» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как сопоставить строки приложения 200.02 за 2009 год?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Платина
Добавлено: #1  Вт Дек 15, 2009 09:01:12
Заголовок сообщения: Как сопоставить строки приложения 200.02 за 2009 год?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=298429#298429
http://balans.kz/viewtopic.php?p=294804#294804

Доброе утро!
По заполнению ф. 200.02: сумма строк 200.02.036 и 200.02.037 должна ли соответствовать строке 200.00.029 V?
По правилам заполнения строка 200.00.031 должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016.
Получается общая сумма доходов по форме 200.02 должна быть больше доходов по строке 200.00.029 на сумму ОПВ?
Я правильно поняла?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Дек 15, 2009 11:49:00
Заголовок сообщения:
Платина говорит:
Получается общая сумма доходов по форме 200.02 должна быть больше доходов по строке 200.00.029 на сумму ОПВ?

Нет, не так.

Платина говорит:
200.02.036

=200.00.031 V
Платина говорит:
200.02.037

=200.00.030 V
200.02.036+200.02.037=200.00.029 V =200.00.031 V+200.00.030 V
Еще раз почитайте правила заполнения
Правила заполнения говорит:
строки 200.00.029 I, 200.00.029 II и 200.00.029 III предназначены для отражения суммы расходов работодателя, выплаченной физическим лицам в виде доходов, определенных пунктом 2 статьи 163 Налогового кодекса за каждый месяц налогового периода.

Правила заполнения говорит:
строки 200.00.030 I, 200.00.030 II и 200.00.030 III предназначены для отражения суммы доходов физических лиц, не облагаемых социальным налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 357 Налогового кодекса, за каждый месяц налогового периода.

Правила заполнения говорит:
строки 200.00.031 I, 200.00.031 II и 200.00.031 III предназначены для отражения суммы облагаемых доходов за каждый месяц налогового периода, определяемой как разница между суммами, отраженными в соответствующих строках 200.00.029 и суммами, отраженными в соответствующих строках 200.00.030.

Автор: Volgina A
Добавлено: #3  Пн Янв 11, 2010 13:39:27
Заголовок сообщения:
Подскажите плиз,в строке 200,02,021-социальные вплаты из Государственного фонда социального страхования- в нее не надо вписывать соц. отчисления за год?
Автор: Виктория66
Добавлено: #4  Ср Янв 20, 2010 14:44:40
Заголовок сообщения:
Добрый день! Если в строку 200.02.036 собираются с 200.02.001 по 200.02.015, где 200.02.001 (предположим) зарплата = строке 200.00.029 V, то 200.02.036 = 200.00.029.V?
У меня так получается...
Автор: Виктория66
Добавлено: #5  Ср Янв 20, 2010 16:34:50
Заголовок сообщения:
[quote="Елена Т"]
Платина говорит:
Получается общая сумма доходов по форме 200.02 должна быть больше доходов по строке 200.00.029 на сумму ОПВ?

Нет, не так.

Платина говорит:
200.02.036

=200.00.031 V

Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:

У меня получается 200.02.036=200.00.029 V=200.02.001 по 200.02.015. ???

Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:

И при формировании отчета в 1 С также.
Автор: lexx
Добавлено: #6  Ср Янв 20, 2010 16:57:52
Заголовок сообщения:
Возник вопрос такого же плана, как 200.02.036 будет =200.00.031V, если в течение года по сотрудникам у которых заработная плата меньше МЗП, соц. налог считался как МЗП*11%?
Тупо подгонять чтобы равнялось, так что ли?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Янв 20, 2010 17:20:53
Заголовок сообщения:
Были споры, пришли к выводу, смотрите тему http://balans.kz/viewtopic.php?p=295723#295723
Автор: Виктория66
Добавлено: #8  Ср Янв 20, 2010 18:06:05
Заголовок сообщения:
Прочитала тему по Вашей ссылке. это ответ на вопрос Lexx, а на свой вопрос я ответа не нашла..
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Ср Янв 20, 2010 18:44:28
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
У меня получается 200.02.036=200.00.029 V=200.02.001 по 200.02.015. ???

Не верно.
Виктория66 говорит:
200.02.036
=200.00.031 V

Да, верно.
В итоге
200.02.037 = 200.02.016 по 200.02.035= 200.00.030 V
200.02.036 = 200.02.001 по 200.02.015= 200.00.031 V
200.02.037+200.02.036= 200.00.029 V
Автор: Виктория66
Добавлено: #10  Ср Янв 20, 2010 18:52:12
Заголовок сообщения:
Какие суммы попадают у Вас в строку 200.02.001 - Заработная плата? Это разве не начисленный доход? Извините за дотошность.
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Ср Янв 20, 2010 18:57:00
Заголовок сообщения:
Правила заполнения ф.200 говорит:
30. В разделе «Виды доходов»:
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;

Поэтому да зарплата но та часть которая облагается соц.налогом, т.е. за минусом ОПВ.
Автор: Виктория66
Добавлено: #12  Чт Янв 21, 2010 10:18:20
Заголовок сообщения:
Спасибо.
Автор: Cleaner
Добавлено: #13  Чт Янв 21, 2010 10:41:56
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
В итоге

200.02.037 = 200.02.016 по 200.02.035= 200.00.030 V
200.02.036 = 200.02.001 по 200.02.015= 200.00.031 V
200.02.037+200.02.036= 200.00.029 V

Неправильно.
Правила говорит:
Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016

Т.е. 200.00.031 V Декларации за 4 квартал не равна 200.02.036, она равна 200.02.036 - 200.02.016.
Поэтому с 200.02.001 по 200.02.015 доходы указываются с ОПВ, а не за минусом ОПВ.
Автор: Виктория66
Добавлено: #14  Чт Янв 21, 2010 10:52:37
Заголовок сообщения:
Теперь все понятно. Спасибо javascript:putName('Cleaner').
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Чт Янв 21, 2010 10:53:24
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Поэтому с 200.02.001 по 200.02.015 доходы указываются с ОПВ, а не за минусом ОПВ.

Спасибо за исправления, проглядела правила :o
Автор: Виктория66
Добавлено: #16  Чт Янв 21, 2010 11:48:50
Заголовок сообщения:
Cleaner
Смотрю правила заполнения и и не могу найти:"Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016"
В отношении строки 200.00.031 нашла только:
3) строки 200.00.031 I, 200.00.031 II и 200.00.031 III предназначены для отражения доходов, являющихся объектом обложения социальным налогом за каждый месяц налогового периода.
Строка 200.00.031 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов за налоговый период, определяемой как сумма строк 200.00.031 I, 200.00.031 II и 200.00.031 III.
Строка 200.00.031 V предназначена для отражения сумма итоговой суммы доходов с начала года, определяемой как сумма строк 200.00.031 IV налогового периода и 200.00.031 V за предыдущий налоговый период текущего года;
Очень нужно найти.. Подскажите пожалуйста.
Автор: Cleaner
Добавлено: #17  Чт Янв 21, 2010 11:52:29
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
В отношении строки 200.00.031 нашла только:
3) строки 200.00.031 I, 200.00.031 II и 200.00.031 III предназначены для отражения доходов, являющихся объектом обложения социальным налогом за каждый месяц налогового периода.
Строка 200.00.031 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов за налоговый период, определяемой как сумма строк 200.00.031 I, 200.00.031 II и 200.00.031 III.
Строка 200.00.031 V предназначена для отражения сумма итоговой суммы доходов с начала года, определяемой как сумма строк 200.00.031 IV налогового периода и 200.00.031 V за предыдущий налоговый период текущего года;

А следующий абзац? Если нету - скачайте последние правила 200.00 на 2009 г.
Автор: Виктория66
Добавлено: #18  Чт Янв 21, 2010 11:57:08
Заголовок сообщения:
Следующий абзац уже по строке. 200.00.032. Подскажите, где можно скачать последнюю версию? То, что имею, скачала в salyk сегодня.
Автор: Cleaner
Добавлено: #19  Чт Янв 21, 2010 11:59:46
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
То, что имею, скачала в salyk сегодня.

Оттуда же скачивал, 1,5 часа назад, специально для ответа Вам.
http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/FNO2009/Documents/Правила/200.00.doc
Автор: Виктория66
Добавлено: #20  Чт Янв 21, 2010 12:05:10
Заголовок сообщения:
Спасибо. Теперь вижу.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #21  Чт Янв 21, 2010 20:38:24
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи, помогите разобраться с этой формой 200.02. Всё прочитала, пыталась и так посчитать, и так, но окончательно запуталась.
Укажите, пожалуйста, что я не правильно считаю?

В строке 200.02.001 - я указываю Начисленные доходы, т.е. 200.00.001 = 2 807 163
В строке 200.02.016 - Сумма исчисленных ОПВ, т.е. 200.00.019 * 10% = 275 822
В строке 200.02.034 - Сумма социальных отчислений, т.е. 200.00.058 = 99 296
В строке 200.02.035 - Сумма компенсационных выплат (расчетные при окончании трудового договора, которые облагаются только ИПН) = 48 935

Тогда я получаю:
200.02.036 = 200.00.001 = 2 807 163
200.02.037 = 424 053

И если я на бумаге делаю следующую операцию: 2 807 163 - 424 053 = 2 283 110. (Та сумма, которая облагается социальным налогом).
По другому эта сумма равна 200.00.031 - 200.00.058 = 2 283 110.

Вопрос, в чём я и где намудрила. Просто уже запуталась.
Автор: Cleaner
Добавлено: #22  Чт Янв 21, 2010 21:46:23
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
В строке 200.02.034 - Сумма социальных отчислений, т.е. 200.00.058 = 99 296

Чего, стесняюсь спросить? Причем тут СО?
amur-skaya говорит:
Тогда я получаю:
200.02.036 = 200.00.001 = 2 807 163
200.02.037 = 424 053

200.02.037 = 275 822 + 48 935 (только строка 200.02.029) = 324 757
amur-skaya говорит:
И если я на бумаге делаю следующую операцию: 2 807 163 - 424 053 = 2 283 110. (Та сумма, которая облагается социальным налогом).
По другому эта сумма равна 200.00.031 - 200.00.058 = 2 283 110.

Не понял, Вам для чего сии арифметические изыски?
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #23  Чт Янв 21, 2010 23:26:38
Заголовок сообщения:
В первой строке указываю оклад минус пенсионные начисления.
И про 34 позицию, разве там соц отчисление.? (надо глянуть)
При суммировании последних двух строк должно получится полное начисление дохода за год.
Автор: Cleaner
Добавлено: #24  Чт Янв 21, 2010 23:55:39
Заголовок сообщения:
СветланаЛ говорит:
В первой строке указываю оклад минус пенсионные начисления.

СветланаЛ, вернитесь на предыдущую страницу и прочитайте сообщение 12.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #25  Пт Янв 22, 2010 10:01:52
Заголовок сообщения:
200.02.034 предназначена для отражения суммы страховых премий, уплачиваемых работодателем по договорам обязательного страхования своих работников. В общем, это у меня соц.страх 4%. Просто в форме 200.00 строка 200.00.058 называется социальные отчисления.

А если брать, что 200.02.037 = 324 757, то у меня это в форме 200.00 это строка 200.00.30 - доходы работников не облагаемые доходом.
А строка 200.00.029 = 2 807 163 - доходы работников.
Это, что не правильно?

А арифметические изыски делаю просто для своей проверки, правильно ли всё посчитано.

И как быть с соц.страхом 4%?
Автор: Cleaner
Добавлено: #26  Пт Янв 22, 2010 10:14:24
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
200.02.034 предназначена для отражения суммы страховых премий, уплачиваемых работодателем по договорам обязательного страхования своих работников. В общем, это у меня соц.страх 4%.

Да? А для всех остальных
Правила говорит:
строка 200.02.034 предназначена для отражения суммы страховых премий, уплачиваемых работодателем по договорам обязательного и (или) накопительного страхования своих работников
коими соц. отчисления не являются.
amur-skaya говорит:
А если брать, что 200.02.037 = 324 757, то у меня это в форме 200.00 это строка 200.00.30 - доходы работников не облагаемые доходом.
А строка 200.00.029 = 2 807 163 - доходы работников.
Это, что не правильно?

А строка 200.02.037 как называется? Раз Вы ее с 200.00.30 - доходы работников не облагаемые налогом сравниваете?
amur-skaya говорит:
А строка 200.00.029 = 2 807 163 - доходы работников.
Это, что не правильно?

Это правильно.
amur-skaya говорит:
как быть с соц.страхом 4%?
В форме 200.02 он не отражается.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #27  Пт Янв 22, 2010 20:59:51
Заголовок сообщения:
Cleaner, спасибо большое за помощь!! Спасибо, что указали мне на все мои ошибки. Просто вы упоминали строку 200.00.029 и я почему-то подумала, что вы хотите 200.02.037 приравнять к этой строке, но теперь я уже разобралась! Надеюсь, что на моём примере кто-нибудь ещё найдёт свои ответы и обязательно тоже поставит Вам "спасибку"!

Добавлено спустя 5 минут 45 секунд:

Вот ё-моё, вы упоминали строку 200.02.029. Так если это не сокращение штата работников, а просто истечение срока Индивидуального Трудового Договора, расчётные всё равно писать в эту строку?
Автор: Solitary
Добавлено: #28  Пт Янв 22, 2010 21:16:08
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
упоминали строку 200.02.029. Так если это не сокращение штата работников, а просто истечение срока Индивидуального Трудового Договора, расчётные всё равно писать в эту строку?

думаю, что это не совсем будет правильным, т.к.
Цитата:
строка 200.02.029 предназначена для отражения суммы компенсаций, выплачиваемых при расторжении трудового договора в случаях ликвидации организации или прекращения деятельности работодателя, сокращения численности штата работников или при призыве работника на воинскую службу, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;

в таком случае, я бы включила компенсации за неисп. отпуск уволившихся (при расторжении ИТД в др. случаях, не описанных в стр. 200.02.029) сюда:
Цитата:
строка 200.02.030 предназначена для отражения суммы компенсаций, выплачиваемых работодателем работникам за неиспользованный трудовой отпуск;

Автор: Cleaner
Добавлено: #29  Пт Янв 22, 2010 22:24:35
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
Сумма компенсационных выплат (расчетные при окончании трудового договора, которые облагаются только ИПН)

amur-skaya говорит:
вы упоминали строку 200.02.029. Так если это не сокращение штата работников, а просто истечение срока Индивидуального Трудового Договора, расчётные всё равно писать в эту строку?

Если было сказано "Компенсация за неиспользованный отпуск", а не "расчетные при окончании трудового договора", я бы тоже посоветовал
Solitary говорит:
строка 200.02.030

Автор: AnastassiyaM
Добавлено: #30  Вт Янв 26, 2010 17:44:47
Заголовок сообщения:
Из всего вышесказанного получается, что строка 200.02.031V= 200.02.036-200.02.016, следовательно доходы в 200.02.036 должны быть с учетом пенсионки, которая так же суммируется в итоге стоки 200.02.037. Как же тогда должно получиться равенство 200.02.036+200.02.037=200.00.029V, ведь получается, что пенсионка и в 36 и в 37 строке, объясните пожалуйста
Автор: Виктория66
Добавлено: #31  Вт Янв 26, 2010 18:57:53
Заголовок сообщения:
javascript:putName('AnastassiyaM') скорее всего вы имели в виду не "что строка 200.02.031V= 200.02.036-200.02.016", а "строка 200.00.031V= 200.02.036-200.02.016". По правилам "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016;" Так что здесь все правильно. В правилах я не нашла, что "200.02.036+200.02.037=200.00.029V, "
С ув.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #32  Ср Янв 27, 2010 11:36:39
Заголовок сообщения:
AnastassiyaM, строка 200.02.036 = 20.00.029 V;
строка 200.02.037 = 200.00.030 V.
А суммировать эти строки не надо, это уже объяснил на моём примере Cleaner. Так что можете смело отправлять ему "спасибку" за то, что помог разобраться во всей этой "кухне".
Автор: Юнона
Добавлено: #33  Ср Янв 27, 2010 17:15:40
Заголовок сообщения:
gaukhar говорит:
Скажите пожалуйста а будет ли обновлена 200 форма для отправки расшифровки пофамильно? за 4 квартал 2009 года?


Вопросы по поводу того, предусмотрена ли в ф. 200 за 4 квартал расшифровка по работникам обсуждаются здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=23255

сообщение gaukhar перенесено
Автор: Янка
Добавлено: #34  Ср Янв 27, 2010 21:22:59
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
javascript:putName('AnastassiyaM') Так что здесь все правильно. В правилах я не нашла, что "200.02.036+200.02.037=200.00.029V, "
С ув.

Считаю, что доходы состоят из необлагаемых и облагаемых, значит равенство 200.02.036+200.02.037=200.00.029V должно иметь место при проверке.
А в правилах явно ошибка, опечатка. Пенсионные выплаты не могут быть включены в графу Облагаемые СН в строку 200.02.036.
Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #35  Ср Янв 27, 2010 22:02:26
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
с 200.02.001 по 200.02.015 доходы указываются с ОПВ, а не за минусом ОПВ.

Не совсем понятно, может, кто-нибудь попробует разъяснить: в правилах к приложению 200.02. сказано: "строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года". А так как ОПВ не облагаются соц.налогом, то нужно вычитать из строки 200.00.001 (Заработная плата) сумму ОПВ?
Автор: Юнона
Добавлено: #36  Ср Янв 27, 2010 22:18:38
Заголовок сообщения:
EvgeniaTel
в Правилах подразумевается, что в строках с 200.02.001 по 200.02.015 указываются все начисленные работникам доходы, которые будут участвовать в определении объекта обложения социальным налогом. Т.е. в строку 200.00.001 ОПВ включать.
Автор: Cleaner
Добавлено: #37  Ср Янв 27, 2010 22:22:25
Заголовок сообщения:
EvgeniaTel говорит:
А так как ОПВ не облагаются соц.налогом, то нужно вычитать из строки 200.00.001 (Заработная плата) сумму ОПВ?

Cleaner говорит:
вернитесь на предыдущую страницу и прочитайте сообщение 12.

EvgeniaTel говорит:
в правилах к приложению 200.02. сказано: "строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года"

Вероятно разработчики данных правил хотели разделить вообще облагаемые доходы (ст. п. 1 ст. 357) и вообще не облагаемые (п. 3 ст. 357)
Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #38  Ср Янв 27, 2010 22:33:05
Заголовок сообщения:
Пожалуйста, помогите с заполнением приложения 200.02, запуталась:

по самой декларации у меня такие цифры: строка 200.00.030 = 96047 (сюда входят ОПВ и эколог.выплаты), стр.200.00.031 - 482178.
Заполняю приложение 200.02:

Строка 200.02.001 (Заработная плата) = 578225 (сюда вошли оклад+экологич.+ОПВ)
Строка 200.02.016 (ОПВ) = 57823
Строка 200.02.019 (Эколог.выплаты) = 38229

Строка 200.02.036 (Облаг.соц.налогом) = 578225
Строка 200.02.037 (Необл.соц.налогом) = 96052

Таким образом, у меня совпадают строки 200.00.030 и 200.02.037, но путаница со строками 200.0031 и 200.02.036, помогите, пожалуйста...
Разница строк 200.02.036 и 200.02.016 не равна строке 200.00.031 :(
Автор: Янка
Добавлено: #39  Ср Янв 27, 2010 22:37:24
Заголовок сообщения:
Cleaner а Вы не допускаете , что в правилах может быть ошибка разработчиков? Получится, что сейчас указывая с ОПВ, тем самым завышаем сумму облагаемых доходов. При камералке выяснится не соответствие .
Автор: Cleaner
Добавлено: #40  Ср Янв 27, 2010 22:46:28
Заголовок сообщения:
EvgeniaTel говорит:
запуталась

200.02.001 - 539996
200.02.016 - 57823
200.02.019 - 38229
200.02.036 - 539996
200.02.037 - 96052
Разница в 5 тенге видимо из-за округления.
Янка говорит:
а Вы не допускаете

Допускаю все, что угодно. Только ведь камеральный контроль будет строиться на этих же правилах.
Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #41  Ср Янв 27, 2010 22:53:16
Заголовок сообщения:
Cleaner Очень выручили!
Теперь понятно, что не надо было в строку 200.02.001 включать экологич.выплаты.
Автор: psyheya
Добавлено: #42  Чт Янв 28, 2010 15:09:27
Заголовок сообщения:
И в приложении 200.02 нужно отразить арендные платежи в графе 200.02.035 прочие доходы не облагаемые налогом или нет, это ведь доход физ.лица не облагаемый соц.налогом, помимо трудового договора мы оформили с ним отдельный договор как с физ.лицом и используем его имущество в своей деятельности, но ведь по сути он является нашим работником, я что-то запуталась, подскажите, пожалуйста.
Автор: Delya
Добавлено: #43  Пт Янв 29, 2010 11:10:42
Заголовок сообщения:
Строка 200.02.01 = начисленный оклад, без каких либо надбавок? Ветку уже девятый раз читаю, не могу понять.
EvgeniaTel говорит:
Строка 200.02.001 (Заработная плата) = 578225 (сюда вошли оклад+экологич.+ОПВ)

Что значит оклад +ОПВ?

Добавлено спустя 46 минут 35 секунд:

200.02.01= 200.00.031+ОПВ, верно?
Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #44  Пт Янв 29, 2010 12:01:42
Заголовок сообщения:
Delya говорит:
Что значит оклад +ОПВ?

Просто кто-то писал выше, что надо было из оклада отнимать ОПВ в строке 200.02.001. А это неверно
Автор: Delya
Добавлено: #45  Пт Янв 29, 2010 12:16:38
Заголовок сообщения:
EvgeniaTel
А как верно, напишите пожалуйста.
Delya говорит:
200.02.01= 200.00.031+ОПВ, верно?

Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #46  Пт Янв 29, 2010 12:23:43
Заголовок сообщения:
Строка 200.00.031 "Доходы, облагаемые социальным налогом", туда не нужно включать ОПВ. ОПВ будут "сидеть" в строке 200.00.030 (Не облагаемые соц.налогом).

Добавлено спустя 14 минут 7 секунд:

Delya говорит:
Строка 200.02.01 = начисленный оклад, без каких либо надбавок?

В моем случае - да.
Чтобы было совсем понятно, на предыдущей странице Cleaner помог мне правильно заполнить строки в приложении 200.02. В итоге, строка 200.00.31 у меня стала равна разнице строк 200.02.036 и 200.02.016.
Автор: Виктория66
Добавлено: #47  Пт Янв 29, 2010 14:07:02
Заголовок сообщения:
В строку 200.02.001 входит оклад + ОПВ. В моем случает строка 200.02.036 состоит из строк 200.02.001 - зарпл и строки 200.02.003 - оплата сверхурочных работ и т.д. У Вас другие виды доходов.
С ув.

Добавлено спустя 6 минут:

'Delya' А в дальнейшем По правилам "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016
Автор: amur-skaya
Добавлено: #48  Пт Янв 29, 2010 21:27:04
Заголовок сообщения:
Добавлено спустя 6 минут:

По правилам "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016[/quote]

А у меня не получается такого соответствия, так как у меня кроме ОПВ ещё есть строка 200.02.030 - компенсации за неиспользованный трудовой отпуск.
Что-то я опять начинаю запутываться в этой форме.
Автор: Cleaner
Добавлено: #49  Пт Янв 29, 2010 21:34:16
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
у меня кроме ОПВ ещё есть строка 200.02.030 - компенсации за неиспользованный трудовой отпуск.

А зачем Вам для правила "Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016" строка 200.02.030? Она в правиле не участвует.
Автор: amur-skaya
Добавлено: #50  Пт Янв 29, 2010 21:57:54
Заголовок сообщения:
Строка 200.02.036 = 200.00.029 = 2 807 163.
Строка 200.02.016 = 275 822.

То есть по формуле должно получиться: 2 807 163 - 275 822 = 2 531 341.

А у меня строка 200.00.031 = 2 807 163 - 324 757 (строка 200.02.037: ОПВ + расчётные, которые облагаются только ИПН) = 2 482 406. То есть не бьётся на разницу строки 200.02.030.
Автор: EvgeniaTel
Добавлено: #51  Сб Янв 30, 2010 00:17:01
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
строка 200.02.037: ОПВ + расчётные, которые облагаются только ИПН


Зачем Вы отнимаете из строки 200.02.036 компенсацию за неиспользованный отпуск (номер строки 200.02.030?) Ведь согласно Правилам, нужно отнимать строку 200.02.016 (ОПВ).

Должно получиться так: (200.02.036) 2 807 163 - (200.02.016) 275 822 = 2 531 341 (200.00.031)
Автор: amur-skaya
Добавлено: #52  Пн Фев 01, 2010 09:26:02
Заголовок сообщения:
Дело в том, что в форме 200.00 строка 200.00.031 = 2 482 406. Так как в форме 200.00 компенсации вписываются в строку 200.00.030, так как они не облагаются соц.налогом.
Вот я и думаю, может чтобы по формуле всё сходилось надо в приложении из строки 200.02.001 убрать выплаченные компенсации и оставить только чистую з/п?
Автор: Cleaner
Добавлено: #53  Пн Фев 01, 2010 09:48:22
Заголовок сообщения:
amur-skaya говорит:
Вот я и думаю, может чтобы по формуле всё сходилось надо в приложении из строки 200.02.001 убрать выплаченные компенсации и оставить только чистую з/п?

А у Вас компенсация за неиспользованный отпуск в 200.02.001 указана? Зачем?
Автор: amur-skaya
Добавлено: #54  Вт Фев 02, 2010 20:58:00
Заголовок сообщения:
Вот сама сижу и думаю: зачем? Ведь в двухсотой русскими словами написано: Доходы работников, а в приложении: Заработная плата. Просто в уме приравняла две строки и получила из-за этого свою порцию новых проблем. В общем, в очередной раз: Спасибо!!
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #55  Пт Фев 05, 2010 13:05:51
Заголовок сообщения:
Направьте меня, если я не в той ветке.
Подскажите, пожалуйста, раньше ведь (в 2008 году) в строку "Начисленные доходы" в строке 200.00.001 ставили и сумму командировочных и сумму ОГПО, а сейчас только ОГПО?
Командировки убрали с доходов согл. п.3 ст155?

Мне лучше допик сдать, если в 3 квартале я поставила сумму командировок?
А что делать с ОГПО?
Автор: glamorous.69
Добавлено: #56  Пт Фев 05, 2010 14:07:12
Заголовок сообщения:
В строке 200.02.001 - Начисленные доходы - компенсации,
т.е. 200.00.001 = 2 807 163 -48 935=2 758 228
В строке 200.02.016 - Сумма исчисленных ОПВ = 275 822
В строке 200.02.030 - Сумма компенсационных выплат (расчетные при окончании трудового договора, которые облагаются только ИПН) = 48 935
В строке 200.02.034 - 0

Тогда я получаю:
200.02.036 = 200.00.001 = 2 758 228
200.02.037 = 324 757
Cleaner говорит: Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016

200.02.036- 200.02.016=2 758 228-275 822 = 2 482 406
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #57  Пт Фев 05, 2010 14:22:01
Заголовок сообщения:
Скажите, а сумму по ОГПО согласно п.3 ст 357 ставим по строке 200.02.035 как "Прочие не облагаемые доходы" , верно?
Соответственно, мы их должны отражать и в строках 200.00.029 и 200.00.030, так?
Автор: Solitary
Добавлено: #58  Пт Фев 05, 2010 14:57:11
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т. говорит:
Скажите, а сумму по ОГПО согласно п.3 ст 357 ставим по строке 200.02.035 как "Прочие не облагаемые доходы" , верно?

не верно, тему с самого начала прочтите
Автор: Незнайка
Добавлено: #59  Пт Фев 05, 2010 17:06:12
Заголовок сообщения:
А у меня вопрос по заполнению прил №2 к 200.00.
В какую строку ставить начисленные отпускные? в200.02.001 или 200.02.008 или 200.02.015?

И в строку 10 ф.200.00 стр1 ставить МРП 1296 или 1273?

из темы http://balans.kz/viewtopic.php?t=16006 = Solitary
Автор: АПК
Добавлено: #60  Пт Фев 05, 2010 17:09:06
Заголовок сообщения:
Хороший вопрос. тоже мучит.Я склоняюсь что больше подходит к зарплате. Если есть у кого-нибудь аргумент что это не так отзовитесь.Спасибо.
Автор: Незнайка
Добавлено: #61  Пт Фев 05, 2010 17:10:47
Заголовок сообщения:
Незнайка говорит:
отпускные в200.02.001

так я думаю, т.к. нет строки "Отпускные..", а к прочим как-то не очень подходит, т.к. отпускные входят в фонд оплаты труда

Добавлено спустя 7 минут 43 секунды:
Извините, выделила в отдельную тему
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=303578#303578
Автор: Kamilla
Добавлено: #62  Вс Фев 07, 2010 22:57:21
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, в приложении № 200.02.01 в строке 200.02.001 мы указываем общую сумму заработной платы вместе с пенсионными отчислениями или без них?

из темы http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=16006 = Solitary
Автор: Solitary
Добавлено: #63  Пн Фев 08, 2010 08:32:25
Заголовок сообщения:
Kamilla перенесла вас в тему, где мы уже обсуждали интересующий вас вопрос.
Читаем ветку
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #64  Пн Фев 08, 2010 09:53:59
Заголовок сообщения:
Solitary, простите, что не ту строчку указала:
Я имела ввиду строку 200.02.034.(не 200.02.035), но и все-таки, почему неверно (читала тему сначала)?
Вопросы остаются -
1. Сумму по ОГПО согласно п.3 ст 357 ставим по строке 200.02.034 , верно?
2. Соответственно, мы их должны отражать и в строках 200.00.029 и 200.00.030, так? (Была ветка, где обсуждалось, что мы все же ставим в ф.200.00 сумму ОГПО работодателя).
Автор: Irina Knor
Добавлено: #65  Ср Фев 10, 2010 16:45:29
Заголовок сообщения: 200.02.001 Начисленной зарплаты или зарплаты за минусом пенсионных отчислений?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую сумму писать в строке 200.02.001. Начисленной зарплаты или зарплаты за минусом пенсионных отчислений? Первый раз заполняю данную ФНО.
Автор: Solitary
Добавлено: #66  Ср Фев 10, 2010 16:52:22
Заголовок сообщения:
Irina Knor читайте данную тему, здесь уже обсуждали данный вопрос
Автор: Данагуль
Добавлено: #67  Пт Фев 12, 2010 18:15:44
Заголовок сообщения:
Irina Knor
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую сумму писать в строке 200.02.001. Начисленной зарплаты или зарплаты за минусом пенсионных отчислений? Первый раз заполняю данную ФНО.

Строка 200.02.001. Начисленноя зарплата(зарплата и отпускные)
200.02.016 - Сумма ОПВ за год
200.02.030 - Компенсация при увольнении

Добавлено спустя 40 секунд:

т.е начисленная
Автор: JyliyaS
Добавлено: #68  Ср Окт 27, 2010 14:25:50
Заголовок сообщения:
Добрый день, помогите разобраться.
Если зп сотрудника(2009г.) равна МЗП(13470), соответсвенно СН берется от МЗП и ОПВ не отнимаются.
Так же есть в течение года зп менее МЗП, которая при начислении СН так же приравнивается к МЗП
В этом случае приложение 200.02 не сходится ни в части ОПВ ни в части облагаемых доходов ни в части не облагаемых.
Как уровнять данные что бы при контроле: "200.02.037 = 200.02.016 по 200.02.035= 200.00.030 V; 200.02.036 = 200.02.001 по 200.02.015= 200.00.031 V ;200.02.037+200.02.036= 200.00.029 V " все сходилось?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #69  Ср Окт 27, 2010 14:39:30
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
В этом случае приложение 200.02 не сходится ни в части ОПВ ни в части облагаемых доходов ни в части не облагаемых.

Правильно не сходятся, и не будут сходиться.
В случае если будут приходить уведомления по кам.контролю - напишите, что данная разница образовалась в связи с тем, что по строкам 200.00.031 были указаны суммы в размере МЗП, согласно требованиям пункта 2 статьи 357 НК.
Также данный момент в своем налоговом регистре - как примечание отметьте, чтобы потом при сверке годовой формы - легко найти причину разницы.

Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:

zzbux говорит:
200.02.037+200.02.036= 200.00.029 V

и еще не забывайте, что данная формула будет иметь разницу на сумму ОПВ.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #70  Ср Окт 27, 2010 14:49:40
Заголовок сообщения:
Юнона
т.е в строке 200.00.036 указываю фактические облагаемые обороты (не приравненные к МЗП). И расшифровываю в регистре разницу со строкой 200.00.031V на сумму разницы. И аналогично со строками 200.02.037 и 200.00.030V?
Автор: Елена12
Добавлено: #71  Вс Янв 23, 2011 13:56:26
Заголовок сообщения: По строке 200.02.036 идет превышение, сумма не сходится со строкой 200.00.031 за 4 кв. на сумму ОПВ
Подскажите, правильно ли заполнено приложение 200.02 к форме 200, если по строке 200.02.036 идет превышение , сумма не сходится со строкой 200.00.031 отчета IV (всего с начало года) на cумму пенсионных отчислений.Заранее спасибо.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #72  Вс Янв 23, 2011 19:00:59
Заголовок сообщения:
Елена12 перенесла Вас в эту тему, изучайте.
По Вашему вопросу, можете начать на 2 поста выше.
Автор: Lora
Добавлено: #73  Вс Янв 23, 2011 19:04:49
Заголовок сообщения:
В правилах заполнения ф.200.00 за 2010год нет строки, которая была в Правилах заполнения 2009г., а именно:
«Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016»
Выходит, что по строке 200.02.036 превышения на сумму ОПВ быть не должно?

Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:

Перечила Правила на 2010г. , но сомнения остались :oops:

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

"Перечитала" извените
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #74  Пн Янв 24, 2011 09:54:25
Заголовок сообщения:
Lora говорит:
В правилах заполнения ф.200.00 за 2010год нет строки, которая была в Правилах заполнения 2009г., а именно:
«Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016»
Выходит, что по строке 200.02.036 превышения на сумму ОПВ быть не должно?

Ветку еще раз перечитайте.
Автор: Ирыч
Добавлено: #75  Ср Фев 02, 2011 23:05:43
Заголовок сообщения:
Перечитайте Правила заполнения ф.200 за 2009 год, а именно раздел по заполнению приложения 200.02, все так же написано в Правилах как и за 2010 год:
2009 год
30. В разделе "Виды доходов":
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;
2) строки с 200.02.016 по 200.02.035 предназначены для отражения суммы доходов работников, не облагаемых социальным налогом с начала года;
2010 год
27.В разделе «Виды доходов»:
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;
2) строки с 200.02.016 по 200.02.035 предназначены для отражения суммы доходов работников, не облагаемых социальным налогом с начала года;
2009 год
22) строка 200.02.036 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.001 по 200.02.015;
23) строка 200.02.037 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, не облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.016 по 200.02.035.
2010 год
22) строка 200.02.036 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.001 по 200.02.015;
23) строка 200.02.037 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, не облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.016 по 200.02.035.
Поэтому в 2010 году все заполняется также как в 2009 году как уже было разьяснено в этой ветке, одно только изменение: Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал не должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016, т.к. в строке 200.00.031 V указывается объект налогообложения СН в соответствии с пунктом 2 статьи 357 НК.
[/u]
Автор: Volgina A
Добавлено: #76  Чт Фев 03, 2011 16:23:18
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи,подскажите,какую цифру ставить в графу 200.02.001- Мы ставим сумму доходов за минусом ОПВ,и коммпенсаций?
Автор: agemet
Добавлено: #77  Чт Фев 03, 2011 16:46:48
Заголовок сообщения:
*МАКС* говорит:
Мы ставим сумму доходов за минусом ОПВ

Не правильно, ставим все начисления, которые облагаются СН, т.е. оклад по дням и т д, а вот компенсации не учитываем, так как они облагаются только ИПН.
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #78  Чт Фев 03, 2011 17:30:56
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Lora говорит:
В правилах заполнения ф.200.00 за 2010год нет строки, которая была в Правилах заполнения 2009г., а именно:
«Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016»
Выходит, что по строке 200.02.036 превышения на сумму ОПВ быть не должно?

Ветку еще раз перечитайте.


а если есть нерезиденты по 210 форма, их учитываем при заполнении приложения 02? Т.е доходы объединяем или только вписываем согласно 200 формы.?
Автор: Elis3
Добавлено: #79  Чт Фев 03, 2011 17:35:40
Заголовок сообщения:
*МАКС*, в этом приложении указываются суммы начислений. Именно полностью начислений.
Т.е отнимать из них предварительно ОПВ не нужно.

Но для каждого начисления там предназначена отдельная строка
- Заработная плата (по окладу, тарифу, сдельно) - 200.02.001,
- Премии - 200.02.009
- Доплаты - 200.02.007
- Компенсации трудового отпуска - 200.02.030
... и далее, там в Правилах заполнения все расписано.
Да и по названиям строк легко сориентироваться.
Автор: Volgina A
Добавлено: #80  Чт Фев 03, 2011 18:52:49
Заголовок сообщения:
Спасибо за помощь! У меня есть еще начисления по договорам ГПХ,их в какую строку нужно посадить,к компенсации?
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #81  Чт Фев 03, 2011 18:56:45
Заголовок сообщения:
думаю, лучше в прочие доходы 035.
Автор: SNika
Добавлено: #82  Чт Фев 03, 2011 20:14:41
Заголовок сообщения:
Не могу пройти мимо.
Так как меня тоже мучал вопрос какую сумму ставить в строку 200.02.001, я задала вопрос министру НК МФ РК на его блоге, через неделю он ответил. Разъяснения Министра в блоге приравниваются к пиьсменным разъяснениеям НК, как мне сказали на каком-то семинаре, будем надеяться.

Вопрос:
Даулет Едилович, добрый день.

Прошу Вас дать пояснение по поводу заполнения Приложения №2 к форме 200.00 Перечень доходов работников, облагаемых и не облагаемых соц. налогом, а именно заполнение сроки 200.02.001 - заработная плата.

В компании есть сотрудник, у которого з/п к начислению 13000, т.е. менее МЗП. Согласно правил заполнения формы 200.00, строка 200.00.031 предназначены для отражения доходов, являющихся объектом обложения соц. налогом. Соответственно, я проставляю сумму 14952.

Относительно заполнения строки 200.02.001, в правилах сказано, что строка предназначена для отражения суммы доходов работников, облагаемых соц. налогом.

Насколько я понимаю, формулировка "доходы, являющиеся объектом обложения соц. налогом" не равнозначна формулировке "доходы работников, облагаемые соц. налогом"?

Таким образом, какую сумму отражать в строке 200.01.002 - 13000 минус 10% или 14952 тенге?

Должна ли строка 200.02.036 - Итого доходов, облагаемых налогом равняться строке 200.00.031 в декларации (объект налогообложения СН)?

Прошу Вас дать пояснение и по мере возможности внести поправки в правила, в целях устранения разночтений и правильного заполнения формы в случаях применения з/п менее МЗП.
Ответ

февраля 2011 г.
Ергожин Д.Е.



С учетом положений пункта 2 статьи 357 Налогового кодекса «Доходы, являющиеся объектом обложения социальным налогом» и «доходы работников, облагаемые социальным налогом» не равнозначны.
В строке 200.02.001 указывается сумма 13 000 за вычетом суммы обязателных пенсионных взносов.
Строки 200.02.036 и 200.00.031 могут быть не равны.

http://blogs.e.gov.kz/blogs/ergozhin_d/questions/65985
Автор: Taiga
Добавлено: #83  Чт Фев 10, 2011 12:58:17
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи, прочитала ветку, но хочу удостовериться, правильно ли я всё поняла:
200.02.001 - з/п + отпускные (без учёта компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск и без учета доходов по договору аренды между директором ТОО и самим ТОО). ОПВ не вычитаем из з/п.
Или всё таки отпускные надо включить в строку 200.02.008?

200.02.016 - ОПВ.

200.02.030 - Компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при отзыве из отпуска.

200.02.035 - Начисленная сумма аренды по договору аренды между директором ТОО и самим ТОО.

При этом строка 200.00.031 = 200.02.036-200.02.016.

Буду очень признательна за ответы!
Автор: Ирыч
Добавлено: #84  Чт Фев 10, 2011 15:56:32
Заголовок сообщения:
Именно так:
1. 200.02.001 = з/п + отпускные (без учёта компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск и без учета доходов по договору аренды между директором ТОО и самим ТОО). ОПВ не вычитаем из з/п.
2. строка 200.00.029 = 200.02.036+200.02.037-200.02.016.
3. строка 200.00.031 не будет равна 200.02.036-200.02.016 если в течении года у вас объект налогообложения СН был менее МЗП=14952.
Автор: Taiga
Добавлено: #85  Чт Фев 10, 2011 16:23:42
Заголовок сообщения:
Ирыч, спасибо! А другие строчки я правильно расписала?
Автор: Ирыч
Добавлено: #86  Чт Фев 10, 2011 17:07:31
Заголовок сообщения:
по строчкам как все расписано в форме, по тем данным которые у вас есть и проставляете:
к примеру у меня:
200.02.001 - зар.плата + отпуск (без оплаты праздничных, компенсации за неисп.отпуск и больничных)
200.02.003 - оплата труда в праздничные дни
200.02.013 - больничные
200.02.016 - ОПВ.
200.02.030 - Компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при отзыве из отпуска.
200.02.034 - суммы страховых премий, уплаченные по договору обязательного страхования своих работников.
Автор: natasa.1986
Добавлено: #87  Чт Фев 10, 2011 18:04:34
Заголовок сообщения:
Вот честно сказать,я совсем запуталась,как все же правильно,столько обсуждений по вопросу строки 200.02.001 с ОПВ или без них?

http://balans.kz/viewtopic.php?t=23501&highlight
Автор: Taiga
Добавлено: #88  Пт Фев 11, 2011 11:31:34
Заголовок сообщения:
Ирыч говорит:

200.02.034 - суммы страховых премий, уплаченные по договору обязательного страхования своих работников.


Это который соц.страх 5%?
Автор: Ирыч
Добавлено: #89  Пт Фев 11, 2011 14:32:01
Заголовок сообщения:
нет, обязательные социальные взносы которые вы уплачиваете за работников в стр. 200.02.034 не отражаются. Речь идет об уплаченных страховых премиях Страхователю при страховании работников работодателем.
Автор: Taiga
Добавлено: #90  Пт Фев 11, 2011 16:36:15
Заголовок сообщения:
Ирыч, дорогая, спасибо Вам за помощь! А то сидела разбиралась и пришла к выводу что никак там не должен отражаться соц.страх, и Вы мне подтвердили!!

Posted after 2 minutes 42 seconds:

natasa.1986, за 2009 отражали с ОПВ. За 2010 форма идентична.
Автор: Kristi2012
Добавлено: #91  Ср Июл 11, 2012 14:12:02
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Скажите у нас с сотрудником заключен договор на аренду авто на сумму 5000 тенге в месяц, мы удерживаем ИПН, его я отразила в ф.200. Соц. налог, ОПВ не удерживается. В декларации по строке 200.00.30 доходы, с которых не удерживается соц. налог я учитываю эту сумму. Сейчас заполняю доп.деклрацию за 4 квартал 2010 года.А где эта сумма по аренде должна отражаться в приложении 200.02?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ