» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Подоходный налог за нерезидента оплатили не вовремя за покупку и примен лиц.программы .

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #1  Пн Янв 04, 2010 15:15:30
Заголовок сообщения: Подоходный налог за нерезидента оплатили не вовремя за покупку и примен лиц.программы .
Уважаемые бухгалтера! Подскажите как найти выход из создавшей ситуации!
Компания заключила с нерезидентом договор от 25 декабря 2007г. о покупке и примен лиц.программы (на продажу) и саму программу получила по интернету 25 декабря 2007г. и продали сразу. Оплатила 29 февраля 2008г. 100% с/о договора. В договоре написано, что оплата производится по инвойсу в течении 30дней, как будет выставлен инвойс.
Подоходный налог за нерезидента оплатили 06 марта 2008г.
Сдали форму 101.06 за 4кв.2007 в январе 2008г , с начисленными суммами, но не выплаченным доходам нерезиденту, но в последствии, начисленная сумма была отстарнирована. Затем как только сдали доп.форму с начислением, вызвал инспектор сообщить, что не вовремя была оплата подоходного налога.
Как выйти из положения? Или однозначно нет выхода?
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #2  Вт Янв 05, 2010 11:08:18
Заголовок сообщения:
Никто не сталкивался с подобной ситуацией ? Или нет ответа на этот вопрос?
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #3  Пн Фев 08, 2010 10:42:57
Заголовок сообщения:
Нет ответа???
Автор: Elen
Добавлено: #4  Пн Фев 08, 2010 11:19:23
Заголовок сообщения:
Налог Вы оплатили вовремя
Из НК-2002
Цитата:
Статья 181. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты

1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в государственный бюджет:

1) по начисленным и выплаченным суммам дохода — в течение двадцати рабочих дней после окончания месяца, в котором производилась выплата;

2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты — в течение десяти рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу.

А отчетность Вы должны были предоставить за 1 кв 2008 г

Из НК-2002
Цитата:
Статья 182. Представление налоговой отчетности

Налоговые агенты обязаны ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты, представлять в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты.

Налоговые агенты обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты, представить в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты.


Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Если за 1 квартал 2008, отчетность сдавали хотя бы "нулевую", то все поправимо без штрафов
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #5  Пн Фев 08, 2010 11:31:58
Заголовок сообщения:
Мы получили и продали ПО(прогр.обеспеч.) в декабре 2007г."в котором возникло обязательство" , поэтому отчет за 4кв.07г
Автор: Elen
Добавлено: #6  Пн Фев 08, 2010 11:43:42
Заголовок сообщения:
naruto.aiman, Вы не дочиталали

Цитата:
Налоговые агенты обязаны ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом,в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты, представлять в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты


Обязательство по удержанию и уплате возникло в 1 кв 2008 г
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #7  Пн Фев 08, 2010 11:58:01
Заголовок сообщения:
Но за 1кв. 08г.вообще не сдавали отчеты по этой форме. Теперь нельзя ничего изменить?
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пн Фев 08, 2010 12:04:56
Заголовок сообщения:
naruto.aiman говорит:
Затем как только сдали доп.форму с начислением, вызвал инспектор сообщить, что не вовремя была оплата подоходного налога.
Как выйти из положения? Или однозначно нет выхода?

По оплате Вам сказали
Elen говорит:
Налог Вы оплатили вовремя
Из НК-2002
Цитата:
Статья 181. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты

А по поводу отчета- или сами идете с повинной или ждете 5 лет с даты отчетности что может не увидят допущенной ошибки.
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #9  Пн Фев 08, 2010 12:09:08
Заголовок сообщения:
Елена Т. Спасибо Вам за ответ. А если написать письмо в НК ведь ущерба в бюджет не принесли как бы?

Добавлено спустя 7 минут 32 секунды:

Но за 1кв. 08г.вообще не сдавали отчеты по этой форме. Теперь нельзя ничего изменить?

Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:

Повтор ,извините.
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Пн Фев 08, 2010 12:23:57
Заголовок сообщения:
Тогда Вам выпишут обязательно протокол о нарушении сроков и заставят написать объяснительную о причине там то и напишите
что сами пришли с повинной и хотим устранить ошибку и про то что
naruto.aiman говорит:
ведь ущерба в бюджет не принесли как бы

, отправят на адм.комиссию, там то и решится накажут или простят.
Хотя объяснительная должна повлиять на хороший исход дела для Вас, но может быть решение и не в Вашу пользу.
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #11  Пн Фев 08, 2010 12:27:29
Заголовок сообщения:
Теперь нет вопросов. Огромное спасибо еще раз!

Добавлено спустя 7 минут 46 секунд:

Повтор ,извините.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ