» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какими проводками закрыть счет 1420 при снятии с учета

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #1  Ср Янв 20, 2010 10:53:33
Заголовок сообщения: Какими проводками закрыть счет 1420 при снятии с учета
На счету в зачете по НДС осталась сумма. Какими проводками ее можно списать в БУ
Автор: NetA
Добавлено: #2  Ср Янв 20, 2010 10:57:45
Заголовок сообщения:
EVDOKIY ваш вопрос не конкретный. Вы дальше будут работать по НДС?
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #3  Ср Янв 20, 2010 11:08:01
Заголовок сообщения:
нас сняли
Автор: NetA
Добавлено: #4  Ср Янв 20, 2010 11:14:54
Заголовок сообщения:
EVDOKIY прочтите вот это:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=23454

Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

вот еще: http://balans.kz/viewtopic.php?t=19762
Автор: Танюша
Добавлено: #5  Ср Янв 20, 2010 11:19:22
Заголовок сообщения:
EVDOKIY
Попробуйте вначале положительное сальдо по НДС перекинуть в счет оплаты по другому виду налога.
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #6  Ср Янв 20, 2010 11:24:40
Заголовок сообщения:
Ув. NetA, куда Вы меня направили, то что я ищу нет. У меня в оборотке после сдачи ликвидационной на 1420 счету осталась некая сумма, которая сейчас не является моим активом, вот её я и хочу убрать из оборотки, а куда не знаю.
Автор: NetA
Добавлено: #7  Ср Янв 20, 2010 11:35:45
Заголовок сообщения:
EVDOKIY, вы не четко сформулировали свой вопрос.
Цитата:
У меня в оборотке после сдачи ликвидационной на 1420 счету осталась некая сумма
Теерь , данная сумма совподает с лицевым?
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #8  Ср Янв 20, 2010 11:55:32
Заголовок сообщения:
совпадает с лицевым, но в зачете ее уже нет. А по балансу получается, что это мой актив, правильно? Даже, если мы захотим встать на учет заново, лицевой же обнулён, эту сумму по зачету поставили на уменьшение, а в оборотке она у меня висит.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #9  Ср Янв 20, 2010 12:14:59
Заголовок сообщения:
EVDOKIY Я думаю, поскольку у вас дебетовый НДС по остатку товара, данную сумму можно включить в стоимость товара.
Дт 1310 Кт 1420.
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Ср Янв 20, 2010 12:15:20
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
но в зачете ее уже нет

Почему? Что сделали с зачетом?
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #11  Ср Янв 20, 2010 12:23:57
Заголовок сообщения:
лицевой же обнулён, эту сумму по зачету поставили на уменьшение.
Зачетный НДС образовался за счет оплаты аренды.

Добавлено спустя 5 минут 55 секунд:

Забыла добавить, сняли по решению НУ т.к. не нашли по месту...
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Ср Янв 20, 2010 13:12:11
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
Зачетный НДС образовался за счет оплаты аренды.

Тогда списать на затраты надо, ведь это не ТМЦ.
Может Вам подойдет эта статья, если соблюдены все ее условия.
ст.100 НК говорит:
13. При снятии налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, после выполнения требований, указанных в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.

Автор: EVDOKIY
Добавлено: #13  Ср Янв 20, 2010 13:25:42
Заголовок сообщения:
Чойто я опять попала в дебри, или пропустила что-то, не совсем понимаю:
Цитата:
сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по НДС

Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Ср Янв 20, 2010 13:28:25
Заголовок сообщения:
Т.е. если это зачет сложившийся еще на 01.01.09г ( есть данные в формах 300 по стр.300.00.028) то можете отнести на вычеты, если после 01.01.09 то уже не пойдут на вычеты.
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #15  Ср Янв 20, 2010 13:35:27
Заголовок сообщения:
А сложившийся еще на 01.01.09г переходит в первом квартале 2009 на зачет предыдущих периодов, т.е. то что было на 01,01,09 - НДС к уплате? (боюсь за пальцы)

Добавлено спустя 4 минуты 3 секунды:

Неужели я НДС в 2009 неправильно заполняла?!
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Ср Янв 20, 2010 13:40:30
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
то что было на 01,01,09

У Вас было превышение зачетного НДС на 01.01.09? Смотрим цифры ф.300 за 4квартал стр.300.00.026 и повтор этой цифры в ф.300 за 1 квартал
Елена Т говорит:
по стр.300.00.028

Автор: EVDOKIY
Добавлено: #17  Ср Янв 20, 2010 13:55:05
Заголовок сообщения:
Да превышение зачетного НДС на 01.01.09 я ставила в стр.300.00.028, и я его учитывала в 1,2,3кв 2009 как превышение НДС относимого в зачет, над начисленным, хотя в квартале было превышение НДС к уплате над взятым в зачет по приобретению. Верно я понимаю, что подав ликвидационную и начислив НДС на остатки товара, я имею право на вычет только от зачетного НДС на 01.01.09?
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Ср Янв 20, 2010 16:19:14
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
что подав ликвидационную и начислив НДС на остатки товара, я имею право на вычет только от зачетного НДС на 01.01.09?

Да, если
Елена Т говорит:
не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке

За 1-2-3кв Вы воспользовались зачетными суммами, может скажите данные по стр 300.00.024 и 300.00.026 за каждый квартал.
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #19  Чт Янв 21, 2010 09:47:25
Заголовок сообщения:
Извините за отсутствие, второй день что-то инет вылетает.
Елена Т, вот мои цифры:
1 квар2009
стр300.00.024--- 0
стр300.00.026--- 31 323
стр300.00.027--- 2 707 961
стр300.00.028--- 2 676 638
2 квар2009
стр300.00.024--- 0
стр300.00.026--- 9 318
стр300.00.027--- 2 717 279
стр300.00.028--- 2 676 638
3 квар2009
стр300.00.001(V)--- 1 941 109
стр 300.00.024--- 1 983 438
стр300.00.026--- 0
стр300.00.027--- 733 841
стр300.00.028--- 2 676 638

Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:

3 квар2009 --- ликвидационная
Автор: Елена Т
Добавлено: #20  Чт Янв 21, 2010 10:47:57
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
стр300.00.027--- 733 841

В пределах этой суммы Вы можете списать остаток по сч.1420 на затраты, т.к. эта сумма остается от суммы
EVDOKIY говорит:
стр300.00.028--- 2 676 638

на 01.01.09г.
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #21  Чт Янв 21, 2010 10:57:52
Заголовок сообщения:
И взять на вычет по КПН? Борзею, конечно, А какая статья затрат?
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Чт Янв 21, 2010 10:59:44
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
взять на вычет по КПН

EVDOKIY говорит:
какая статья затрат

Елена Т говорит:
ст.100 НК говорит:
13. При снятии налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, после выполнения требований, указанных в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.

Автор: EVDOKIY
Добавлено: #23  Чт Янв 21, 2010 11:06:45
Заголовок сообщения:
ОГРОМНОЕ спасибо
Автор: Sveta Sisengalieva
Добавлено: #24  Пт Янв 22, 2010 07:17:36
Заголовок сообщения:
В том -то и вся суть, что при снятии по НДС -не может остаться Дт сумма по НДС. ведь по ликвидационной ф 300 вы должны все остатки по материалам, товарам, ОС обложить ндс и никак не может остаться Дт ндс на лицевом счету.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #25  Пт Янв 22, 2010 07:36:47
Заголовок сообщения:
8527
Еще как может. Все начали быстренько "продавать" материалы по бросовым суммам на родственные фирмы, чтобы НДС с остатка к уплате не очень большой вылез, да и КПН подкорректировать можно. Вполне вероятно, что перестарались.EVDOKIY Извините, Вас не имела ввиду. У Вас видимо убыточные услуги.
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #26  Пн Мар 15, 2010 07:57:45
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
EVDOKIY говорит:
стр300.00.027--- 733 841

В пределах этой суммы Вы можете списать остаток по сч.1420 на затраты, т.к. эта сумма остается от суммы
EVDOKIY говорит:
стр300.00.028--- 2 676 638

на 01.01.09г.

И взять на вычет по КПН?
Автор: Елена Т
Добавлено: #27  Пн Мар 15, 2010 11:12:44
Заголовок сообщения:
Да, сообщение №22.
Автор: Assiya_t
Добавлено: #28  Пн Июл 26, 2010 17:50:45
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, я сдала ликвидационную по ндс за 3 квартал, в налоговой инспектор сказала, что сумму переплаты, образовавшуюся за счет зачета необходимо указать в ликвидационной в строке "сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет" все так и сделала! Лицевой теперь в течении нескольких дней должен обнулиться. А теперь в бухгалтерском учете сумму этой переплаты с 1420 счета куда необходимо переместить? сумма образовалась за счет оплаты аренды, связи, немного тмц и ОС! И ее получается можно будет брать в зачет по КПН 2010 года?
Автор: Мадя
Добавлено: #29  Пн Июл 26, 2010 17:56:27
Заголовок сообщения:
почему КПН, ее же посадили к начислению НДС?
по- моему за счет чистого дохода.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ