» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В 910.00.001 доходом считается оплаченный или по счет-фактурам?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ася85
Добавлено: #1  Сб Окт 17, 2009 12:53:10
Заголовок сообщения: В 910.00.001 доходом считается оплаченный или по счет-фактурам?
В 910.00.001 доходом счетается оплаченный или по счет фактурам? :)
Все большое спасибо!
Автор: firewind
Добавлено: #2  Сб Окт 17, 2009 13:01:59
Заголовок сообщения:
Ася85 говорит:
по счет фактурам
и накладным
Метод начисления, вне зависимости от оплаты доход- это реализация.
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Сб Окт 17, 2009 13:03:25
Заголовок сообщения:
По накладным или пр.документам на отгруженный товар и выполненные работы или услуги по Актам вып.работ и услуг.
Налоговый Кодекс 2009г
Цитата:
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления — метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет.

Автор: Kenga
Добавлено: #4  Сб Окт 17, 2009 13:06:21
Заголовок сообщения:
Доход считается по выписанным накладным и актам выполненных работ (АВР), от оплаты не зависит.
Если вы что-то реализуете физическим лицам, то им документы как правило не нужны, но у себя в бухучете вы все равно должны проводить эту реализацию через накладную или АВР.
Если вы плательщик НДС, то на каждую реализацию вы также должны выписывать счет-фактуру, за исключением физических лиц, поэтому учет оборота по реализации по счетам-фактурам может оказаться неполным.

Добавлено спустя 43 секунды:

Ух ты, как дружно все ответили :)
Автор: Elis
Добавлено: #5  Сб Окт 17, 2009 13:09:57
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Ух ты, как дружно все ответили

Это еще я не успела вопрос прочитать... :)

Метод начисления так прочно уже засел в головы форумчан, что от зубов отскакивает.
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Сб Окт 17, 2009 13:12:35
Заголовок сообщения:
:D
Автор: Ася85
Добавлено: #7  Сб Окт 17, 2009 13:19:19
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Доход считается по выписанным накладным и актам выполненных работ (АВР), от оплаты не зависит.

Я тоже так говорю ИП,а он мне говорить,что ему в налоговой сказали,что если ему не оплатили,то он сдае пустографки
Автор: Kenga
Добавлено: #8  Сб Окт 17, 2009 13:26:00
Заголовок сообщения:
Ася85, пусть тогда этот ИП попросит в налоговой, чтобы ему сказали, на основании какой статьи Налогового кодекса онитак говорят. Потому что устные слова к делу не пришьешь, а потом они же сами его и оштрафуют.
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Сб Окт 17, 2009 13:26:05
Заголовок сообщения:
Ася85 говорит:
что ему в налоговой сказали

Я Вам процитировала Налог.Кодекс. Чем руководствуется кто-то там из налоговой - неизвестно, может Ваш ИП запросит у него письменно ответ с ссылками на кодекс :x
Мы Вам подсказали, будьте уверены в себе, достаньте кодекс и в бой.

Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

Kenga говорит:
устные слова к делу не пришьешь, а потом они же сами его и оштрафуют

Верно, были уже темы на балансе про точно такие же ситуации. Без бумажки ты ничего потом не докажешь.
Автор: gulmira28
Добавлено: #10  Сб Окт 17, 2009 14:12:23
Заголовок сообщения:
вопрос, тоо оплатила авансом за аренду помещения за 4 мес на перед указав в назначении поручения платежного, теперь вот, ип-ник хочет выставить сф на всю сумму перечисленную разом указав все 4 мес. Разве ИП-ник не должен выписать с/ф именно за каждый месяц(сент, окт, нояб, дек) по отдельности? ИП-ник ссылается, на поступления средств на р/с в августе месяце, и т.о. отчитывается в своем доходе за 3 кв всей поступившей суммой.
Автор: Elis
Добавлено: #11  Сб Окт 17, 2009 14:15:04
Заголовок сообщения:
gulmira28, обязательно выставляется СФ и АВР только датой конца каждого конкретного месяца.
И платить налоги в этом случае он будет тоже от СФ, а не от большой предоплаты.

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

Елена Т говорит:
Чем руководствуется кто-то там из налоговой - неизвестно, может Ваш ИП запросит у него письменно ответ с ссылками на кодекс
Причем, не ждите, пока он сам письмо с запросом составит. Подготовьте письмо, сами сформулируйте вопрос, подпишите у ИП и отнесите в налоговую. У вас будет письменное подтверждение собственной правоты.
Автор: gulmira28
Добавлено: #12  Сб Окт 17, 2009 14:16:34
Заголовок сообщения:
ип- нику, трудно это объянить
Автор: Elis
Добавлено: #13  Сб Окт 17, 2009 14:30:29
Заголовок сообщения:
Статья 263. Счет-фактура говорит:
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.

Статья 237. Дата совершения оборота по реализации говорит:
Статья 237. Дата совершения оборота по реализации
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг. Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.


gulmira28, у вас договор на аренду с арендаторами на какой срок заключен (это важно!)?
Автор: gulmira28
Добавлено: #14  Сб Окт 17, 2009 14:37:13
Заголовок сообщения:
договор на 4мес, с сент по декабрь, и арендодатель как бы по договоренности попросил оплатить сумму на перед за все месяцы, а вот теперь вот арендодатель - видетили сдав отчет за 3кв показав всю сумму в отчете и сф собралась выписывать также

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

факт то что, если даже учесть поступления денег на счет, там и говориться об авансах
Автор: Elis
Добавлено: #15  Сб Окт 17, 2009 15:23:53
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
gulmira28, у вас договор на аренду с арендаторами на какой срок заключен (это важно!)?

gulmira28 говорит:
договор на 4мес,

Хотела протащить ваш вариант через п.8 ст.237
Статья 237. Дата совершения оборота по реализации п.8 говорит:
8. Если работы, услуги реализуются на постоянной (непрерывной) основе, то датой совершения облагаемого оборота по реализации является дата, которая наступит первой:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета).
Реализация на постоянной (непрерывной) основе означает выполнение работ, оказание услуг на основе долгосрочного контракта при условии, что получатель работ, услуг может использовать их результаты в своей производственной деятельности в день выполнения работ, оказания услуг.

Но у вас нет долгосрочного контракта, т.к. понятие "долгосрочный" предполагает срок более 1 года.
Итого, однозначно - ежемесячные СФ на основании тех статей НК, которые я вам привела выше.
Аредаторы все-равно не смогут взять в зачет весь НДС по единому счету-фактуре за "сентябрь-декабрь", т.к. иначе они нарушат статью 256 п.3, и налоговики все-равно выкинут такой НДС из зачета, плюс штраф и пени.
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет говорит:
3. Если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

Услуга сдачи в аренду помещения в декабре 2009 года вами еще не была оказана, а значит и арендатором она еще не была получена. НДС за декабрь они взять в зачет в сентябре не смогут. А если вы покажете эту реализацию сентябрем, а они не покажут (т.к. не имеют права), то по вашей Ф300 и по из Ф300 будет рвать камералка.
Автор: gulmira28
Добавлено: #16  Сб Окт 17, 2009 16:03:22
Заголовок сообщения:
ИП-ник, не НДС плат.
Автор: Elis
Добавлено: #17  Сб Окт 17, 2009 16:15:25
Заголовок сообщения:
Хорошо, пусть не по НДС, пусть просто по доходам и расходам.
Ситуация та же.
Доход вы можете показать только тогда, когда услуга оказана.
Арендатор на расходы может взять только в том периоде, в котором услуга им была получена.
Автор: gulmira28
Добавлено: #18  Сб Окт 17, 2009 16:41:20
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
расходы может взять только в том периоде, в котором услуга им была получена.
, да я тоже об этом уже как второй месяц с ип-цы ни как - сф не получу, значит правильно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ