Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как заключить договор на консультативную работу с физическим лицом?
    Договор займа между физическим лицом (нерезидент) и ТОО
    Договор подряда с физическим лицом. Налогообложение, проводки.
    Договор совместной деятельности между ТОО и физическим лицом
    Договор с физическим лицом на посреднические услуги - налогообложение, проводки
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Договор с физическим лицом     
    Honney_Bond
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Сб Апр 29, 2006 08:54:10 Сообщить модератору   

    Вопрос следующий: хотим заключить договор с физ. лицом, которое будет заниматься продвижением наших услуг в своем регионе. Как платить налоги в этом случае, как оформлять договор (в штат не берем). И должно ли это лицо быть зарегистрировано как ИП и как оно будет отчитываться по доходам?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #2 Вт Май 02, 2006 09:37:11 Сообщить модератору   

    привет!1) можно взять его по договору(в договоре оговорить систему оплаты). вне штата. дать ему доверенность представлять ваши интересы.
    2)можно в уставе оговорить что у вас есть представители в областях. дать ему печать и доверенность. ЗП опять же по договору.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galin
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Май 02, 2006 18:31:54 Сообщить модератору   

    Honney_Bond говорит:
    Вопрос следующий: хотим заключить договор с физ. лицом, которое будет заниматься продвижением наших услуг в своем регионе. Как платить налоги в этом случае, как оформлять договор (в штат не берем). И должно ли это лицо быть зарегистрировано как ИП и как оно будет отчитываться по доходам?






    Это договор ГПХ, скорее всего он будет выглядеть как договор по предоставлению услуг маркетинга. Физ.лицо будет оказывать услуги на территории РК? Если да, то налогообложение будете производить согласно ст.154, 316 НК. ИПН, вы должны будете удержать от суммы дохода, отразить выплаты в декларации и заплатить их в бюджет, т.е. исполнить обязательства налогового агента.

    Если доход физ.лица составит более 110 400 (12х9200)тенге в год, то в этом случае он должен зарегестрироваться как ИП.

    В этом случае, соласно выбранному им режимом налогообложения, он сам несет обязательства перед бюджетом в части исчисления и уплаты налогов.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Honney_Bond
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вт Май 02, 2006 23:02:05 Сообщить модератору   

    Спасибо за консультации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AAAAA
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Апр 24, 2008 09:56:22 Сообщить модератору   

    Какие налоги нужно начислить по договору на оказание услуг физическим лицом?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Вс Апр 27, 2008 18:03:44 Сообщить модератору   

    AAAAA

    ИПН - ставка 10% - статья 154 НК доходы от разовых выплат.
    ОПВ и Соцотчислений не будет, т.к. его доход не является доходом, выплачиваемым работнику.

    Соцналог с 2007 года с выплат физлицам (неработникам) не уплачивается. Так что платите индивидуальный подоходный налог, и в Расчете по ИПН (форма 201.00) включайте сумму выплаченную физлицу и сумму ИПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    audit
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Май 08, 2008 14:29:32 Сообщить модератору   

    ИПН - ставка 10% - статья 154 НК доходы от разовых выплат.
    ОПВ и Соцотчислений не будет, т.к. его доход не является доходом, выплачиваемым работнику.

    Соцналог с 2007 года с выплат физлицам (неработникам) не уплачивается. Так что платите индивидуальный подоходный налог, и в Расчете по ИПН (форма 201.00) включайте сумму выплаченную физлицу и сумму ИПН.

    ГДЕ ЭТО НАПИСАНО? просто у меня огромное колґво договорников с которых мы удерживали ИПН. ОПВ
    дайте пожалуйста подкрепительный документ сылка\
    Заранее благодарен.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Чт Май 08, 2008 14:49:44 Сообщить модератору   

    audit
    http://urist.kz/component/option,com_sobi2/catid,167/Itemid,70/
    Сборник "100 вопросов - сто ответов говорит:

    В сборнике представлены ответы специалистов НК МФ РК на вопросы налогоплательщиков

    Вопрос: Является ли объектом обложения социальным налогом сумма выплаченного вознаграждения физическим лицам по авторскому договору?

    Ответ: В соответствии со статьей 6 Закона Республики Казахстан «Об авторском праве и смежных правах» авторское право распространяется на произведения науки, литературы и искусства, являющиеся результатом творческой деятельности, независимо от их назначения, содержания и достоинства, а также от способа и формы их выражения. Одним из условий авторского договора, согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 32 вышеуказанного Закона, является размер вознаграждения и (или) порядок определения размера вознаграждения за каждый способ использования произведения, порядок и сроки его выплаты, а также другие условия, которые сочтут существенными для данного договора.

    Согласно статье 154 Налогового кодекса к доходу от разовых выплат относится доход налогоплательщиков по заключенным налоговыми агентами в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, а также другие разовые выплаты физическим лицам, за исключением выплат индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам и адвокатам по доходам, связанным с их деятельностью.

    В связи с чем, полученный авторами гонорар является доходом физического лица от разовых выплат и облагается индивидуальным подоходным налогом по ставкам, установленным в соответствии с пунктом 1 статьи 145 Налогового кодекса.

    Пунктом 1 статьи 316 Налогового кодекса предусмотрено, что объектом обложения социальным налогом являются расходы работодателя, выплачиваемые работникам в виде доходов, определяемых пунктом 2 статьи 149 Налогового кодекса. В связи с тем, что оплата авторского вознаграждения (гонорара), производится в соответствии с договором гражданско-правового характера, указанные выплаты не являются объектом обложения социальным налогом.

    а вот по ОПВ:
    Согласно пункту 1 статьи 22-1 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в накопительные пенсионные фонды, устанавливаются в размере десяти процентов от ежемесячного дохода работника, подлежащего налогообложению у источника выплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #9 Ср Май 14, 2008 11:56:07 Сообщить модератору   

    Вопрос Юноне

    А разве не должны такие договорники-физ.лица региться в НК как ИП?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #10 Ср Май 14, 2008 12:04:32 Сообщить модератору   

    должны.
    но на налогового агента (юрлицо или ИП, которое заключает договор) - это не влияет, т.к. ответственность за не постановку на учет физлица в качестве ИП будет отвечать само физлицо.

    НК МФ РК говорит:
    В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Гражданского кодекса Республики Казахстан предпринимательством признается инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство).
    Согласно пункту 4 статьи 19 ГК обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:
    1) используют труд наемных работников на постоянной основе;
    2) имеют от предпринимательской деятельности совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством, в размере, превышающем необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законодательными актами Республики Казахстан.
    Необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода для физических лиц составляет 12 - кратный размер минимальной заработной платы (далее – МЗП), (МЗП на 2008 год составляет 10515 тенге), соответственно, сумма необлагаемого совокупного годового дохода составляет 10515 х 12 =126180 тенге.
    Таким образом, в случае если доход физического лица превышает сумму необлагаемого совокупного годового дохода, такое физическое лицо обязано зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлять расчеты с бюджетом в соответствии с нормами налогового законодательства.
    Кроме того, в случае нарушения срока постановки на налоговый учет в налоговом органе физическое лицо несет административную ответственность в соответствии с Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Май 14, 2008 12:11:53 Сообщить модератору   

    №10 - я.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #12 Ср Май 14, 2008 12:20:48 Сообщить модератору   

    Да понятно всё это, что юр.лицо не несет ответственности. Мы издаем журнал, есть круг постоянных авторов, часть в штате. Творческие люди далеки от этих нюансов, про регистрацию и т.д. Приносят материал и хотят за него получить свои кровные. Удерживайте, говорят, что положено. Приходится брать в штат и платить все налоги... Вариантов-то больше нету...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #13 Чт Сен 25, 2008 16:27:37 Сообщить модератору   

    Какие налоги уплачиваются с доходов физ.лиц, работающих по договору подряда. в 2006 г. было разъяснение, что ИПН и соц.отчисления. Так ли это теперь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дина2112
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Июн 29, 2009 12:49:07   

    Добрый день! Прошу помочь в такой ситуации, я не являюсь ИП, но оказываю услуги по договору гражданско-правового характера (н/р восстанавливаю учет в Программном обеспечении) предприятие хочет отправить деньги на мой банкомат. В данном случае БТА Банк ссылаясь на внутренний документ не переводить на мой счет данные деньги, т.к. я не являюсь ИП, но по условиям договора на основании ст. 168 НК РК удержание всех законных удержаний возложено на налогового агента. Кто ответить, я обязана встать на учет в качестве ИП??? Потом в конце года я сама сдаю Декларацию по доходам, т.к. муж является госслужащим.

    вопрос перенесен из http://balans.kz/viewtopic.php?t=15248 = Solitary

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz