| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение расчета налога на имущества ф 701.03,700.00,701.02 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #1 Сб Дек 26, 2009 13:45:29 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение расчета налога на имущества ф 701.03,700.00,701.02 |
Подскажите пожалуйста в форме 701,02 остаточная стоимость основных средств на начало налогового периода, переносим с формы 700.03.13 на конец налогового периода? |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #2 Сб Дек 26, 2009 13:50:04 |
| Заголовок сообщения: | |
gavric давайте попробуем начать думать! совпадает ли цифра на конец года, с цифрой на начало следующего года |
|
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #3 Сб Дек 26, 2009 14:06:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Я понимаю, что задаю кучу дурных вопросов, тем самым раздражаю,но просто столкнулась с моим инспектором, который мне столько не правильно переделал, н-р что среднегодовую, вообще не надо ставить, а так просто сумму умножаем на 0,5% и таких примеров куча, поэтому я уже хочу удостовериться, что правильно делаю, поэтому каждую мелочь разбираю. Простите меня, но я новичок и хочется сделать, как правильно! :oops: Значит переносим с формы 700.03.13 |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #4 Сб Дек 26, 2009 14:16:17 |
| Заголовок сообщения: | |
переносите, вот ваш расчет на 2008 год |
|
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #5 Сб Дек 26, 2009 14:34:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот, а мне объяснял инспектор в налоговой, что берем остаточную стоимость за 2007 год х10%, что амортизация на 2008 год начисляется от остаточной стоимости. Это я поняла, но в форме 701,02 переносим сумму 950 000х0,5%=4750, а уже когда будем сдавать 700,00 то тогда сумма налога получиться 4500.Правильно? |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #6 Сб Дек 26, 2009 14:53:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы правильно поняли. в декларации сумма налога составит 4500, к уменьшению поставите 250. Инспектора тоже люди и могут ошибаться, привыкайте почаще прибегать к налоговому кодексу Статья 399. Порядок исчисления и уплаты налога .... 3. Плательщики налога, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента, обязаны уплачивать в течение налогового периода текущие платежи по налогу на имущество, которые определяются путем применения соответствующей ставки налога к балансовой стоимости объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода. |
|
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #7 Сб Дек 26, 2009 15:14:54 |
| Заголовок сообщения: | |
В 2008 году мы приобретаем в феврале кассовый аппарат и сдаем форму 701,03, в графе первоначальная стоимость ставим стоимость осн. ср-ва, дальше все понятно мы с вами уже все разобрали, но вот вопрос, мы во 2 кв 2008 года приобретали разное основ. с-ва и в апреле и в мае, мы сдаем до 20 мая одни ставим суммы платежей, а например если купили 21 мая, то платежи сумму ставим больше? |
|
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #8 Сб Дек 26, 2009 17:48:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Lapka :cry: я без вас не разберусь, помогите пожалуйста! :Rose: |
|
| Автор: | СветланаЛ | ||
| Добавлено: | #9 Сб Дек 26, 2009 18:53:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
То, что вы приобрели до 01.02.08 -это первый квартал, оплачиваете до 20.02.08, т.е скорее всего кассовый аппарат надо сдавать 701.03 в 1 кв, потом второй квартал- это то, что приобретено до 01.05.09, если купили 21.05.09 то это уже 3 квартал (период 01.05.08 по 01.08.08). Приобретение имущества определяете не по платежам, а по дате накладной и сч фактуре. И не поняла , почему вы указываете в расчете по первоначальной стоимости, вы должны указывать (расчетать по бух учету) среднегодовую балансовую стоимость имущества. |
|||
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #10 Сб Дек 26, 2009 22:58:21 |
| Заголовок сообщения: | |
gavric скиньте мне все ваши поступление ОС с датами и суммами, я вам заполню 700 форму |
|
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #11 Пн Дек 28, 2009 10:37:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Lapka меня Светлана Л запутала, так надо ставить по первоначальной в форме 701,03 или среденегодовую балансовую стоимость, а то я уже формы 701,03 за недвижимость уже сдала, по первоначальной стоимости, корректировать или нет? Формы за 2007 год-701,03 и 700 я отправила, теперь надо за 2008 год. Список я приложила, но хочется самой разобраться. 701,03 сдаем по квар. за 1 кв я отправила кассовый аппарат разнесла до 20 мая 39,до 20августа 39, 20 ноября 40, правильно? Здание за 2009 год, по вашей табличке получилось-21448, тоже отправила. Теперь остался 2008 год, 2 кв отправляем,расчет все ОС приобретенные до 20 мая и т.д.? Теперь какой у них у всех % амортизации, это по КОФ надо смотреть? |
|
| Автор: | Lapka | ||
| Добавлено: | #12 Пн Дек 28, 2009 10:57:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
gavric
припоступление и выбытие ОС мы заполняем форму 701,03. В ней указывается первоначальная стоимость и среднегодовая. Начисление имущественного налога производится к среднегодовой стоимости. Теперь по срокам: 701,02 на 2008 год, сдается до 20 февраля, по всем ОС и НМА имеющимся на 01.01.2008 при поступление и выбытие ОС и НМА заполняем 701,03, - за 1 квартал, по поступлениям за январь, сдается до 20/02 - за 2 квартал по поступлениям за февраль, март, апрель, сдается до 20/05 - за 3 квартал по поступлениям за май, июнь, июль, сдается до 20/08 - за 4 квартал по поступлениям за август, сентябрь, октябрь, сдается до 20/11 по поступлениям за ноябрь, декабрь, форма не сдается, эти изменения отражаются только в годовой декларации. Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды: % амортизации можно применить самостоятельно, но не выше предельных норм в налоговом учете (дабы не создавать себе дополнительную головоломку). Добавлено спустя 10 минут 29 секунд: для заполнения 701,03 за 2 квартал 2008 года, мы учитываем приход февраль-апрель Февраль Миника 1102Ф 28 000,00. т.е. первоначальная стоимость = 28 000, среднегодовая 23692,31 тенге (28000/13х11) Апрель микроволновые печи и т.д. первоначальная стоимость = 508605,44, среднегодовая 352111,46 тенге (508605,44/13х9) в 701,03 показатели февраля и апреля складываем и отражаем, первоначальная стоимость = 536605,44, среднегодовая =375803,77 |
|||
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #13 Пн Дек 28, 2009 11:13:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, значит кассовый аппарат получается за 2 кв, понятно. Теперь значит в графе 701,03,001 мы ставим н-р по кассовому аппарату 28000, а в графе 701,03,005 ставим 23692? Где найти КОФ, уже все перевернула, найти не могу, нам же этот % амортизации надо будет по кодам расписать в годовой декларации, по кодам и подгруппам. |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #14 Пн Дек 28, 2009 11:16:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Для определения амортизационных отчислений я применяю ставки прописанные в ст.120, для ККМ применила бы 15% годовых |
|
| Автор: | СветланаЛ | ||
| Добавлено: | #15 Пн Дек 28, 2009 11:35:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если вы кассовый аппарат приобрели по накладной в январе, то должны сдать отчет 701.03 до 20.02. за 1 квартал Добавлено спустя 5 минут 21 секунду: Прощу прощения, не дочитала, у вас приобретение аппарата февраль, значит уже второй квартал. |
|||
| Автор: | gavric |
| Добавлено: | #16 Пн Дек 28, 2009 11:46:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Lapka сспасибо вамогромное! |
|
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #17 Ср Дек 30, 2009 17:25:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Разве кассовый аппарат является объектом налогообложения на имущество? Согласно статьи 396 только здания, сооружения. Или я не права? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #18 Ср Дек 30, 2009 17:32:36 |
| Заголовок сообщения: | |
LALA Разговор шел про 2008г. |
|
| Автор: | Ведмедь | ||||
| Добавлено: | #19 Ср Дек 30, 2009 17:33:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
не правы, т.к.
а в 2008 году налогом на имущество облагалось все что являлось ОС. |
|||||
| Автор: | LALA |
| Добавлено: | #20 Ср Дек 30, 2009 17:43:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь поняла. Думала, что разговор про 2009г. |
|