| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС при экспорте товаров в Россию и Белоруссию |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #1 Ср Окт 21, 2009 16:50:10 |
| Заголовок сообщения: | НДС при экспорте товаров в Россию и Белоруссию |
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=267275#267275 можно вопрос, тоо заключает договор с белорусией на потавку товара (железо), товар будет приобретаться с завода и отправляться в белорусию, скажите плз какие налоги будут, по поводу НДС (и вообще как процедура будет проходить) |
|
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #2 Ср Окт 21, 2009 19:50:26 |
| Заголовок сообщения: | |
А можно поподробней - на каком вы режиме налогообложения, какой метод учета НДС - пропорциональный или раздельный и пр. информацию? На моем примере: 1) я ИП на ОУР 2) у нас договор с Россией на поставку продуктов питания 3) мы плательщики НДС, поскольку экспорт составляет у меня значительную долю реализации - я выбрала раздельный учет НДС, в моем случае - для экспорта закупаю товары на территории РК, но НДС поставщиков не беру в зачет, - весь НДС поставщиков, связанных с экспортом (транспортные услуги, всевозможные сертификации и т.п.) - не беру в зачет, - НДС не взятый в зачет могу отнести на вычеты согласно ст.100 п.12 4) экспорт облагается нулевой ставкой НДС ст. 242 НК Сама процедура - закупаете, затамаживаете, отправляете каким-либо транспортом - ж/д или авто. |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #3 Ср Окт 21, 2009 19:52:31 |
| Заголовок сообщения: | |
НДС пропорц.метод., ТОО - общ.реж. |
|
| Автор: | Nell* | ||
| Добавлено: | #4 Ср Окт 21, 2009 19:56:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
тогда обратите внимание на то, что у вас появляется необлагаемые обороты, соответственно Вы не сможете взять в зачет 100% весь НДС поставщиков. |
|||
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #5 Ср Окт 21, 2009 19:57:21 |
| Заголовок сообщения: | |
после? |
|
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #6 Ср Окт 21, 2009 19:58:12 |
| Заголовок сообщения: | |
в каком квартале будет экспорт? |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #7 Ср Окт 21, 2009 20:00:29 |
| Заголовок сообщения: | |
вот в 4 кв, раньше не сталкивалась, если можно плз. |
|
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #8 Ср Окт 21, 2009 20:01:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Вас интересует 300 форма? |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #9 Ср Окт 21, 2009 20:02:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Nell*, да конечно. |
|
| Автор: | Nell* | ||
| Добавлено: | #10 Ср Окт 21, 2009 20:03:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
сейчас распишу.. Добавлено спустя 12 секунд: построчно Добавлено спустя 54 минуты 49 секунд: gulmira28, простите я Вам своими сообщениями №2 и №4 заморочила голову..
Сама себе противоречу - если экспорт облагается нулевой ставкой, он не может являтся необлагаемым оборотом. В таком случае форма 300 заполняется как обычно 1) Например, реализация 11 200 000 тенге в т.ч. НДС, от поставщиков - 5 600 000 тенге в т.ч. НДС, экспорт - 4 000 000 тенге строка 300.00.001 А - 10 000 000, строка 300.00.001 В - 1 200 000 тенге строка 300.00.002 - 4 000 000 строка 300.00.006 А - 14 000 000. Строка 300.00.007 - 100 % Строка 300.00.011 - 1 200 000 тенге Строки 300.00.012 А - 5 000 000, строка 300.00.012 В - 600 000 Строка 300.00.020 - 600 000 Строка 300.00.022 - 600 000 (600 000 *100%) Строка 300.00.024 - 600 000 (1 200 000 - 600 000) - сумма НДС подлежащего уплате В свое оправдание могу только сказать, что ударилась в дебри из-за международных перовозок - они у меня тоже есть... |
|||
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #11 Ср Окт 21, 2009 21:04:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Также прочитайте гл. 31 НК - "Обороты, облагаемые по нулевой ставке" и гл.33 - "Обороты и импорт, освобожденные от НДС" |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #12 Ср Окт 21, 2009 23:23:44 |
| Заголовок сообщения: | |
вот именно- я аж обалдела! 0вая ставка - облагаемый оборот! |
|
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #13 Ср Окт 21, 2009 23:28:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, мое сообщение №10 - верно? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #14 Ср Окт 21, 2009 23:41:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Nell*ну я перед глазами не имею форму, поэтому сказать не могу. Ндс при экспорте в зачет берется и даже возможен возврат. Но это отдельная тема. |
|
| Автор: | Nell* | ||
| Добавлено: | #15 Ср Окт 21, 2009 23:43:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вот я про имела в виду... Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд: вот я про имела в виду...=вот я про это имела в виду... |
|||
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #16 Чт Окт 22, 2009 00:15:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибок. по сообщ 10, вот , экспорт - 4 000 000 тенге строка 300.00.002 - 4 000 000 строка 300.00.006 А - 14 000 000. (непоняла) |
|
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #17 Чт Окт 22, 2009 01:28:26 |
| Заголовок сообщения: | |
в строке 300.00.006 указывается общая сумма оборота по реализации товаров, работ, услуг, осуществленной в течение налогового периода. Данная строка определяется как сумма строк 300.00.001А, 300.00.002, 300.00.003А, 300.00.004, 300.00.005 (300.00.001А + 300.00.002 + (-) 300.00.003А + 300.00.004 + 300.00.005) 300.00.001А = 10 000 000 300.00.002 = 4 000 000 Итого = 14 000 000 = строка 300.00.006 |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #18 Чт Окт 22, 2009 01:32:15 |
| Заголовок сообщения: | |
извиняюсь, я на примере поняла 11200000 (10 000 000 + 1 200 000 тенге ) я не могу понять откуда - 4 000 000 |
|
| Автор: | Nell* | ||||
| Добавлено: | #19 Чт Окт 22, 2009 11:15:10 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну придумала я такой пример:
|
|||||
| Автор: | Анна О. |
| Добавлено: | #20 Чт Окт 22, 2009 12:44:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброго всем дня! У меня тоже впервые экспорт в РФ. Договор составлен как-то не удачно. Мы сами производители. В договоре указан товар и отдельной строкой услуги - подготовка к погрузке на ж/д трансформеры. В ГТД указана вся сумма договора. А я вот сомневаюсь, эта услуга должна быть с НДС или нет? И ещё как заполняется приложение ф.300.01? |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #21 Чт Окт 22, 2009 17:31:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Nell* добрый день, вот как раз таки, я этот пример хочу понять от поставщиков - 5 600 000 тенге в т.ч. НДС, экспорт - 4 000 000 тенге (5 600 000- это сумма по реализ от поставщиков(по СФ) ?, а как 4 000 000 получилось?) |
|
| Автор: | Nell* | ||||
| Добавлено: | #22 Чт Окт 22, 2009 20:40:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да. Это сумма товаров, работ, услуг от поставщиков.
Ну придумала я в примере, что экспорт 4 000 000 тенге, т.е. договор заключен с Белоруссией на 4 000 000 тенге. |
|||||
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #23 Чт Окт 22, 2009 21:39:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Nell* спасибо ясно, я вас тоже помучила непоняв, т.к. оборот по реализации будет по 0 ставке, возврат НДСа возможен-верно С ув. |
|
| Автор: | Nell* |
| Добавлено: | #24 Чт Окт 22, 2009 21:41:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Возможен, только я еще ни разу не делала возврат НДС, тоже хочу этим заняться. Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд: Анна О. какие строки не ясны в 300.01? |
|
| Автор: | Томирис,17 |
| Добавлено: | #25 Пн Окт 26, 2009 18:11:00 |
| Заголовок сообщения: | Экспорт автотехники, спецавтотехники из РК в РФ с НДС |
Экспорт автотехники из РК в РФ с НДС: Фирма хочет продать автотехнику в РФ, при отпуске без НДС наша фирма обязана проплатить его в бюджет, а потом очень долго заниматься его возвратом. Возможно ли отпустить товар с НДС, таким образом, чтобы не оплачивать НДС в бюджет, и как будет начисляться НДС в РФ для клиента? Как производится начисление налогов, документальное оформление. Имеются ли пособия на эту тему? |
|
| Автор: | Диана и Динара |
| Добавлено: | #26 Ср Окт 28, 2009 15:27:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! подскажите пожалуйста при экспорте товара по 0 ставке как высчетать сумму к возврату в 300 форме? и если мы укажем сумму которая получилась к возврату прейдёт ли к нам сразу проверка? Ещё один вопрос. Можем ли мы не заявлять сумму к возврату по экспорту в 3 квартале, общей суммой показать в 4 квартале, но за 2 квартала вместе? Очень нужен совет. :o |
|
| Автор: | Елена_ГБ |
| Добавлено: | #27 Ср Окт 28, 2009 17:51:38 |
| Заголовок сообщения: | |
По поводу суммы НДС к возврату: выбираете весь зачетный НДС из приобретенных товаров ( только по конкретному объему, отгруженному на экспорт),все услуги, приобретенные с НДС (опять же связанные с экспортом- к примеру таможенное оформление, услуги по отгрузке с завода, хранение товара на складе, сертификация и т.д.), благополучно складываете, это и будет у вас НДС к возврату. Его вы указываете в приложении 1 к 300 ф. по строке 300.01.005 и соответственно в самой ф.300 по строке 300.00.029. Имейте в виду, что требовать НДС к возврату сможете только при наличии постоянной реализации товаров на экспорт (не менее 70% от общего оборота по реализации и экспорт товаров в двух последовательных кварталах). При соблюдении этих условий НДС можно будет предъявить к возврату в третьем периоде(квартале) после двух последовательных периодов (кварталов), где у вас был экспорт. |
|
| Автор: | Диана и Динара |
| Добавлено: | #28 Чт Окт 29, 2009 10:02:53 |
| Заголовок сообщения: | |
А как будет правильней сделать? Указать в декларации по строке 300.00.030 (сумма к возврату) за каждый квартал отдельно либо можно за все 3-и квартала в последней декларации? |
|
| Автор: | Елена_ГБ |
| Добавлено: | #29 Чт Окт 29, 2009 11:08:25 |
| Заголовок сообщения: | |
За все 3 квартала в последней декларации. |
|
| Автор: | NatalyaR |
| Добавлено: | #30 Ср Ноя 18, 2009 11:49:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Никогда не сталкивалась с экспортом товаров, не могли бы помочь разобраться с экспортом и НДС-ом? ТОО новое на ОУР, стоит на учете на НДС. ТОО будет заниматься экспортом различных труб в РФ. Это первая сделка. Итак, мне оплатили за товар, я его отправила. Документы я выписываю на момент пересечения границы и курс беру тоже на эту же дату, не так ли? В документах в графе НДС я должна проставить 0, не так ли? Далее получается, что у меня не будет НДС к оплате или же я не права? Товар я купила с НДС, я могу его брать себе в зачет? В итоге у меня должен получиться большой НДС в зачет, не так ли? И этот НДС в зачет я могу вернуть не так ли? А я могу попросить НДС к возврату например через 1-2 года? |
|
| Автор: | Милана |
| Добавлено: | #31 Пн Янв 11, 2010 16:42:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Здесь совсем недавно. Хочу попросить о помощи. С экспортом сталкиваюсь в первый раз, вот и возникли вопросы. Заключен контракт с Украиной (поставка товара). То что экспорт облагается по 0% ставке - это понятно. Объясните процедуру возврата ндс при экспорте. заранее спасибо всем. |
|
| Автор: | Emma |
| Добавлено: | #32 Пн Фев 15, 2010 14:43:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день всем, Мой вопрос полностью совпадает с Сообщением № 30. Прочла все ветки по теме, кокретных примеров не нашла... Не могли бы помочь разобраться. Впервые экспортирую товар заграницу. 1) Счет-фактура с "0" ставкой? 2) Курс на дату пересечения границы или по штампу в экспортной ГТД? |
|
| Автор: | Emma |
| Добавлено: | #33 Вт Фев 16, 2010 10:59:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет ответа... :( |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||||||||||||
| Добавлено: | #34 Вт Фев 16, 2010 11:16:33 | ||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||
|
|||||||||||||
| Автор: | Emma |
| Добавлено: | #35 Вт Фев 16, 2010 12:04:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Thank you very much indeed! :Rose: |
|
| Автор: | Христина Ивановна |
| Добавлено: | #36 Вт Фев 16, 2010 12:08:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Emma Press thanks |
|
| Автор: | Emma |
| Добавлено: | #37 Вт Фев 16, 2010 12:18:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Already made! :roll: |
|
| Автор: | ESTLNOON |
| Добавлено: | #38 Ср Дек 15, 2010 13:55:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста,получен товар из Китая НДС при растаможке уплачен,продаём товар в Россию, как быть С НДС? |
|