете с общей суммой по прежней счет-фактуре.
    По полученной сумме сделайте правильную счет-фактуру как обычно с выделением НДС, такая счет-фактура была бы у Вас вначале если бы расстамаживали с НДС.
    Теперь останется отминусовать от оборотов и НДС по правильной счет-фактуре, оборот и НДС по выставленной ранее счет-фактуре и найдете оборот и НДС который нужно указать в дополнительной счет-фактуре.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    азиатка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Июн 17, 2010 15:52:57   

    Добрый день, спасибо за ответ!
    Скажите, вот ранняя счет-фактура была выписана на сумму 63 304 000 тенге. Я прибавляю к 63 304 000 сумму там.НДС 1 392 656 и сбор 10 999 тенге клиента, получается =64 707 655 тенге.
    Теперь из суммы 64 707 655 выделяю НДС 6 932 963,04 и оборот 57 774 691,96. Потом Отминусовываю обороты по правильной счет-фактуре с ранней т.е. 57 774 691,96-63 304 000= -5 529 308,04; и НДС 6 932 963,04-0= 6 932 963,04.
    И теперь доп счет фактура будет выглядеть так: в оборотах я показываю с минусом -5 529 308,04, НДС 6 932 963,04 и Всего стоимость реализации = Rose 1 403 655т?

    Добавлено спустя 19 минут 53 секунды:

    И в наименовании в счет -фактуре написать таможенные расходы или НДС и сбор???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Июн 17, 2010 16:29:55   

    азиатка говорит:
    Теперь из суммы 64 707 655 выделяю НДС 6 932 963,04 и оборот 57 774 691,96.

    Не так, Вы не учли цитату из кодекса в моем прошлом сообщении
    Елена Т говорит:
    Сумма корректировки налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей определяется по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации.

    Значит надо применять ставку 2008г 13%
    Тогда НДС=7444243,5 и оборот =57263411,50
    азиатка говорит:
    Потом Отминусовываю обороты по правильной счет-фактуре с ранней т.е.

    верно только меняем цифры, в итоге получается в дополнительной счетфактуре указываем
    корректировка оборота=-6040588,5
    корректировка НДС=7444243,5, и
    общая сумма по счет-фактуре =1403655
    азиатка говорит:
    И в наименовании в счет -фактуре написать таможенные расходы или НДС и сбор???

    Нет, то наименование которое было указано в первоначальной счет-фактуре.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    азиатка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Июн 20, 2010 20:57:53   

    Спасибо за корректировки, но главный бухгалтер заказчика просит, чтобы я выставила счет-фактуру 2009 годом т.к. декларация, которую они сделали была 2009г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июн 21, 2010 10:44:13   

    Да, нужно делать на дату после выхода корректировочной декларации (КТС).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    азиатка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Авг 16, 2010 15:23:05   

    Добрый день! Опять вопрос по моей прошлой теме по перережиму 2-х лифтов. Заказчики просят выписать счет-фактуру:
    1.Счет должен выписываться датой закрытия декларации т.е 02.10.09г
    2. Счет должен быть дополнительный. С этим я согласна , а вот
    3. В основании указать "Перережим лифтов по деларации №...."
    4. В колонке "Стоимость товара" поставить сумму таможенного сбора 10 999 тенге он ложиться на себестоимость лифтов
    5.В колонке "НДС" поставить сумму НДС с декларации 1 392 656 тенге.
    Правильно ли эти последние 3 (3,4,5) позиции?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz