| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно заполнить раздел ф.300.00 о требовании по возврату НДС по ОС, вводимым в эксплуатацию |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | dilly |
| Добавлено: | #1 Вт Дек 22, 2009 15:25:02 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно заполнить раздел ф.300.00 о требовании по возврату НДС по ОС, вводимым в эксплуатацию |
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291337#291337 Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить стр.300.00.030. I о требовании по возврату НДС по ОС, вводимым в эксплуатацию. Например: в 1 квартале 2009г. приобретены ОС на сумму 123 200 тенге.Из них 13 200 мы относим в зачет по стр.300.00.012I.При этом продали ОС на сумму 56 000, из них НДС к уплате 6 000. Согласно п.1 ст.272 НК РК, возврат превышения НДС производится по вводимым в эксплуатацию ОС, имеющимся в наличии на конец налогового периода, за который представлена декларация по НДС. Таким образом, к возврату НДС по приобретенным ОС мы вправе требовать 13200-6000=7 200 и отражаем эту сумму в стр.300.00.030.I. Во 2 квартале 2009г. приобретения новых ОС не происходило. Но была продажа на сумму 134 400, из них НДС к уплате 14 400. Вопросы: 1) распределяется ли каким-то образом сумма НДС к возврату за 1 квартал 7200 по периодам, указанным на стр.004 декларации? Или вся сумма возврата отражается в строке:2009год, I квартал? 2) корректируется ли сумма НДС, возвращенного нам из бюджета за 1 квартал с учетом проданных ОС во втором квартале?Поскольку в данном случае ведь изменится сумма ОС, имеющихся на конец налогового периода (на конец 2 квартала). |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #2 Чт Дек 24, 2009 00:21:11 |
| Заголовок сообщения: | |
dilly, в 2009 г. в соответствии с Законом о Введении в действие Налогового кодекса, не производится возврат превышения НДС налогоплательщикам, у которых превышение НДС менее 2000 МРП. |
|
| Автор: | dilly | ||
| Добавлено: | #3 Чт Дек 24, 2009 09:04:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Благодарю,Kenga, за поправку. Признаю, что при составлении пимера я не учитывала этот минимальный порог. Его я привожу с условными суммами, небольшими для простоты расчетов. Суть моего вопроса не в этом.Предположим, что превышение НДС составило более 2000 МРП имы имеем право на его возврат. Как в таком случае заполняется последняя страница декларации по превышению НДС, сложившемуся в связи с приобретением ОС? 1) распределяется ли каким-то образом сумма НДС к возврату за 1 квартал по периодам, указанным на стр.004 декларации? Или вся сумма возврата отражается в строке:2009год, I квартал? 2) корректируется ли сумма НДС, возвращенного нам из бюджета за 1 квартал с учетом проданных ОС во втором квартале?Поскольку в данном случае ведь изменится сумма ОС, имеющихся на конец налогового периода (на конец 2 квартала). |
|||